5. Bố cục luận văn
2.3. Hậu quả pháp lý khi phạm tội tha mô tài sản trong các trƣờng hợp cụ thể
2.3.1. Trách nhiệm hình sự khi phạm tội thuộc khoản 1 Điều 278
Khoản 1 điều luật quy định: “Người nào lợi dụng chức vụ, quyền hạn chiếm
đoạt tài sản mà mình có trách nhiệm quản lý có giá trị từ hai triệu đồng đồng đến dưới năm mươi triệu đồng hoặc dưới hai triệu đồng nhưng thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ hai năm đến bảy năm:
a) Gây hậu quả nghiêm trọng;
31
c) Đã bị kết án về một trong các tội quy định tại Mục A Chương này, chưa được xoá án tích mà còn vi phạm”.
Ở khoản này, hành vi tham ô tài sản không có các tình tiết định khung tăng nặng. Nhƣ vậy, trƣớc hết xác định nếu chủ thể đủ năng lực hành vi, thực hiện hành vi tham ô theo quy định nêu trên chiếm đoạt số tiền từ hai triệu đồng đến dƣới năm mƣơi triệu đồng hoặc dƣới hai triệu đồng nhƣng: Gây hậu quả nghiêm trọng; Đã bị xử lý kỷ luật về hành vi này mà còn vi phạm; hoặc đã bị kết án về một trong các tội quy định tại Mục A Chƣơng này 12, chƣa đƣợc xóa án tích mà còn vi phạm thì đủ định lƣợng cấu thành tội tham ô tài sản theo khoản 1 điều 278 của Bộ luật hình sự.
Ngƣời phạm tội ở khung này thì tùy theo tính chất, mức độ của hành vi mà có thể bị phạt tù từ 02 năm đến 07 năm. Ở khung này, ngƣời phạm tội thuộc trƣờng hợp tội phạm nghiêm trọng đƣợc quy định tại khoản 3 Điều 8 Bộ luật hình sự.
2.3.2. Trách nhiệm hình sự khi phạm tội thuộc khoản 2 Điều 278
Khoản 2 điều luật quy định: “2. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ bảy năm đến mười lăm năm:
a) Có tổ chức;
b) Dùng thủ đoạn xảo quyệt, nguy hiểm; c) Phạm tội nhiều lần;
d) Chiếm đoạt tài sản có giá trị từ năm mươi triệu đồng đến dưới hai trăm triệu đồng;
đ) Gây hậu quả nghiêm trọng khác”.
Để xác định ngƣời phạm tội theo khoản 2 Điều 278 Bộ luật hình sự, thì ngƣời phạm tội phải thỏa mãn các dấu hiệu pháp lý của khoản 1 Điều 278, ngoài ra còn thực hiện một hoặc nhiều hành vi quy định tại khoản 2 nêu trên.
Để xác định đặc điểm, dấu hiệu hành vi của khoản 2 Điều 278 Bộ luật hình sự, chúng ta tìm hiểu về một số khái niệm và tình tiết liên quan đến việc định khung hình phạt.
12 Từ điều 278 đến điều 284 BLHS2009.
32
* Phạm tội có tổ chức
Khái niệm: “Phạm tội có tổ chức là hình thức đồng phạm có sự câu kết chặt chẽ giữa những người cùng thực hiện tội phạm.13”
Ta cần phân biệt giữa phạm tội có tổ chức và đồng phạm vì phạm tội có tổ chức là tình tiết định khung tăng nặng trách nhiệm hình sự, còn đồng phạm không phải là tình tiết định khung tăng nặng trách hiệm hình sự. Theo quy định của Bộ luật hình sự thì: “Đồng phạm là trường hợp có hai người trở lên cố ý cùng thực hiện một tội phạm14”.
Phạm tội có tổ chức, là một hình thức cao hơn của đồng phạm, có sự phân công, sắp đặt vai trò của những ngƣời tham gia. Trong đó mỗi ngƣời thực hiện một hoặc một số hành và phải chịu sự điều khiển của ngƣời cầm đầu.
