Trong hệ thống các hình thức được sử dụng để rửa tiền bọn tội phạm đặc biệt quan tâm tới rửa tiền qua hệ thống ngân hàng. Những vụ rửa tiền lớn phát hiện gần đây chủ yếu có liên quan tới hệ thống ngân hàng.
Qua nghiên cứu cho thấy, hoạt động rửa tiền qua ngân hàng của bọn tội phạm rất đa dạng, phức tạp, qua nhiều công đoạn. Vì vậy, vấn đề phòng chống rửa tiền không chỉ là hoạt động riêng của bất kỳ ngân hàng nào mà là sự phối hợp chặt chẽ của nhiều ngành, giữa ngân hàng trung ương (NHTW) và các ngân hàng thương mại (NHTM), giữa các phòng ban trong nội bộ NHTM. Để phòng chống rửa tiền có hiệu quả, các quốc gia đã hình thành trung tâm thông tin phòng chống rửa tiền trực thuộc Chính phủ quản lý. Nếu có những giao dịch đáng ngờ, thông tin sẽ được báo về trung tâm này, các cơ quan chức năng sẽ phối hợp với nhau để xử lí. Chính vì vậy, để công tác phòng chống rửa tiền ở Việt Nam qua hoạt động ngân hàng một cách hiệu quả, chúng tôi xin đề xuất một số giải pháp sau:
• Về phía NHNN:
Một là, phối hợp chặt chẽ với cơ quan chức năng như Interpol, an ninh kinh tế trong việc thực hiện các biện pháp phòng chống rửa tiền theo quy định của pháp luật và Nghị định 74 cũng như yêu cầu các cơ quan này hỗ trợ khi cần thiết.
Hai là, tổ chức tiếp nhận, tổng hợp, phân tích, xử lý, lưu giữ, cung cấp thông tin, tài liệu liên quan đến rửa tiền đồng thời chuyển cho cơ quan có thẩm quyền để thanh tra, điều tra, xử lý theo quy định của pháp luật.
Ba là, ban hành thông tư hướng dẫn cụ thể các NHTM thực hiện Nghị định 74 để Nghị định sớm đi vào thực tế.
Bốn là, thông qua việc thực hiện kiểm toán bắt buộc hàng năm và hệ thống thanh tra hoạt động quy củ chặt chẽ, NHNN kiểm soát được các hoạt động tài chính bất hợp pháp, các thông tin nội bộ bị tiết lộ hoặc các hoạt động lợi dụng hệ thống ngân hàng để rửa tiền.
• Về phía NHTM
- “Hiểu được những vấn đề mấu chốt của khách hàng” là nguyên tắc hàng đầu trong kinh doanh của ngân hàng để vừa phòng chống rủi ro cũng như để phục vụ ngân hàng tốt nhất. Vì vậy, ngân hàng cần thu thập thông tin và tìm hiểu khách hàng kỹ lưỡng trên tất cả các hoạt động nghiệp vụ then chốt của ngân hàng, từ nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh, nhận tiền gửi, thanh toán,...Ngân hàng cần liên hệ chặt chẽ với các cơ quan chức năng như: trung tâm thông tin tín dụng CIC của NHNN, cơ quan Interpol để chủ động nắm bắt thông tin về khách hàng. Hiện nay, một số NHTM Việt Nam đã hoàn thiện Module CIF quản lý hồ sơ khách hàng để bất kỳ lúc nào truy cập vào hệ thống sẽ có bức tranh toàn diện về khách hàng với những thông tin đầy đủ, chi tiết và thường xuyên được cập nhật.
- “Hiểu được mục đích của khách hàng khi đến ngân hàng”: ở các nước, các NHTM luôn có phòng dịch vụ khách hàng để khách hàng bày tỏ những nguyện vọng của mình khi giao dịch với ngân hàng. Theo đó, ngân hàng có thể kiểm tra chặt chẽ mục đích sử dụng các giao dịch của ngân hàng. Ví dụ, đối với hoạt động tín dụng, cần giám sát các khoản vay khách hàng thông qua việc theo dõi sát sao hoạt động đầu tư kinh tế của doanh nghiệp trong từng giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay. Từ đó, ngân hàng có thể kiểm soát được các khoản cho vay của ngân hàng, hạn chế việc sử dụng vốn vay vào các mục đích bất hợp pháp. Đối với các khoản tiền gửi, trong quá trình tư vấn, ngân hàng sẽ hiểu rõ được nguồn gốc khoản tiền đó cũng như hình thức đầu tư của khoản tiền để tiện theo dõi, quản lý.
- Luôn theo dõi sát sao mục đích của các khoản chuyển tiền để tránh hiện tượng hợp thức hoá các khoản tiền bất hợp pháp vào ngân hàng.
