V trí đa lý, vt ch tk thu t: cho phép doanh nghi p thu hút s chú ý ca
B ngă2.4.ăC ăcu ngu nv nc aăCTCPăth ngăm id ch v Hòa L căAnăgiaiăđ on 2012
n v : ng
(Ngu n: B ng Cân đ i k toán 2012 2014 – Phòng k toán)
Ch ătiêu N mă2012 N mă2013 N mă2014
Chênhăl chă(2013/2012) Chênhăl chă(2014/2013) Tuy tăđ i T ngă
đ iă(%) Tuy tăđ i
T ngăđ iă(%) đ iă(%)
A.ăN ăPH IăTR 16.053.899.823 18.171.185.814 11.851.413.001 2.117.285.991 13,19 (6.319.772.813) (34,78) I.ăN ăng năh n 16.053.899.823 18.171.185.814 11.851.413.001 2.117.285.991 13,19 (6.319.772.813) (34,78)
1. Vay và n ng n h n 5.670.000.000 1.000.000.000 0 (4.670.000.000) (82,36) (1.000.000.000) (100) 2. Ph i tr ng i bán 6.056.329.772 12.537.872.756 10.827.034.771 6.481.542.984 107,02 (1.710.837.985) (13,65) 3. Ng i mua tr ti n tr c 761.623.475 573.511.755 630.416.692 (188.111.720) (24,70) 56.904.937 9,92 4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c 279.793.255 275.361.812 100.806.972 (4.431.443) (1,58) (174.554.840) (63,39) 5. Ph i tr ng i lao đ ng 72.332.824 157.628.458 169.874.204 85.295.634 117,95 12.245.746 7,77 6. Chi phí ph i tr 725.674.500 826.329.230 69.218.500 100.654.730 13,87 (757.110.730) (91,62) 9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 2.422.267.594 2.787.903.400 52.933.459 365.635.806 15,09 (2.734.969.941) (98,10) 11. Qu khen th ng, phúc l i 65.878.403 12.578.403 1.128.403 (53.300.000) (80,91) (11.450.000) (91,03) II. N dài h n 18.000.000 0 0 (18.000.000) - - 0
B.ăV NăCH ăS ăH U 32.049.861.213 28.818.262.789 25.243.803.388 (3.231.598.424) (10,08) (3.574.459.401) (12,40) I.ăV năch ăs ăh u 29.679.907.213 26.448.308.789 25.243.803.388 (3.231.598.424) (10,89) (1.204.505.401) (4,55)
1. V n đ u t c a ch s h u 35.000.000.000 35.000.000.000 35.000.000.000 0 0 0 0
2. Th ng d v n c ph n 4.197.775.000 4.197.775.000 4.197.775.000 0 0 0 0
7. Qu đ u t phát tri n 3.583.775.960 3.583.775.960 3.583.775.960 0 0 0 0
8. Qu d phòng tài chính 445.000.000 445.000.000 445.000.000 0 0 0 0
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i (13.546.643.747) (16.778.242.171) (17.982.747.572) (3.231.598.424) (23,86) (1.204.505.401) (7,18)
II.ăNgu năkinhăphíăvƠăqu ăkhác 2.369.954.000 2.369.954.000 0 0 0 (2.369.954.000) (100)
Phơnătíchăs ăbi năđ ngăv ăquyămôăvƠăc ăc uăngu năv n
+ V n ph i tr : N m 2013 n ph i tr là 18.171.185.814 đ ng, t ng 2.117.285.991 đ ng so v i n m 2012 là 16.053.899.823 đ ng, t ng t ng đ ng 13,19%. Nguyên nhân có s t ng kho n n ph i tr là do nhu c u v v n nên Công ty đã vay các t ch c tín d ng, huy đ ng các ngu n khác đ ph c v nhu c u v n kinh doanh. n n m 2014, n ph i tr là 11.851.413.001 đ ng, gi m 6.319.772.813 đ ng so v i n m 2013, t ng ng gi m 34,78%. Có đ c đi u này là do trong n m 2014 Công ty đã tr các kho n vay và n ng n h n, tr b t ti n cho ng i bán và thu , các kho n ph i n p cho nhà n c.
