3. đẶC đIỂM đỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.1.5. Tình hình vốn và tài sản của Công ty qua 3 năm (2009-2011)
Bảng 3.2. Tình hình vốn và tài sản của Công ty qua 3 năm (2009-2011)
đVT: Việt nam ựồng 2009 2010 2011 So sánh (%) Chỉ tiêu SL % SL % SL % 2010/09 2011/10 BQ Ạ Tổng tài sản 72.273.597.340 80.115.913.060 88.627.397.202 110,85 110,62 110,74 Ị Tài sản ngắn hạn 67.475.590.327 93,36 76.145.353.270 95,04 83.001.942.966 93,65 112,85 109,00 110,91
1.Tiền và các khoản tương
ựương tiền 7.001.833.529 9,69 11.146.892.274 13,91 13.236.784.235 14,94 159,20 118,75 137,49 2. Các khoản phải thu ngắn hạn 11.235.260.397 15,54 12.450.765.110 15,54 13.897.935.668 15,68 110,82 111,62 111,22
- Phải thu khách hàng 2.222.471.800 3,08 2.876.533.412 3,59 3.143.567.256 3,55 129,43 109,28 118,93
- Trả trước cho người bán 9.012.788.597 12,47 9.574.231.698 11,95 10.754.368.412 12,13 106,23 112,33 109,24
3. Hàng tồn kho 46.075.222.659 63,75 48.768.243.571 60,87 51.920.435.612 58,58 105,84 106,46 106,15 4. Tài sản ngắn hạn khác 3.163.273.742 4,38 3.779.452.315 4,72 3.946.787.451 4,45 119,48 104,43 111,7
- Thuế GTGT ựược khấu trừ 3.163.273.742 3.779.452.315 3.946.787.451 119,48 104,43 111,7
IỊ Tài sản dài hạn 4.798.007.013 6,64 3.970.559.790 4,96 5.625.454.236 6,35 82,75 141,68 108,28
1.Tài sản cố ựịnh hữu hình 4.798.007.013 6,64 3.970.559.790 4,96 3.143.112.567 6,35 82,75 141,68 108,28
- Nguyên giá 5.625.454.236 5.625.454.236 5.625.454.236
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 45 2009 2010 2011 So sánh (%) Chỉ tiêu SL % SL % SL % 2010/09 2011/10 BQ B. Tổng nguồn vốn 72.273.597.340 80.115.913.060 88.627.397.202 110,85 110,62 11740 Ị Nợ phải trả 59.038.450.859 81,69 66.575.535.265 83,10 74.442.676.247 84,00 112,77 111,82 112,29 1. Nợ ngắn hạn 58.080.116.859 80,36 65.589.926.331 81,87 73.236.033.372 82,63 112,93 111,66 112,29 - Vay và nợ ngắn hạn 27.455.862.128 37,99 30.273.651.084 37,79 31.587.202.135 35,64 110,26 104,34 107,26 - Phải trả người bán 8.406.794.307 11,63 9.202.345.125 11,49 9.825.637.840 11,09 109,46 106,77 108,11
- Người mua trả tiền trước 21.531.892.487 29,79 25.399.686.345 31,70 31.072.509.054 35,06 117,96 122,33 120,13
- Thuế và các khoản phải trả
Nhà nước 32.192.365 0,04 41.561.236 0,05 47.532.645 0,05 129,10 114,37 121,51
- Phải trả người lao ựộng 653.375.572 0,91 672.682.541 0,84 703.151.698 0,79 102,95 104,53 103,74
2. Nợ dài hạn 958.334.000 1,33 985.608.934 1,23 1.206.642.875 1,37 102,85 122,43 112,21
- Vay và nợ dài hạn 958.334.000 985.608.934 1.206.642.875 102,85 122,43 112,21
IỊ Nguồn vốn chủ sở hữu 13.235.146.481 13.540.377.795 16,9 14.184.720.955 16,00 102,31 104,76 103,53
1. Vốn chủ sở hữu 13.235.146.481 18,31 13.540.377.795 16,9 14.184.720.955 16,00 102,31 104,76 103,53
- Vốn ựầu tư của chủ sở hữu 4.500.000.000 4.500.000.000 5.100.000.000 100 113,33 106,46
- Lợi nhuận sau thuế chưa phân
phối 8.735.146.481 9.040.377.795 9.084.720.955 103,49 100,49 101,98
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 46 Bất kỳ một hoạt ựộng sản xuất, kinh doanh, tiêu thụ nào của một công ty cũng ựều phải tắnh toán trên tiềm lực tài chắnh của công ty ựó. Và tiềm lực tài chắnh thể hiện rõ nét trên tài sản và nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp. Tài sản và nguồn vốn là một trong những yếu tố quan trọng thể hiện thế lực, sức mạnh của công ty trên thương trường. Tài sản và nguồn vốn lớn sẽ tạo ựiều kiện ựể cung cấp ựầy ựủ, kịp thời, ựúng tiêu chuẩn các nguyên vật liệu ựầu vào và công nghệ sản xuất hiện ựại cho sản xuất và kinh doanh. Như vậy, nguồn vốn lớn sẽ có vai trò thúc ựẩy sự phát triển của Công ty và ngược lại, nếu nguồn vốn của Công ty không ựáp ứng ựược nhu cầu sản xuất kinh doanh thì công ty phải ựi vay vốn ở bên ngoàị Còn tài sản là thể hiện tiềm lực trong tương laị Hiện nay, nhà nước ựã có chắnh sách lãi suất ựối các doanh nghiệp vay vốn ựể sản xuất, kinh doanh.