Như đã nêu trên, bọn tội phạm thường rửa tiền qua ngân hàng thông qua hình thức chuyển tiền, các giao dịch chuyển tiền có giá trị nhỏ từ nhiều tài khoản khác nhau về một khoản trong một thời gian ngắn hoặc ngược lại, hoặc tiền được chuyển lòng vòng qua nhiều tài khoản. Vì vậy, ngân hàng cần có bộ phận quản lý và xử lý thông tin nằm trong Trung tâm chuyển tiền để có thể theo dõi mục đích các khoản chuyển tiền, đề phòng sự lợi dụng của bọn tội phạm.
- Lựa chọn các ngân hàng (ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận...) có uy tín, có tình hình tài chính lành mạnh, tuân thủ các quy định quốc tế về rửa tiền làm đối tác trong hoạt động thanh toán quốc tế để tránh việc lợi dụng mở L/C và các phương thức tài trợ thương mại khác nhằm chuyển tiền giữa các quốc gia.
- Thông thường bọn tội phạm thường rửa tiền thông qua các giao dịch xuyên quốc gia bằng tiền mặt như thuê người vận chuyển qua biên giới, sau
đó đổi tiền tại các quầy đổi tiền ở các nước sở tại. Để góp phần hạn chế rửa tiền thông qua hình thức này, ngân hàng cần nỗ lực đẩy mạnh công tác thanh toán không dùng tiền mặt thông qua việc khuyến khích các tổ chức kinh tế cá nhân thanh toán qua thẻ, mở tài khoản miễn phí cho các cá nhân, tổ chức kinh tế, mở rộng mạng lưới ATM.
- Thành lập bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội bộ hoạt động chuyên trách trực thuộc Tổng giám đốc bao gồm Phòng Kiểm tra nội bộ tại Hội sở chính và Phòng Kiểm tra nội bộ tại các chi nhánh. Thông qua hoạt động của bộ máy kiểm tra kiểm toán nội bộ, ngân hàng giám sát việc chấp hành các quy định của pháp luật, quy định của NHNN và các cơ quan thẩm quyền cũng như các quy trình nghiệp vụ, hoạt động kinh doanh và các quy định nội bộ khác của các bộ phận trong ngân hàng nhằm phòng chống việc lợi dụng hệ thống ngân hàng để rửa tiền.
- Phổ biến kịp thời và rộng rãi các thông tin liên quan đến các giao dịch đáng ngờ đến các phòng chức năng để các phòng lưu ý xem xét, nếu có vấn đề gì phát sinh sẽ báo cáo Ban lãnh đạo để xử lí.
- Hợp tác chặt chẽ với các bộ phận thuộc ngân hàng, NHNN, cơ quan công an cũng như các ngành hữu quan để xử lí các giao dịch có dấu hiệu phạm pháp liên quan đến rửa tiền.
- Xúc tiến thành lập một bộ phận chuyên trách về phòng chống rửa tiền để thu thập, tổng hợp mọi thông tin về những giao dịch đáng ngờ báo cáo Ban lãnh đạo ngân hàng nghiên cứu xử lí.
Mô hình: nhận biết khách hàng
Ngành ngân hàng phải thấy được rằng mình luôn là cái đích mà bọn tội phạm thường xuyên nhắm để rửa tiền. Do vậy nghành ngân hàng phải phối hợp chặt chẽ với các cơ quan, cán bộ ban ngành có liên quan để thực hiện hiệu quả cuộc đấu tranh chống rửa tiền . Đó là đào tạo đội ngũ nhân
viên có đủ trình độ nhận biết khách hàng, thiết lập, sử dụng các biện pháp kỹ thuật đào tạo… để chống rửa tiền. Trong tất cả các công đoạn của bọn tội phạm muốn rửa tiền qua ngân hàng thì giai đoạn để phát hiện hành vi rửa tiền nhất là giai đoạn khách hàng khai báo thông tin để mở tài khoản.
Vì thế, ngày nay, thực hiện chính sách nhận biết khách hàng(know your
customer- KYC) đang từng bước phát triển được hiệu quả trong việc chống rửa tiền. Ở đây xin giới thiệu về chính sách này để tiện tham khảo vận dụng.
• Mục tiêu của chính sách “nhận biết khách hàng”-KYC
- Làm tăng khả năng đảm bảo cho các ngân hàng tuân thủ tất cả các điều luật và các qui định.
- Làm giảm khả năng các ngân hàng trở thành nạn nhân của những hoạt động bất hợp pháp do khách hàng của họ thực hiện.
- Bảo vệ uy tín và danh tiếng của khách hàng.
- Không làm cản trở mối quan hệ tốt đẹp giữa ngân hàng và các khách hàng tốt của họ.
