3.4.1 Cơ cấu tổ chức
Nguồn: phòng tố chức công ty Mekongfish
Hình 3.2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức Công ty Cổ Phần Thủy Sản Mekong
3.4.2 Nhiệm vụ các phòng ban
3.4.2.1 Phòng tổ chức hành chính
Phụ trách các công việc về công tác tổ chức, tiền lương, có nhiệm vụ đảm bảo việc tuân thủ của cán bộ - công nhân viên đối với các quy định của công ty và tổ chức thực hiện theo đúng quy định của Nhà nước về những vấn đề có liên quan đến nhân sự và chính sách người lao động.
PHÓ GIÁM ĐỐC KINH DOANH PHÒNG XUẤT NHẬP KHẨU PHÒNG KINH DOANH PHÂN XƯỞNG CHẾ BIẾN PHÓ GIÁM ĐỐC SẢN XUẤT PHÒNG QUẢN LÝ CHẤT LƯỢNG PHÒNG KỸ THUẬT SẢN XUẤT PHÒNG CUNG ỨNG NGUYÊN LIỆU GIÁM ĐỐC CÔNG TY
BAN KIỂM SOÁT
PHÒNG KẾ TOÁN ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG PHÒNG TỔ CHỨC NGƯ TRƯỜNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
31
3.4.2.2 Phòng kỹ thuật
Chịu trách nhiệm quản quỹ toàn bộ hệ thống máy, thiết bị, nhà xưởng trong phạm vi toàn công ty, tham mưu và đề suất với Ban giám đốc về việc nghiên cứu cải tiến, áp dụng công nghệ mới vào sản xuất.
3.4.2.3 Phòng Quản Trị Chất Lượng
Thực hiện kiểm soát các hoạt động liên quan đến chất lượng sản phẩm như đảm bảo thu mua nguyên liệu đủ chất lượng, không để sản xuất bị ách tắc, sắp xếp, bố trí và phân công nhân viên thuộc phòng, yêu cầu các phòng ban, bộ phận khác tuân thủ các vấn đề liên quan đến chất lượng sản phẩm thuộc phần mình quản lý. Tổ chức và kiểm tra việc thực hiện quản lý chất lượng theo các chương trình, các bộ tiêu chuẩn của công ty quy định, đáp ứng theo yêu cầu ngày càng cao của khách hàng.
3.4.2.4 Phòng kinh doanh - xuất khẩu
Tổ chức quan hệ, tìm kiếm khách hàng để công ty có thể tham gia ký kết các hợp đồng kinh tế và theo dõi việc thực hiện hợp đồng, làm thủ tục xuất khẩu, hoàn chỉnh chứng từ xuất khẩu, phối hợp với các phân xưởng sản xuất để lên kê hoạch sản xuẩt và xuất khẩu hàng hóa, xây dựng kế hoạch vật tư, bao bì, nguyên liệu… Tổ chức thực hiện kế hoạch cung ứng kịp thời phục vụ sản xuất, quản lý kho thành phẩm, tham mưu cho Giám đốc về giá, chiến lược xuất khẩu, tham gia các kỳ hội chợ trong và ngoài nước cũng như các hoạt động xúc tiến thương mại.
3.4.2.5 Phòng tài chính – kế toán
Có trách nhiệm kiểm tra các hoạt động kinh tế phát sinh, tổ chức bộ máy kế toán thống kê, phản ánh đầy đủ, kịp thời, trung thực mọi hoạt động của công ty. Thực hiện việc trích nộp và thanh toán theo chế độ, đúng quy định về kiểm kê, kiểm tra và kiểm soát việc chấp hành pháp luật
32
3.5 CÁC MẶT HÀNG XUẤT KHẨU CỦA CÔNG TY
Các sản phẩm Cá tra: Cá tra thịt trắng, thịt hồng, thịt đỏ.
