Chi phí huy động vốn bao gồm chi phí lãi và các chi phí phi lãi như: chi phí bảo hiểm tiền gửi, chi phí nhân viên, chi phí trang thiết bị, chi phí quảng cáo, tiếp thị,... Trong đó chi phí lãi chiếm tỷ trọng cao nhất và ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động của NH. Do đó khi tổng hợp chi phí huy động, NH tổng hợp riêng chi phí lãi, các chi phí phi lãi có liên quan NH đưa vào khoản mục chi phí khác.
Chi phí trả lãi giảm là một điều đáng mừng đối với công tác huy động vốn nói riêng và hiệu quả kinh doanh nói chung. Chi phí giảm đồng nghĩa với sự gia tăng lợi nhuận, cái đích mà các NH đều nhắm đến, quy mô huy động vốn của BIDV chi nhánh Vĩnh Long cũng tăng lên. Điều này đã dẫn đến kết lãi suất huy động BQ của chi nhánh giảm qua các năm.
Nguồn: Phòng Tài chính- Kế toán BIDV Vĩnh Long
Bảng 4.6b: chi phí trả lãi của BIDV 6th2013, 6th2014
Chỉ tiêu ĐVT
Chênh lệch
6th2013 6th2014 6th2014-6th2013 Số tiền Số tiền Số tiền %
VHĐ BQ Triệu đồng 1.434.796 1.892.236 457.440 31,88
Chi phí lãi Triệu đồng 41.370 37.734 (3.636) (8,79) LS huy động BQ %/6 tháng 2,88 1,99
Nguồn: Phòng Tài chính- Kế toán BIDV Vĩnh Long
Năm 2011 là năm với nhiều biến động thị trường. Điều này đã làm ảnh hưởng đến công tác HĐV và lãi suất huy động BQ của NH. Để giữ được tốc độ tăng trưởng ổn định về nguồn vốn huy động, cùng với sự nỗ lực về nhiều mặt, chi nhánh cũng phải tăng lãi suất huy động để giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới gửi tiền, điều này đã dẫn đến chi phí lãi tăng làm cho lãi suất huy động BQ cũng vì thế mà tăng, lãi suất BQ này là 8,97%. Có nghĩa, để huy động được 100 đồng vốn, chi nhánh phải chi bình quân 8,97 đồng chi phí lãi. Việc gia tăng chi phí lãi trong khi thị trường có nhiều biến động, các NH
Bảng 4.6a: Chi phí trả lãi của BIDV Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 ĐVT Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch Chỉ tiêu 2012-2011 2013-2012
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % số tiền %
VHĐ BQ Triệu đồng 869.897 938.989 1.415.448 69.092 7,94 476.459 50,74 Chi phí lãi Triệu đồng 78.040 75.728 78.453 (2.312) (2,96) 2.725 3,6 LS huy động BQ %/năm 8,97 8,06 5,54
cạnh tranh nhau về lãi suất huy động là đều có thể chấp nhận được. Bởi lãi suất huy động về phía NH là chi phí, nhưng về phía khách hàng chính là lợi ích kinh tế trực tiếp, là một trong các yếu tố quan trọng tác động đến quyết định và hành vi gửi tiền của khách hàng. Vấn đề đặt ra đối với chi nhánh là bên cạnh việc cần phải xây dựng và điều hành lãi suất huy động sao cho hợp lý, vừa mang tính cạnh tranh nhưng vẫn tuân thủ đúng theo quy định của NHNN về công tác HĐV và lãi suất huy động. Năm 2012, công tác huy động vốn của ngân hàng cũng còn gặp nhiều khó khăn, khi NHNN liên tục hạ lãi suất cơ bản, làm ảnh hưởng đến lợi ích của khách hàng. Tuy nhiên diễn biến giá vàng giảm, bất động sản bất ổn làm cho khách hàng cảm thấy kênh đầu tư này không còn an toàn, vì vậy họ chuyển sang gửi tiết kiệm để sinh lãi. Tổng vốn huy động tăng 7,94% so với năm 2011 trong khi chi phí lãi lại giảm do lãi suất huy động giảm làm cho lãi suất huy động BQ giảm xuống còn 8,06%. Đến 06/2014, áp lực về lãi suất giảm cùng với sự ổn định trở lại của nền kinh tế đã góp phần làm giảm chi phí lãi trong khi quy mô nguồn vốn vẫn tiếp tục tăng nhanh đã làm cho lãi suất huy động BQ chỉ còn 1,99%.