Nhƣ vậy, phạm tội có tổ chức là trƣờng hợp nhiều ngƣời cố ý cùng bàn bạc, câu kết chặt chẽ với nhau, vạch ra kế hoạch để thực hiện một tội phạm, dƣới sự điều khiển thống nhất của ngƣời cầm đầu.
Theo quy định tại khoản 2 Điều 20 Bộ luật hình sự thì, ngƣời tổ chức, ngƣời thực hành, ngƣời xúi giục, ngƣời giúp sức đều là những ngƣời đồng phạm.
Ngƣời tổ chức là ngƣời chủ mƣu, cầm đầu, chỉ huy việc thực hiện tội phạm. Chỉ trong trƣờng hợp phạm tội có tổ chức mới có ngƣời tổ chức. Ngƣời tổ chức có thể có những hành vi nhƣ: khởi xƣớng việc tội phạm; vạch kế hoạch thực hiện tội phạm cũng nhƣ kế hoạch che giấu tội phạm; rủ rê, lôi kéo ngƣời khác cùng thực hiện tội phạm; phân công trách nhiệm cho những ngƣời đồng phạm khác để thống nhất thực hiện tội phạm; điều khiển hành động của những ngƣời đồng phạm; đôn đốc, thúc đẩy ngƣời đồng phạm khác thực hiện tội phạm…
Ngƣời thực hành là ngƣời trực tiếp thực hiện tội phạm. Trực tiếp thực hiện tội phạm là trực tiếp có hành vi thuộc mặt khách quan của cấu thành tội phạm nhƣ: trực tiếp cầm dao chém nạn nhân, cầm súng bắn nạn nhân, trực tiếp chiếm đoạt tài sản, trực tiếp nhận hối lộ v.v... Ngƣời thực hành là ngƣời có vai trò quyết định việc thực hiên tội phạm, vì họ là ngƣời trực tiếp thực hiên tội phạm. Dù là đồng phạm giản đơn hay phạm tội có tổ chức thì bao giờ cũng có ngƣời thực hành. Nếu không có ngƣời thực hành thì tội phạm chỉ dừng lại ở giai đoạn chuẩn bị phạm tội, mục đích tội phạm không đƣợc thực hiện; hậu quả vật chất của tội phạm chƣa xảy ra và trách nhiệm hình
13 Khoản 3 Điều 20 Bộ luật hình sự năm 1999 được sửa đổi, bổ sung năm 2009. 14 Khoản 1 Điều 20 BLHS 2009.
33
sự đối với những ngƣời đồng phạm khác sẽ đƣợc xem xét theo quy định tại Điều 17 Bộ luật hình sự (chỉ chuẩn bị phạm một tội rất nghiêm trọng hoặc đặc biệt nghiêm trọng mới bị truy cứu trách nhiệm hình sự). Trách nhiệm hình sự của những ngƣời đồng phạm khác rõ ràng phụ thuộc vào hành vi của của ngƣời thực hành.15
* Dùng thủ đoạn xảo quyệt, nguy hiểm:
Dùng thủ đoạn xảo quyệt khi thực hiện hành vi tham ô tài sản là trƣờng hợp ngƣời phạm tội có những mánh khóe, cách thức thâm hiểm làm cho cơ quan, tổ chức, ngƣời quản lý tài sản và những ngƣời khác khó lƣờng trƣớc để đề phòng nhƣ: thủ quỹ, kế toán sửa chữa sổ sách để chiếm đoạt tài sản bằng các hóa chất rất khó phát hiện hoặc sau khi chiếm đoạt đƣợc tài sản, ngƣời phạm tội tạo hiện trƣờng giả nhƣ phá khóa cửa tạo vụ trộm giả, giả vờ bị cƣớp, bị cƣớp giật, bị trộm cắp v.v... để che dấu hành vi phạm tội của mình.