Hình 3.3 Một số hình ảnh về sản phẩm của công ty Mekongfish
Thị trường tiêu thụ của công ty Mekongfish là những nước có nền kinh tế phát triển, đời sống tiêu dùng cao. Do đó, sản phẩm xuất khẩu sang các thị trường này phải đảm bảo về mức độ dinh dưỡng và mức độ vệ sinh an toàn thực phẩm càng cao. Công ty đã cam kết lấy chất lượng sản phẩm xuyên suốt quá trình hình thành và phát triển của công ty. Các thị trường lớn của công ty là Châu Âu, ASEAN và Châu Mỹ,… nhu cầu tiêu thụ của thị trường này chủ yếu là cá fillet dạng thịt trắng, thị hồng và thịt đỏ, do dó công ty đáp ứng nhu cầu tất yếu, tập trung phát triển và đánh mạnh vào các sản phẩm chủ lực nên hiện nay sản phẩm xuất khẩu của công ty chỉ gồm 3 loại mặt hàng cá fillet là thịt trắng, thịt hồng và thịt đỏ.
3.5 QUY TRÌNH CHẾ BIẾN SẢN PHẨM VÀ XUẤT KHẨU 3.5.2 Quy trình thu mua nguyên vật liệu
Công ty có phòng thu mua nguyên liệu phụ trách liên hệ và lập hợp đồng thu mua với các nhà cung cấp nguyên liệu cho công ty. Bên cạnh đó, công ty cũng có xí nghiệp nuôi đảm nhận chức năng tổ chức thực hiện nuôi cá cung cấp nguyên liệu cho công ty. Dựa trên số sản phẩm của đơn hàng, hợp đồng cung cấp sản phẩm, bộ phận này kết hợp với phòng quản lý chất lượng sẽ thu thập lấy mẫu kiểm nghiệm cá nguyên liệu để đánh giá các tiêu chuẩn như màu sắc thịt cá, dư lượng vi sinh, kháng sinh.
33
Nguồn: phòng sản xuất của công ty Mekongfish, 2013.
Hình 3.4 Quy trình thu mua nguyên liệu của công ty Mekongfish, 2013. Toàn bộ quá trình thu mua nguyên liệu đến lúc ký hợp đồng thu mua đều được kiểm tra, đánh giá rất cẩn trọng của bộ phận quản lý chất lượng để đảm bảo khi nguyên liệu đưa vào sản xuất chế biến luôn đạt tiêu chuẩn về vệ sinh an toàn thực phẩm. Nguyên liệu không đảm bảo chất lượng sẽ được trả lại trại nuôi theo hợp đồng bao tiêu được thỏa thuận.
3.5.3 Quy trình chế biến sản phẩm
Từ sơ đồ cho thấy sản phẩm của công ty được sản xuất theo quy trình khép kín, đảm bảo vệ sinh an toàn thực phảm, đáp ứng các yêu cầu khắt khe của khách hàng. Quy trình gồm có 2 bước lớn: một là yêu cầu sạch trung bình, hai là yêu cầu sạch cao.
Yêu cầu sạch trung bình: gồm các giai đoạn Tiếp nhận nguyên liệu; Giết cá, rửa lần 1; Fillet; Rửa lần 2; Lạng da, tạo hình; Kiểm ký sinh trùng; Phân cỡ. Yêu cầu sạch cao: gồm các giai đoạn Rửa lần 3; Ngâm xử lý hóa chất; Rửa lần 4; Cân lần 1; Xếp khuôn; Chờ đông; Cấp đông; Cấp đông băng chuyền; Cân lần 2; Tách khuôn, mạ băng, đóng gói; Bảo quản; Xuất hàng.
Xem nguyên liệu
Kiểm tra, đánh giá chất lượng nguyên liệu
Bắt nguyên liệu
Trả lại trại nuôi Đạt
34
Nguồn: Phòng sản xuất của công ty Mekongfish, 2013
Hình 3.5 : Quy trình chế biến cá tra của công ty Mekongfish, 2013
Tiếp nhận nguyên liệu
Lạng da, tạo hình Giết cá, Rửa 01 Fillet Rửa 02 Rửa 03 Phân cở Kiểm ký sinh trùng Cân 01 Chờ đông Ngâm xử lý hóa chất
Cấp đông băng chuyền Rửa 04
Xếp khuôn
Cân 02 (cân băng chuyền) Cấp đông
Tách khuôn, mạ băng, bao gói
Bảo quản
Xuất hàng
Yêu cầu sạch cao Yêu cầu sạch trung
bình
CCP2 CCP1
35
3.6 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2011-2013 VÀ SÁU THÁNG 2014