Nghiên cứu tình hình vốn và tài sản của Công ty cho thấy:
Qui mô của Công ty tăng liên tục trong cả ba năm, sự gia tăng này gồm cả ựầu tư tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn.
Nhìn vào bảng 3.2, ta thấy tài sản của công ty là tương ựối lớn và tăng liên tục qua các năm. Năm 2009 tổng tài sản là 72.273.597.340 ự, ựến năm 2010 là 80.115.913.060 ự, tăng 110,85 % so năm 2009, năm 2011 tổng tài sản của công ty ựạt 88.627.397.202ự, bằng 110,62 % năm 2010.
Các khoản phải thu ngắn hạn có xu hướng tăng qua các năm, năm 2009 chiếm 15,54 % tổng tài sản, ựến năm 2010 tăng 110,82% so với năm 2009, năm 2011 chiếm 15,68 % tổng tài sản và bằng 111,62 % năm 2010. Có nhiều nguyên nhân tăng, những nguyên nhân có thể là: Công ty tăng mức dư nợ ựể giải phóng tồn kho, khách hàng trì hoãn thanh toán công nợ,Ầđể giảm bớt những rủi ro từ các khoản phải thu, Công ty ựã có những giải pháp giải quyết giảm bớt công nợ, nhưng phải chấp nhận mức tăng tồn kho, cụ thể:
Tỷ trọng các khoản phải thu ựược hạn chế trong khoảng <16%, cho ta thấy Công ty vẫn quản lý ựồng vốn chặt chẽ và tốt. Tuy nhiên, ựiều này cũng
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 47 ảnh hưởng ựến doanh thu tiêu thụ sản phẩm của Công tỵ
Bên cạnh ựó, công ty cũng ựầu tư thêm máy móc thiết bị ựể phục vụ hoạt ựộng kinh doanh nên tài sản cố ựịnh chiếm một tỷ trọng không nhỏ trong cơ cấu tài sản của công tỵ Cụ thể năm 2009, tài sản cố ựịnh chiếm 6,64 % tổng tài sản, năm 2010 chiếm 4,96 % tổng tài sản, bằng 82,75 % năm 2009, năm 2011 chiếm 6,35 % tổng tài sản, bằng 141,68 % năm 2010.
Nợ phải trả mà ựặc biệt là nợ ngắn hạn của công ty ựang có xu hướng tăng dần qua các năm. Năm 2009 chỉ chiếm 80,36 % tổng nguồn vốn, năm 2010 tăng lên, chiếm 81,87 % tổng nguồn vốn, bằng 112,77 % năm 2009. đến năm 2011, nợ ngắn hạn chiếm 82,63 % tổng nguồn vốn, bằng 111,66 năm 2010. điều này chứng tỏ công ty ựang thực hiện chiến lược chiếm dụng vốn của công ty khác ựể phục vụ hoạt ựộng sản xuất kinh doanh của mình.
Hệ số khả năng thanh toán toàn bộ = Tổng tài sản / Nợ phải trả của công ty trong các năm qua vẫn luôn trong tình trạng rất an toàn, tình hình tài chắnh lạnh mạnh và hiện tại thì công ty chưa phải ựối mặt với những diễn biến xấu về mặt tài chắnh.
Ban ựầu khi mới thành lập số lượng vốn kinh doanh của Công ty chưa nhiều nhưng qua quá trình phát triển Công ty ựã không ngừng mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh của mình bằng số vốn tự có và ựi vay bên ngoàị điều này chứng tỏ doanh nghiệp luôn cố gắng phát huy tốt nguồn vốn của mình trong việc kinh doanh và ựể phấn ựấu cho những mục tiêu của mình trong tương lai mặc dù trước mắt vẫn còn nhiều khó khăn cho doanh nghiệp trên con ựường phát triển và tồn tạị