Dùng thủ đoạn nguy hiểm khi thực hiện hành vi tham ô tài sản là trƣờng hợp ngƣời phạm tội có những thủ đoạn chiếm đoạt tài sản hoặc thủ đoạn che dấu hành vi tham ô gây nguy hiểm đến tính mạng, sức khỏe của con ngƣời nhƣ; thủ kho sau khi lấy tài sản trong kho do mình quản lý, đã đốt kho để phi tang; ngƣời bảo vệ hồ cá dung hóa chất hoặc thuốc trừ sâu, diệt chuộc đổ xuống ao, hồ để bắt cá chết nổi, gây ô nhiễm nguồn nƣớc sạch, gây nguy hiểm đến tính mạng, sức khỏe của nhiều ngƣời.
* Phạm tội nhiều lần:
Phạm tội nhiều lần trong Bộ luật hình sự là tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình sự hoặc tình tiết định khung hình phạt đƣợc quy định tại một số điều luật cụ thể. Nếu điều luật không quy định là tình tiết định khung tăng nặng hình phạt thì tình tiết
"Phạm tội nhiều lần" là tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình sự quy định tại điểm g khoản 1 Điều 48 Bộ luật hình sự.
Hiện nay chƣa có thay đổi văn bản hƣớng dẫn tình tiết “phạm tội nhiều lần” đối với tội “Tham ô tài sản” và Thông tƣ liên tịch số 01/1998/TTLT/TANDTC - VKSNDTC - BNV ngày 02/01/1998 của Bộ nội vụ, Viện kiểm sát nhân dân Tối cao, Tòa án nhân dân Tối cao hƣớng dẫn áp dụng tình tiết phạm tội nhiều lần quy định tại khoản 2 Điều 13316, khoản 2 Điều 134a... (đối với một số tội phạm có tính chất tham nhũng và tội phạm liên quan đến tình dục) vẫn còn hiệu lực. Theo nội dung thông tƣ
15Tòa án nhân dân tối cao, Một số vấn đề về “phạm tội có tổ chức”, Đinh Văn Quế
http://toaan.gov.vn/portal/page/portal/tandtc/Baiviet?p_page_id=1754190&p_cateid=1751909&article_detail s=1&item_id=11094425, [Truy cập ngày 26/8/2014].
34
hƣớng dẫn thì phạm tội nhiều lần đƣợc hiểu là đã có tất cả từ hai lần phạm tội đó trở lên (hai lần phạm tội tham ô trở lên, hai lần phạm tội lợi dụng chức vụ, quyền hạn lừa đảo chiếm đoạt tài sản xã hội chủ nghĩa trở lên...) mà mỗi lần phạm tội có đầy đủ yếu tố cấu thành quy định tại khoản 1 điều luật tƣơng ứng, đồng thời trong các lần phạm tội đó chƣa có lần nào bị truy cứu trách nhiệm hình sự và cũng chƣa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự.
* Chiếm đoạt tài sản có giá trị từ năm mƣơi triệu đồng đến dƣới hai trăm triệu đồng: Đối với tình tiết này, khi ngƣời có chức vụ, quyền hạn thực hiện hành vi chiếm đoạt tài sản mà mình có trách nhiệm quản lý có giá trị từ 50.000.000 đồng (Năm mƣơi triệu đồng) đến dƣới 200.000.000 đồng (Hai trăm triệu đồng) thì phạm tội tham ô tài sản đƣợc quy định ở khoản 2 Điều 278 Bộ luật hình sự.