3.6.2 Về doanh thu, chi phí, lợi nhuận khác, lợi nhuận ròng.
Để có cái nhìn tổng quát về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty tác giả dựa vào các chỉ tiêu qua 3 năm (2011-2013) và sáu tháng đầu năm 2014 của công ty để tiến hành phân tích ở bảng sau :
36
Bảng 3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh Công ty Cổ Phần Thủy Sản Mekong giai đoạn 2011 – 2013
ĐVT: Triệu đồng
Các chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2012/2011
Chênh lêch 2012/2013
Chênh lệch 06/2014 so với 06/2013 2011 2012 2013 06/2013 06/2014 Giá trị % Giá trị % Giá trị % 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 640.620 486.776 537.068 234.683 243.407 (153.844) (24,01) 50.292 10,33 8.724 3,72% 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 1.323 1.209 3.581 3.500 1.956 (114) (8,62) 2.372 196,20 -1.544 -44,11% 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch
vụ
639.296 485.567 533.486 231.183 241.450 (153.729) (24,05) 47.919 9,87 10.267 4,44%
4. Giá vốn hàng bán 526.645 432.823 471.142 199.724 214.044 (93.822) (17,82) 38.319 8,85 14.320 7,17%
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 112.651 52.743 62.344 31.458 27.406 (59.908) (53,18) 9.601 18,20 -4.052 -12,88%
6. Doanh thu hoạt động tài chính 25.792 7.702 2.991 1.275 6.024 (18.090) (70,14) (4.711) (61,17) 4.749 372,47% 7. Chi phí tài chính 5.138 3.235 411 751 206 (1.903) (37,04) (2.824) (87,30) -545 -72,57%
Trong đó: chi phí lãi vay 1.014 339 369 228 190 (675) (66,57) 30 8,85 -38 -16,67%
8. Chi phí bán hàng 40.978 33.734 41.050 21.392 15.660 (7.244) (17,68) 7.316 21,69 -5.732 -26,80% 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 14.424 9.977 12.898 6.388 6.910 (4.447) (30,83) 2.921 29,28 522 8,17%
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 77.901 13.499 10.974 4.202 10.653 (64.402) (82,67) (2.525) (18,71) 6.451 153,52%
11. Thu nhập khác 1.252 16.192 397 153 215 14.940 1193,29 (15.795) (97,55) 62 40,52% 12. Chi phí khác 632.776 11.867 441 430 14 11.235 1777,69 (11.426) (96,28) -416 -96,74%
13. Lợi nhuận khác 620 4.324 (44) (276) 200 3.704 597,42 (4.368) (101,02) 476 -172,46%
15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 78.522 17.823 10.930 3.925 10.854 (60.699) (77,30) (6.893) (38,67) 6.929 176,54%
16.Chi phí thuế TNDN hiện hành 14.485 3.368 3.722 1.352 1.248 (11.117) (76,75) 354 10,51 -104 -7,69% 17.Chi phí thuế TNDN hoãn lại 39 454 (979) (357) 1.317 415 1064,10 1,433 315,64 1.674 -468,91%
18. Lợi nhuận sau thuế TNDN
63.997 14.000 8.187 2.930 8.288 (49.997) (78,12) (5.813) (41,52) 5.358 182,87%
37
3.6.3 Về doanh thu
Từ bảng trên cho ta thấy doanh thu của công ty nhìn chung có xu hướng giảm năm 2012 và tăng nhẹ trở lại vào năm 2013. Tổng doanh thu năm 2012 (486.776 triệu đồng) giảm 24,01% so với năm 2011 (640.620 triệu đồng) nguyên nhân là do năm này được coi là một trong những năm nền kinh tế thế giới gặp nhiều khó khăn. Cuộc khủng hoảng nợ công ở Châu Âu tiếp tục sa lầy, mà lối thoát thì chưa thật sự rõ ràng, kinh tế Mỹ, Nhật Bản đều không mấy khả quan. Các nước như Trung Quốc, Ấn Đô, Brazil,.. đều không giữ được phong độ tăng trưởng lạc quan. Châu Âu, Mỹ, ASEAN đều là những thị trường lớn của công ty MekongFish, cuộc khủng hoảng ấy làm sức mua các thị trường giảm xuống. Bên cạnh đó, nền kinh tế Việt Nam là một bức tranh kinh tế không mấy sáng sủa kèm theo một loạt sự sụt giảm các chỉ tiêu kinh tế. Theo Tổng cục thống kê, tốc độ tăng trưởng GPD giảm mạnh chỉ còn 5,03% , chưa bằng hai phần ba mức trước khi khủng hoảng, lạm phát giảm-tốc độ chỉ số giá tiêu dùng 6,81%, điều này gây ảnh hưởng mạnh đến hoạt động xuất khẩu của ngành thủy sản, đặc biệt là cá tra, làm giảm đi kim ngạch xuất khẩu của công ty.
