7. Kết luận (Ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và
3.3 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG
CÔNG TY TỪ NĂM 2010 – 2012
Đầu tiên ta sẽ đi phân tích khái quát kết quả kinh doanh của công ty từ năm 2010 – 2012 bằng cách xem xét biến động của các chỉ tiêu chi phí, doanh thu, lợi nhuận thông qua việc so sánh cả về số tuyệt đối lẫn tƣơng đối số liệu của các chỉ tiêu trên bảng Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Qua bảng 1 ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty tiến triển thuận lợi qua 3 năm gần đây, doanh thu và lợi nhuận liên tục tăng, bên cạnh đó thì các chi phí cũng tăng nhanh. Để hiểu rõ hơn quá trình kinh doanh của công ty ta tiến hành phân tích tình hình tăng giảm từng khoản mục của kết quả kinh doanh.
Doanh thu tăng liên tục qua 3 năm và không có phát sinh các khoản giảm trừ doanh thu cho thấy công ty kinh doanh rất ổn định, cụ thể là doanh thu năm 2011 đạt đƣợc 3.320 triệu đồng, tăng 630 triệu đồng so với năm 2010 với tỷ lệ tăng 23,43%. Doanh thu năm 2012 là 5.552 triệu đồng, tăng 2.231 triệu đồng so với năm 2011 với tỷ lệ tăng tƣơng ứng là 67,20%. Doanh thu của công ty có thể tăng cao qua các năm do công ty có mở rộng địa bàn, áp dụng các chƣơng trình khuyến mãi, và sự ủng hộ của các khách hàng quen, các cơ quan đã từng hợp tác với công ty.
Cùng với sự tăng cao của doanh thu thì giá vốn hàng bán cũng tăng khá nhanh cụ thể năm 2011 là 3.169 triệu đồng, tăng 615 triệu đồng so với năm 2010 với tỷ lệ tăng tƣơng ứng là 24,1% . Doanh thu năm 2012 ạ.5295 triệu đồng, tăng 2.126 triệu đồng với tỷ lệ tăng tƣơng ứng là 67,09 so với 2011.
43
Bảng 3.1: Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh từ năm 2010 – 2012 của Công ty TNHH TMDV Hƣớng Đi Mới
Đvt: 1.000 đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Chênh lệch Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Doanh thu HĐKD 2.690.628 3.320.970 5.552.504 630.341 23,43 2.231.534 67,20 Giá vốn hàng bán 2.553.876 3.169.485 5.295.751 615.608 24,10 2.126.266 67,09 Lợi nhuận gộp 136.752 151.484 256.752 14.732 10,77 105.267 69,49
Doanh thu tài chính 3.732 3.966 1.638 233 6,26 -2.327 -58,68
Chi phí tài chính - - 8.480 - - 8.480 -
Chi phí QLKD 121.239 132.200 222.192 10.961 9,04 89.992 68,07
Lợi nhuận thuần từ HĐKD 19.245 23.250 27.718 4.004 20,81 4.468 19,22
Thu nhập khác - - - -
Chi phí khác - - - -
Lợi nhuận trƣớc thuế 19.245 23.250 27.718 4.004 20,81 4.468 19,22
Lợi nhuận sau thuế 14.434 17.438 20.789 3.004 20,81 3.351 19,22
44
Qua số liệu ta thấy tốc độ của chi phí giá vốn hàng bán tăng khá nhanh qua ba năm, cũng khá phù hợp với tốc độ tăng của doanh thu nên daonh nghiệp vẫn có lời. Tuy nhiên, với chi phí tăng cao nhƣ vậy cho thấy doanh nghiệp vẫn chƣa kiểm soát tốt chi phí, doanh nghiệp cần lƣu ý để tìm hiểu rõ nguyên nhân.
Tình hình lợi nhuận kinh doanh của công ty qua ba năm vẫn có lời nhƣng tốc độ tăng có dấu hiệu giảm cụ thể là lợi nhuận năm 2011 là 23 triệu đồng, tăng 4 triệu với tỷ lệ tăng 20,81% so với 2010. Năm 2012 là 27 triệu đồng, tăng 4,4 triệu đồng với tỷ lệ 19,22% so với 2011. Nguyên nhân giảm là do năm 2012 doanh nghiệp có vay ngân hàng 80 triệu đồng để kinh doanh với lãi vay tăng tƣơng ứng là 8,48 triệu đồng. Tuy nhiên thì qua mỗi năm công ty vẫn có lời.