* Gây hậu quả nghiêm trọng khác: Đối với tình tiết này, trên thực tế điều tra, truy tố, xét xử thì các cơ quan tiến hành tố tụng thƣờng dựa vào những quy định trong Thông tƣ liên tịch số 02/2001/TTLT-TANDTC-VKSNDTC-BCA-BTP17
để xác định đâu là yếu tố định tội hoặc định khung hình phạt. Những tình tiết đó đƣợc liệt kê trong Thông tƣ liên tịch số 02 nhƣ sau:
- Làm chết một ngƣời;
- Gây thƣơng tích hoặc gây tổn hại cho sức khoẻ của một đến hai ngƣời với tỷ lệ thƣơng tật của mỗi ngƣời từ 61% trở lên;
- Gây thƣơng tích hoặc gây tổn hại cho sức khoẻ của ba đến bốn ngƣời với tỷ lệ thƣơng tật của mỗi ngƣời từ 31% đến 60%;
- Gây thƣơng tích hoặc gây tổn hại cho sức khoẻ của nhiều ngƣời với tổng tỷ lệ thƣơng tật của tất cả những ngƣời này từ 61% đến 100%, nếu không thuộc các trƣờng hợp đƣợc hƣớng dẫn tại các điểm a.2 và a.3 trên đây;
- Gây thƣơng tích hoặc gây tổn hại cho sức khoẻ của nhiều ngƣời với tổng tỷ lệ thƣơng tật từ 31% đến 60% và còn gây thiệt hại về tài sản có giá trị từ 30 triệu đồng đến dƣới 50 triệu đồng;
- Gây thiệt hại về tài sản có giá trị từ 50 triệu đồng đến dƣới 500 triệu đồng. - Những thiệt hại nghiêm trọng về phi vật chất khác;
17
Thông tư liên tịch số 02/2001/TTLT-TANDTC-VKSNDTC-BCA-BTP hướng dẫn áp dụng một số quy định tại chương XIV “Các tội xâm phạm sở hữu”của Bộ luật hình sự 1999.
35
Ngƣời phạm tội ở khung này thì tùy theo tính chất, mức độ của hành vi mà có thể bị phạt tù từ 07 năm đến 15 năm. Ở khung này, ngƣời phạm tội thuộc trƣờng hợp tội phạm rất nghiêm trọng đƣợc quy định tại khoản 3 Điều 8 Bộ luật hình sự.
2.3.3. Trách nhiệm hình sự khi phạm tội thuộc khoản 3 Điều 278
Khoản 3 điều luật quy định:“3. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau
đây, thì bị phạt tù từ mười lăm năm đến hai mươi năm:
a) Chiếm đoạt tài sản có giá trị từ hai trăm triệu đồng đến dưới năm trăm triệu đồng;
b) Gây hậu quả rất nghiêm trọng khác.”
* Chiếm đoạt tài sản có giá trị từ hai trăm triệu đồng đến dƣới năm trăm triệu đồng: Đối với tình tiết này, khi ngƣời có chức vụ, quyền hạn thực hiện hành vi chiếm đoạt tài sản mà mình có trách nhiệm quản lý có giá trị từ 200.000.000 đồng (Hai trăm triệu đồng) đến dƣới 500.000.000 đồng (Năm trăm triệu đồng) thì phạm tội tham ô tài sản đƣợc quy định ở khoản 3 Điều 278 Bộ luật hình sự.
* Gây hậu quả rất nghiêm trọng khác: Việc xác định gây hậu quả rất nghiêm trọng đối với tội tham ô tài sản vẫn chƣa có hƣớng dẫn thực hiện, thông thƣờng các cơ quan tiến hành tố tụng vận dụng Thông tƣ liên tịch số 02/2001/TTLT-TANDTC- VKSNDTC-BCA-BTP để xác định tình tiết gây hậu quả rất nghiêm trọng là:
- Làm chết hai ngƣời;
- Gây thƣơng tích hoặc gây tổn hại cho sức khoẻ của ba đến bốn ngƣời với tỷ lệ thƣơng tật của mỗi ngƣời từ 61 % trở lên;
- Gây thƣơng tích hoặc gây tổn hại cho sức khoẻ của năm đến bảy ngƣời với tỷ lệ thƣơng tật của mỗi ngƣời từ 31% đến 60%;
- Gây thƣơng tích hoặc gây tổn hại cho sức khoẻ của nhiều ngƣời với tổng tỷ lệ thƣơng tật của tất cả những ngƣời này từ 101% đến 200%;
- Gây thiệt hại về tài sản có giá trị từ 500 triệu đồng đến dƣới một tỷ năm trăm triệu đồng;
- Gây thiệt hại về tính mạng, sức khỏe và tài sản mà hậu quả thuộc hai đến ba trƣờng hợp của hậu quả nghiêm trọng;
36
- Những thiệt hại rất nghiêm trọng về phi vật chất khác.18
Ngƣời phạm tội ở khung này thì tùy theo tính chất, mức độ của hành vi mà có thể bị phạt tù từ 15 năm đến 20 năm. Ở khung này, ngƣời phạm tội thuộc trƣờng hợp tội phạm đặc biệt nghiêm trọng đƣợc quy định tại khoản 3 Điều 8 Bộ luật hình sự.