Năm 2013, nền kinh tế Việt Nam bắt đầu thoát khỏi tình trạng dưới đáy khủng hoảng, các chỉ số về kinh tế vĩ mô như tăng trưởng, lạm phát, tỷ giá,… có sự ổn định hơn, xuất nhập khẩu có sự bứt phá hơn so với các năm trước. Vào năm 2012 nhiều nỗ lực của Chính phủ đã được triển khai như: Ban hành Nghị quyết 13/NQ-CP nhằm kích thích tăng tổng cầu và hỗ trợ thị trường; 6 lần giảm lãi suất huy động tiền gửi; hạ lãi suất cho vay xuống dưới 15% nhằm khuyến khích, hỗ trợ các doanh nghiệp xuất khẩu, vực dậy nền kinh tế. Đến năm 2013 thì nền kinh tế theo đó đã khởi sắc, GDP đi lên theo chiều hướng tăng dần, lạm phát được kiềm chế, xuất khẩu tăng cao, doanh thu của công ty Mekong theo đó cũng tăng theo, đạt giá trị 537.068 triệu đồng tăng 10,33% so với năm 2012.
Kể từ đầu năm 2014 đến nay số hợp đồng được kí kết của công ty gia tăng đáng kể, từ 20 hợp đồng trên tháng đã tăng lên 30 hợp đồng trên tháng, thức đẩy doanh thu sáu tháng đầu năm tăng 3,72% so với sáu tháng đầu năm 2013. Cụ thể là doanh thu đạt 273.407 triệu đồng tăng 8.724 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2013.
3.6.4 Về chi phí
Năm 2012, lãi suất cho vay được hạ xuống, lạm phát hạ nhiệt so với năm 2011 nên chi phí lãi vay giảm 66,67% so với 2011 ( từ 1.014 xuống còn 339 triệu đồng) làm tổng giá vốn hàng bán năm 2012 (432.832 triệu đồng). Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp cũng giảm theo do trong năm công ty bắt đầu áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật, tối ưu hóa vào sản xuất.
38
Năm 2013 thì chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng nhẹ, lần lượt là 21,69% và 28,29% so với 2012. Nguyên nhân là do trong nước lương cơ bản tăng, giá điện và chi phí nhiên liệu cũng ở mức cao kéo theo chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng theo.
Sáu tháng đầu năm 2014 các loại chi phí của công ty nhìn chung có xu hướng giảm một cách đáng kể, cụ thể so với cùng kỳ năm 2013, chi phí tài chính giảm 72,57% tương ứng với 575 triệu đồng, là do công ty đã giảm được các số dư dự phòng các khoảng đầu tư tài chính, lượng vốn chủ sở hữu đã gia tăng cao, giảm lượng vốn vay bên ngoài nên chi phí lãi vay giảm 16,67% tương ứng 38 triệu đồng, chi phí bán hàng giảm 26,80% tưng ứng 5.732 triệu đồng. tuy nhiên chi phí quản lý doanh nghiệp lại tăng 522 triệu đồng, tưng ứng 8,17% nguyên nhân là do công ty bắt đầu đầu tư nâng cao chất lượng nhân sự bằng các khóa học ngắn hạn và kiểm tra định kì, việc này làm chi phí quản lý tăng, tuy nhiên năng suất làm việc nhân viên bán hàng được nâng cao đáng kể, các hợp đồng được kí kết nhiều hơn với sô lượng lớn gây tác động đến sự sụt giảm chi phí bán hàng.
