6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động CVTD của NHTM
Có nhiều tiêu chí phản ánh hiệu quả kinh doanh của một ngân hàng, trong đánh giá kết quả cho vay tiêu dùng người ta sử dụng các chỉ tiêu sau:
a. Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trường về quy mô CVTD: Chỉ tiêu này
Ø Số lượng khách hàng vay tiêu dùng
Đó là tổng số khách hàng vay vốn tiêu dùng tại một thời kỳ nhất định, một thời điểm nào đó và những khách hàng có nhu cầu vay tiêu dùng mà ngân hàng đang hướng tới và chăm sóc.
Khách hàng là nhân tố quyết định thành công của một ngân hàng. Mở
rộng đối tượng khách hàng là mục tiêu của bất kỳ ngân hàng nào đặc biệt là khách hàng cá nhân vì khách hàng cá nhân là khách hàng đông đảo nhất và không ngừng tăng trưởng. Có thể nói rằng số lượng các khoản vay tăng chứng tỏ NH đang gia tăng số lượng KH trong hoạt động CVTD qua các năm, qua
đó cũng càng thể hiện được việc NH đang đẩy mạnh, gia tăng thị phần trong mảng CVTD.
Ø Dư nợ cho vay tiêu dùng
Dư nợ tín dụng phản ánh số tiền mà khách hàng đang nợ ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Dư nợ tín dụng cho vay tiêu dùng tăng chứng tỏ quy mô cho vay tiêu dùng phát triển, khả năng cho vay tiêu dùng của ngân hàng tăng.
Để phản ánh dư nợ cho vay tiêu dùng của ngân hàng chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng nợ vay của ngân hàng ở cùng thời kỳ ta sử dụng công thức:
Để phản ánh tốc độ tăng/giảm dư nợ cho vay tiêu dùng qua các năm ta sử dụng công thức:
Dư nợ CVTD của ngân hàng Tổng dư nợ cho vay của ngân hàng
x 100%
Dư nợ CVTD năm N – Dư nợ CVTD năm N-1 Dư nợ CVTD năm N
b. Chỉ tiêu về đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ CVTD
Chỉ tiêu này phản ánh sự đa dạng hóa các sản phẩm CVTD mà NH
đang cung cấp cho KH có đáp ứng được nhu cầu cùa khách hàng hay không Khi các sản phẩm CVTD ngày càng đa dạng và phong phú thì sẽ đáp ứng
được nhu cầu vay vốn ngày càng nhiều của KH. Như vậy, có thể nói rằng việc
đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ CVTD góp phần rất lớn vào việc tăng quy mô CVTD. Để đánh giá sự đa dạng sản phẩm CVTD chúng ta cần xem xét các tiêu chí sau:
Ø Cơ cấu dư nợ CVTD theo sản phẩm
Chỉ tiêu này phản ánh kết cấu dư nợ CVTD theo sản phẩm. Thể hiện ở
tỷ trọng cho vay của từng loại hình sản phẩm CVTD như cho vay mua nhà, cho vay mua ô tô, cho vay thấu chi, cho vay du học và các hình thức cho vay tiêu dùng khác.
Ø Cơ cấu dư nợ CVTD theo thời hạn vay
Chỉ tiêu này phản ánh kết cấu dư nợ CVTD chủ yếu tập trung vào loại hình ngắn hạn hay trung dài hạn để từ đó giúp NH khai thác tốt đối tượng KH. Thông qua đó phần nào giúp NH nhìn nhận rằng nếu kết cấu dư
nợ quá tập trung vào loại hình CVTD dài hạn như vậy NH sẽ phải đối diện với rủi ro lớn do mức độ tập trung vốn cao. Xuất phát từ nhìn nhận đó yêu cầu NH cần phải có một chính sách lãi suất phù hợp hơn với mức độ rủi ro mà NH phải gánh chịu khi CVTD dài hạn. Từ đó giúp NH đưa ra một chính sách lãi suất phù hợp để phát triển đồng đều sản phẩm CVTD ngắn hạn hoặc dài hạn. Dư nợ CVTD theo thời hạn Tổng dư nợ CVTD x 100% Tỷ trọng dự nợ CVTD theo thời hạn = Dư nợ CVTD theo sản phẩm Tổng dư nợ CVTD x 100% Tỷ trọng dự nợ CVTD theo SP phẩm =
c. Chỉ tiêu về chất lượng dịch vụ CVTD
Chất lượng dịch vụ cũng là một chỉ tiêu rất quan trọng trong việc đánh giá sự phát triển của bất kỳ hoạt động nào mà đòi hỏi mỗi ngân hàng phải luôn quan tâm và đánh giá định kỳ để nâng cao uy tín và hình ảnh hoàn hảo của ngân hàng trong mắt khách hàng. Hoàn thiện chất lượng dịch vụ về các mặt thời gian nhanh chóng, thủ tục đơn giản thuận tiện và nâng cao sự hài lòng khách hàng trong hoạt động cho vay tiêu dùng.