2.3.4. Trách nhiệm hình sự khi phạm tội thuộc khoản 4 Điều 278
Khoản 4 điều 278 Bộ luật hình sự:
“4. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù hai mươi năm, tù chung thân hoặc tử hình:
a) Chiếm đoạt tài sản có giá trị từ năm trăm triệu đồng trở lên; b) Gây hậu quả đặc biệt nghiêm trọng khác.”
* Chiếm đoạt tài sản có giá trị từ năm trăm triệu đồng trở lên: Đối với tình tiết này, khi ngƣời có chức vụ, quyền hạn thực hiện hành vi chiếm đoạt tài sản mà mình có trách nhiệm quản lý có giá trị từ 500.000.000 đồng (Năm trăm triệu đồng) trở lên thì phạm tội tham ô tài sản đƣợc quy định ở khoản 4 Điều 278 Bộ luật hình sự.
* Gây hậu quả đặc biệt nghiêm trọng khác: Việc xác định gây hậu quả đặc biệt nghiêm trọng đối với tội tham ô tài sản cũng chƣa có hƣớng dẫn thực hiện, thông thƣờng các cơ quan tiến hành tố tụng vận dụng Thông tƣ liên tịch số 02/2001/TTLT- TANDTC-VKSNDTC-BCA-BTP để xác định tình tiết gây hậu quả rất nghiêm trọng là:
- Làm chết ba ngƣời trở lên;
- Gây thƣơng tích hoặc gây tổn hại cho sức khoẻ của năm ngƣời trở lên với tỷ lệ thƣơng tật của mỗi ngƣời từ 61% trở lên;
- Gây thƣơng tích hoặc gây tổn hại cho sức khoẻ của tám ngƣời trở lên với tỷ lệ thƣơng tật của mỗi ngƣời từ 31 % đến 60% ;
- Gây thƣơng tích hoặc gây tổn hại cho sức khoẻ của nhiều ngƣời với tổng tỷ lệ thƣơng tật của tất cả những ngƣời này từ 201% trở lên;
- Gây thiệt hại về tài sản có giá trị từ một tỷ năm trăm triệu đồng trở lên;
18 Mục I.3.4.b TTLT số 02/2001 TTLT-TANĐTC-VKSNTC-BCA-BTP ngày 25/12/1999 của Toà án nhân dân Tối cao, Viện kiểm sát nhân dân Tối cao, Bộ Công an, Bộ Tư pháp hướng dẫn áp dụng một số quy định tại Chương XIV Các tội xâm phạm sở hữu của BLHS năm 1999.
37
- Gây thiệt hại về tính mạng, sức khoẻ và tài sản mà hậu quả thuộc bốn trƣờng hợp của hậu quả nghiêm trọng trở lên.
- Gây thiệt hại về tính mạng, sức khoẻ và tài sản mà hậu quả thuộc trƣờng hợp rất nghiêm trọng trở lên.
- Những thiệt hại đặc biệt nghiêm trọng về phi vật chất khác.19
Ngƣời phạm tội ở khung này thì tùy theo tính chất, mức độ của hành vi mà có thể bị phạt tù 20 năm, tù chung thân hoặc tử hình. Ở khung này, ngƣời phạm tội thuộc trƣờng hợp tội phạm đặc biệt nghiêm trọng đƣợc quy định tại khoản 3 Điều 8 Bộ luật hình sự.
Để đảm bảo cho việc lƣợng hình khi xét xử tội tham ô tài sản với tính chất đặc