• Nội dung của chính sách “nhận biết khách hàng”
Chính sách “nhận biết khách hàng” phải được áp dụng với tất cả mọi khách hàng giao dịch trong nước và quốc tế, phải yêu cầu cung cấp các bằng chứng chứng minh nhân thân của khách hàng như: hộ chiếu, giấy phép lái xe, chứng minh nhân dân và bằng chứng về các quyền sở hữu lợi nhuận từ các giao dịch thực hiện qua ngân hàng. Chính sách “nhận biết khách hàng” cũng phải được áp dụng đối với tất cả các loại hình doanh nghiệp. Người đại diện doanh nghiệp cũng như người thừa kế phải được luật pháp thừa nhận. Tất cả các báo cáo của doanh nghiệp phải chính xác và cập nhật (đặc biệt là các báo cáo về tên sở hữu doanh nghiệp) để làm căn cứ kiện cáo trong trường hợp rửa tiền. Tất cả các thủ tục “nhận biết khách
hàng” này đều được thực hiện kể từ khi khách hàng đặt quan hệ giao dịch. Một loạt các công việc cần thực hiện để nhận biết khách hàng:
- Nếu cá nhân mở tài khoản có địa chỉ nhà riêng và nơi làm việc không cùng địa chỉ bàn với ngân hàng thì nhân viên ngân hàng phải tìm hiểu tại sao khách hàng lại mở tài khoản tại ngân hàng mình.
- Sau khi khách hàng mở tài khoản, các ngân hàng phải gọi điện đến nhà riêng (đối với cá nhân) và trụ sở công ty (đối với công ty) để cảm ơn khách hàng về việc mở tài khoản. Thông qua đó ngân hàng sẽ mở rộng điều tra đối với những số điện thoại không giao dịch được
- Ngân hàng cần phải hỏi nguồn gốc của một khối lượng tiền mặt lớn dùng để mở tài khoản hoặc tìm hiểu về khách hàng thông qua các ngân hàng phục vụ trước đó.
- Ngân hàng cũng cần phải kiểm tra trực tiếp tại trụ sở công ty để thấy rõ sự tồn tại và khả năng cung cấp dịch vụ của công ty.
- Yêu cầu khách hàng là doanh nghiệp cung cấp: + Báo cáo tài chính của doanh nghiệp
+ Danh sách, địa chỉ của khách hàng và người cung cấp chính của doanh nghiệp. Thông qua danh sách này, ngân hàng sẽ kiểm tra được các hoạt động đáng ngờ của khách hàng như tài khoản tiền gửi mâu thuẫn với hoạt động kinh doanh, việc mua bán, thanh toán, chuyển tiền bằng điện, chuyển vốn ra nước ngoài mâu thuẫn với hoạt động kinh doanh.
+ Miêu tả lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính và các giao dịch quốc tế thường xuyên.
Các ngân hàng có một hệ thống kiểm soát nội bộ để giám sát các giao dịch nhằm xác định giao dịch đó có mâu thuẫn với sự miêu tả của khách hàng không. Ngân hàng cũng nên có một chính sách để duy trì sự hiểu biết rộng về các nghiệp vụ kinh doanh cuả khách hàng cũng như các giao dịch
họ thực hiện. Điều đó sẽ giúp cho ngân hàng dự đoán được chắc chắn mối quan hệ giữa các giao dịch mà khách hàng có thể đang thực hiện, từ đó biết được nguồn thu nhập của họ.
+ Dự tính khối lượng bán hàng bằng tiền mặt nhằm kiểm tra gián tiếp nguồn gốc tiền mặt nộp vào tài khoản.
• Nguyên tắc cơ bản của Chính sách “nhận biết khách hàng”
- Thiết lập chức năng kiểm soát nội bộ tính tuân thủ với những nhiệm vụ: + Kiểm tra giao dịch, đánh giá sự tuân thủ chính sách và các thủ tục. + Kiểm tra những nhân viên đang làm việc để đánh giá sự hiểu biết về pháp luật và chính sách, thủ tục của ngân hàng.
+ Xem xét những chính sách đã được ban hành và những chương trình đào tạo để tiến hành đề nghị chỉnh sửa cho phù hợp hơn
+ Báo cáo tất cả những điều phát hiện được cho người quản lý cấp cao. - Phân định rõ trách nhiệm giữa điều hành hàng ngày với chức năng kiểm soát nội bộ
- Đảm bảo đội ngũ nhân viên được đào tạo phù hợp đầy đủ tất cả các khía cạnh của những chính sách và thủ tục nội bộ. Một chương trình đào tạo phù hợp bao gồm:
+ Tất cả các nhân viên nghiệp vụ, nhân viên kiểm toán nội bộ, nhân viên giao dịch với khách hàng đều phải được đào tạo cơ bản về nghiệp vụ ngân hàng, kể cả những phương pháp và kế hoạch rửa tiền thông thường.
+ Thường xuyên bồi dưỡng để nhân viên được cung cấp thông tin cập nhật và hiện hành nhất
- Người quản lý cấp cao phải tiến hành các qui định, qui trình phù hợp được ban giám đốc phê chuẩn và thi hành đầy đủ. Đồng thời người quản lý cấp cao phải được cung cấp thông tin về tình hình thực hiện kế hoạch, các báo cáo kiểm toán và báo cáo đề xuất về bất kỳ sự không tuân thủ nào.
- Việc vận dụng chính sách “nhận biết khách hàng” kết hợp với các biện pháp khác với sự phối hợp đồng bộ của các cơ quan hữu quan chắc chắn sẽ mang lại nhiều thắng lợi trong cuộc chiến chống rửa tiền.