- Cải thiện quy trình cho vay tiêu dùng từ khâu xét duyệt hồ sơ đến khâu giải ngân và cách thức thu nợ nhằm phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
- Mức độ hài lòng của khách hàng thể hiện ở sự mong đợi của khách hàng về sản phẩm dịch vụ, chất lượng và giá trị cảm nhận về dịch vụ đó, chẳng hạn như đánh giá về cung cách, thái độ phục vụ của nhân viên giao dịch, thời gian hoàn tất một dịch vụ, thủ tục nhanh chóng, chính xác,…Trong bối cảnh cạnh tranh hiện nay, sự tồn tại và phát triển của mỗi NHTM đó là chỉ cần tạo sự thỏa mãn của khách hàng cao hơn đối thủ cạnh tranh, như vậy sẽ hài hòa lợi ích của khách hàng và lợi nhuận của ngân hàng. Dù sao thì sự
thỏa mãn, sự hài lòng của khách hàng cũng có những ảnh hưởng tới lòng trung thành với ngân hàng. Việc đo lường mức độ hài lòng của khách hàng thường phải thông qua các phương pháp lượng hóa bằng việc xây dựng thang
điểm và thông qua kết quảđiều tra hay thống kê.
d. Chỉ tiêu về kiểm soát rủi ro trong CVTD
Mỗi hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay tiêu dùng nói riêng đều tiềm ẩn những nguy cơ rủi ro, việc kiểm soát rủi ro sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của việc cho vay tiêu dùng, đảm bảo cho ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu quả.
Hiệu quả cho vay tiêu dùng là một trong những chỉ tiêu quan trọng
đánh giá sự phát triển cho vay tiêu dùng. Hiệu quả thể hiện ở việc tăng dư nợ
cho vay tiêu dùng với tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn ở mức thấp nhất. Để đánh giá công tác kiểm soát rủi ro trong hoạt cho vay tiêu dùng ta dựa vào các chỉ
tiêu sau:
- Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu trong cho vay tiêu dùng
Nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng ngân hàng là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng. Nợ quá hạn vi phạm đặc trưng cơ bản của tín dụng là tính hoàn trả, hoàn trả
không đầy đủ và kịp thời gây nên sự mất niềm tin của ngân hàng đối với người vay. Nợ quá hạn là một hiện tượng tất yếu. Song vấn đề quan trọng là phải giảm tỷ lệ nợ quá hạn đến mức thấp nhất.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay tiêu dùng được tính theo công thức:
NHTM có tỷ lệ nợ quá hạn nói chung và CVTD nói riêng cao sẽ bịđánh giá là có chất lượng cho vay thấp. Đây là chỉ tiêu thường được sử dụng khi phân tích đánh giá chất lượng cho vay của NHTM hiện nay.
Bên cạnh đó, chỉ tiêu nợ xấu cũng cần quan tâm để đánh giá việc kiểm soát rủi ro của công tác tín dụng tiêu dùng. Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà là nguy cơ mất vốn.
Tỷ lệ nợ xấu cho vay tiêu dùng được tính theo công thức:
Số dư nợ CVTD quá hạn Tổng dư nợ cho vay tiêu dùng
x 100% Tỷ lệ nợ quá hạn
CVTD =
Nợ xấu CVTD
Tổng dư nợ cho vay tiêu dùng
x 100% Tỷ lệ nợ xấu
e. Chỉ tiêu về thu nhập cho vay tiêu dùng
Thu nhập cho vay là kết quả đánh giá sự phát triển về mặt lượng của quá trình phát triển cho vay tiêu dùng. Dựa vào chỉ tiêu này ta xác định được tỷ
trọng thu lãi từ cho vay tiêu dùng trên tổng thu lãi từ hoạt động cho vay theo công thức:
Tiêu chí này cho biết hoạt động cho vay tiêu dùng đem lại lợi nhuận bao nhiêu và chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng thu lãi của cả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Kết quả này đánh giá việc tăng dư nợ cho vay, tăng lượng khách hàng hàng năm, tăng thị phần có đạt hiệu quả hay không.
Bên cạnh đó, để đánh giá tăng trưởng thu nhập cho vay tiêu dùng, ta dùng chỉ tiêu mức sinh lời của đồng vốn CVTD
Đây là một trong các chỉ tiêu quan trọng quyết định đến chất lượng CVTD của NHTM. Nguồn thu nhập của ngân hàng chủ yếu từ lãi thu được của hoạt động cho vay của ngân hàng. Nó chiếm một tỷ lệ khá cao trong tổng thu nhập của ngân hàng, tạo ra lợi nhuận đồng thời đảm bảo bù đắp được các khoản chi phí cho ngân hàng như chi phí huy động tiền gửi, chi phí nhân viên,… vì vậy, khi đánh giá các khoản vay của ngân hàng thương mại cần xem xét đến khả năng sinh lời của nó. Chỉ tiêu mức sinh lời được đo bằng tổng thu lãi từ nghiệp vụ cho vay tiêu dùng trên dư nợ CVTD.
Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng CVTD càng tốt nguồn lợi nhuận ngân hàng tạo ra từ hoạt động này càng lớn.
Tổng thu lãi CVTD Tổng dư nợ cho vay tiêu dùng
x 100% Mức sinh lời
CVTD =
Thu lãi từ CVTD Tổng thu lãi từ cho vay
x 100% Tỷ trọng thu lãi