3.6.5 Về lợi nhuận ròng
Năm 2012 lợi nhuận ròng của Công ty đạt 14.000 triệu đồng giảm đến 78,12% so với năm 2011 (63.997 triệu đồng). Đến năm 2013 thì lợi nhuận công ty lại tiếp tục theo đà đi xuống giảm 44,52% so với năm 2012 với giá trị 8.187 triệu đồng. Nguyên nhân chủ yếu do lượng xuất khẩu giảm mà chi phí tăng lên làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty, tỷ giá ổn định nên công ty không được thuận lợi hơn so với các năm trước.
So với sáu tháng đầu năm 2013, một cách tổng quát các loại chi phí của công ty có xu hướng giảm khá cao, trong khi đó do được nhiều đơn đặt hàng xuất khẩu nên doanh thu sáu thắng đầu năm 2014 tăng nhẹ, bên cạnh đó, các loại thu nhập khác của công ty trong nửa năm nay tăng khá cao 40,52%. Vì vậy, dẫn đến lợi nhuận trong sáu tháng đầu năm nay tăng rất mạnh đến 182,87% so với cùng kỳ 2013 đạt 8,3 tỷ đồng.
39
3.7.5 Kết quả thực hiện so với kế hoạch
Bảng 3.4 Kết quả thực hiện so với kế hoạch của công ty Mekongfish năm 2012, 2013
Chỉ tiêu Đơn vị
tính
Năm 2012 Năm 2013
KH thực hiện Thực hiện % thực hiện KH thực hiện Thực hiện % thực hiện
Tổng doanh thu Tỷ đồng 650,00 485,57 74,70 450,00 536,48 119,22
Tổng kim ngạch xuất khẩu Triệu USD 27,00 20,02 74,15 21,50 21,88 101,76
Sản lượng - Chế biến Tấn 12.500,00 10.053,00 80,42 11.000,00 12.187,60 110,80 - Tiêu thụ Tấn 12.500,00 10.272,00 82,18 11.000,00 12.831,20 116,65 Lợi nhuận - Trước thuế Tỷ đồng 60,00 17,82 29,70 10,00 10,93 109,30 - Sau thuế Tỷ đồng 45,00 14,00 31,11 7,50 8,19 109,16 Cổ tức - Bằng tiền mặt % Trên 25% 15,00% 60,00 10,00% 10,00% 100,00 - Bằng cổ phiếu % - 15,00% - - - -
Chăn nuôi cá tra thương
phẩm Tấn 5.500,00 2.543,00 46,24 7.000,00 7.612,00 108,75
40
Trong 3 năm 2011, 2012, 2013 thì năm 2012 là năm công ty đã không đạt được chỉ tiêu đề ra. Năm 2011, tình hình sản xuất kinh doanh có nhiều khó khăn, do ảnh hưởng bởi khủng hoảng kinh tế tài chính trong và ngoài nước nhưng công ty đã có quá trình quản lý hợp đồng vốn hợp lý, không đầu tư mở rộng các mặt hàng mới, khi thấy chưa hợp thời, không đầu tư chứng khoáng và địa ốc, không để khách hàng chiếm dụng vốn. Vì vậy nền tài chính của công ty lành mạnh, không đi vay vốn ngân hàng, thanh toán kịp thời tiền mua nguyên liệu cho nông dân, chính nhờ điều này nên công ty có thể đứng vững được trong năm 2011 và đạt được chỉ tiêu đề ra.
Sang năm 2012, công ty gặp rất nhiều khó khăn về thị trường, khủng hoảng ở Châu Âu, sức mua ở thị trường này giảm mạnh, giảm 1000 tấn sản lượng so với năm 2011 nên kết quả đạt được ở tổng doanh thu, kim ngạch xuất khẩu và sản lượng chỉ đạt được khoảng 73 đến 83% so với kế hoạch đã đạt ra. Về lợi nhuận trước và sau thuế đã sụt giảm rất nhiều đạt chưa đến 25% so với kế hoạch