Để thấy rõ hơn sự ảnh hưởng của các nhân tố đến chi phí huy động vốn. Tác giả sử dụng biện pháp thay thế liên hoàn để phân tích. Kết quả quá trình phân tích được thể hiện trong bảng sau:
Nhận xét:
Qua bảng, ta thấy rằng sự thay đổi của chi phí lãi chịu ảnh hưởng bởi các nguyên nhân khách quan từ việc chính sách điều hành lãi suất của NHNN và những nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng:
-Ảnh hưởng bởi LS huy động BQ: Lãi suất huy động của ngân hàng qua các năm ngày càng giảm đã tác động làm giảm được chi phí lãi của NH. Chi phí lãi phụ thuộc rất lớn vào lãi suất huy động vốn. Trong giai đoạn nền kinh tế gặp nhiều biến động. Lạm phát tăng cao năm 2011 (18,54%), thị trường tài chính tiền tệ bất ổn định, tình hình thanh khoản căng thẳng ở một số ngân hàng, nợ xấu gia tăng, nguồn vốn trong nền kinh tế không được khơi thông làm cho sản
Bảng 4.7: Tổng hợp các nhân tố ảnh hưởng đến chi phí huy động vốn Đơn vị tính: Triệu đồng
Nội dung 2012-2011 2013-2012
Thay đổi chi phí lãi -2.312 +2.725 Mức ảnh hưởng của VHĐ BQ +6.198 +38.426 Mức ảnh hưởng của LS huy động BQ -8.510 -35.701
xuất ở nhiều doanh nghiệp bị đình trệ. Trước tình hình đó NHNN đã ban hành nhiều chính sách để phục hồi nền kinh tế, trong đó việc hạ trần lãi suất huy động làm ảnh hưởng đến lợi ích của những chủ thể thừa vốn. Với sự can thiệp mạnh mẽ của NHNN, càng về thời gian sau lãi suất huy động vốn của ngân hàng cũng dần giảm nhiệt. Với phương pháp điều hành chủ động linh hoạt nên lãi suất tiền gửi nội tệ kỳ hạn 12 tháng từ mức 14%/năm vào cuối năm 2011 đến đầu năm 2014 đã giảm xuống còn 8%/năm. Điều đó đã giúp cho ngân hàng tiết kiệm được khoản chi phí huy động khá lớn.
-Ảnh hưởng bởi VHĐ BQ: Mặc dù tình hình kinh tế còn nhiều khó khăn biến động nhưng nguồn vốn huy động của BIDV chi nhánh Vĩnh Long vẫn giữ được tốc độ tăng trưởng cao qua các năm. Đạt được kết quả như vậy là nhờ vào sự cố gắng, nỗ lực của toàn thể cán bộ, nhân viên cùng với sự lãnh đạo sáng suốt của ban lãnh đạo chi nhánh. Trong những năm qua chi nhánh thường xuyên nghiên cứu phân tích đặc điểm thị trường, theo dõi lãi suất huy động của các NH khác để đưa ra chính sách huy động vốn phù hợp với điều kiện trên địa bàn. Trọng tâm của chính sách HĐV vào các nội dung như:
+Đẩy mạnh HĐV bằng nhiều biện pháp: tiếp thị các sản phẩm huy động vốn tới khách hàng, nâng cao trình độ cán bộ, nhân viên giao dịch, tìm mọi biện pháp để gia tăng nguồn vốn huy động như đề ra nhiều loại kỳ hạn với những hình thức trả lãi khác nhau, mở rộng các hình thức huy động tiết kiệm,…Áp dụng lãi suất linh hoạt theo từng thời điểm, từng khách hàng nhưng vẫn đảm bảo đúng theo sự điều hành của NHNN, tạo được khả năng cạnh tranh và hấp dẫn khách hàng,..
+Tích cực tìm kiếm nguồn vốn có chi phí thấp, ổn định. Tăng tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn, đẩy mạnh HĐV từ dân cư.,..
Thực tế cho thấy BIDV chi nhánh Vĩnh Long đã khá thành công qua sự tăng trưởng đều đặn của nguồn vốn huy động (năm 2012 tăng 7,87% so với năm 2011, năm 2013 tăng 90,49% so với năm 2012) nên đã làm cho chi phí lãi của chi nhánh tăng nhanh.
Qua phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến chi phí huy động vốn của NH giai đoạn 2011-2013 ta thấy chi phí huy động có sự tăng giảm không ổn định do ở năm 2012 giá trị của vốn huy động BQ tăng 69.092 triệu đồng làm cho chi phí lãi tăng 6.198 triệu đồng, trong khi lãi suất BQ để trả cho nguồn tiền huy động lại giảm nên làm cho chi phí lãi giảm được 8.520 triệu đồng. Tuy nhiên năm 2013, chi phí tăng 2.725 triệu đồng so với năm 2012. Nguyên nhân là do nguồn vốn huy động tăng rất nhiều (chủ yếu là tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm của dân cư) làm tăng 1 khoản chi phí khá lớn 38.426 triệu đồng so với
khoản chi phí giảm được 35.701 triệu đồng từ việc giảm lãi suất huy động mang lại. Như vậy có thể nói rằng BIDV Vĩnh Long là NH có thị phần lớn và có chính sách chi phí hợp lý để có được nguồn vốn huy động hiệu quả. Với chi phí trả lãi thấp và mức độ tăng trưởng cao cho thấy hoạt động huy động vốn của NH là khá tốt và hiệu quả.