N ng n h n: N m 2013 n ng n h n là 18.171.185.814 đ ng, t ng 2.117.285.991 đ ng so v i n m 2012 là 16.053.899.823 đ ng, t ng t ng đ ng 2.117.285.991 đ ng so v i n m 2012 là 16.053.899.823 đ ng, t ng t ng đ ng 13,19%. Nh ng sang n m 2014 n ph i tr là 11.851.413.001 đ ng, gi m 6.319.772.813 đ ng so v i n m 2013, t ng ng gi m 34,78%. N ng n h n ch u tác đ ng c a nhi u m c khác nhau nh vay và n ng n h n, ph i tr ng i bán, ng i mua tr ti n tr c… bi t đ c nguyên nhân ta s ti p t c ph n phân tích các kho n m c c u thành nên y u t n ng n h n:
Vay và n ng n h n: N vay ng n h n n m 2013 là 1.000.000.000 đ ng, gi m đi 4.670.000.000 đ ng so v i n m 2012 là 5.670.000.000 đ ng, t ng ng gi m 82,36%. Nguyên nhân vay ng n h n trong n m 2013 gi m là do s thay đ i theo chi u h ng t ng c a lãi su t ngân hàng nên Công ty đã c t gi m kho n n vay này đ ti t ki m chi phí và đ m b o kh n ng thanh toán. n n m 2014 thì kho n vay và n ng n h n Công ty là không còn, s ti n Công ty đi vay, đi chi m d ng c a các Công ty khác đã tr đ c h t toàn b . Công ty nh n th y vi c dùng v n vay ng n h n đ kinh doanh s x y ra nhi u r i ro, bi n đ ng v t giá, lãi su t nên công ty h n ch dùng v n vay ng n h n đ đ u t cho vi c kinh doanh.
Ph i tr ng i bán: N m 2013 kho n ph i tr ng i bán t ng m nh, n m 2013 là 12.537.872.756 đ ng, t ng 6.481.542.984 đ ng so v i n m 2012 là 6.056.329.772 đ ng, t ng t ng đ ng 107,02%. Kho n t ng này là do xe đ u kéo, thi t b , ph tùng v n t i mua và nh p v còn n ng i bán, kho n tín d ng đ c ng i bán c p cho t ng lên. c h ng nhi u kho n tín d ng t ng i bán s r t t t cho doanh nghi p đ có th m r ng quy mô ho t đ ng kinh doanh, đi u này s mang l i nhi u l i nhu n cho Công ty, h ng tín d ng th ng m i ngh a là Công ty đang gián ti p s d ng v n c a ng i bán mà không ph i chi tr lãi n u công ty có th t n d ng th i h n tín d ng không m t phí. Tuy nhiên kho n ph i tr này c ng có chi phí c h i, đó là gây m t lòng tin cho nhà cung c p n u không tr đúng h n, b x p h ng tín d ng th p. n n m 2014 các kho n ph i tr ng i bán gi m xu ng còn 10.827.034.771 đ ng, gi m đi
41
1.710.837.985 đ ng so v i n m 2013, gi m t ng đ ng 13,65%. Nguyên nhân nhà qu n tr nh n th y kho n ph i tr ng i bán chi m t tr ng l n trong n ng n h n, nó nh con dao hai l i, nêu không dung hòa đ c hai m t ph i thu và ph i tr thì Công ty r t d d n t i tình tr ng m t kh n ng thanh toán n đ n h n, th m chí có th b phá s n. Vi c chi m d ng v n càng nhi u trong lúc công ty đang thi u v n, n u ti p t c quá l m d ng gi i pháp chi m d ng v n b t h p lý thì tình tr ng tài chính c a Công ty không nh ng không ti n b mà s ngày càng r i vào ngõ c t. Do v y Công ty đã xác đ nh rõ nguyên nhân làm khê đ ng các kho n ph i tr ng i bán và có nh ng bi n pháp x lý k p th i các kho n n này góp ph n lành m nh hóa tình hình ho t đ ng tài chính c a Công ty, tránh vi c kinh doanh trong t ng lai có th gi m sút, Công ty có th m t kh n ng thanh toán và r i ro phá s n.
Ng i mua tr ti n tr c: N m 2013 kho n ng i mua tr ti n tr c là 573.511.755 đ ng, gi m đi 188.111.720 đ ng so v i n m 2012 là 761.623.475 đ ng, 573.511.755 đ ng, gi m đi 188.111.720 đ ng so v i n m 2012 là 761.623.475 đ ng, gi m t ng đ ng 24,70%. Nguyên nhân do bên khách hàng kinh doanh khó kh n d n đ n vi c ng tr c cho Công ty b gi m đi. Sang n m 2014, kho n ng i mua tr ti n tr c c a Công ty t ng lên, đ t 630.416.692 đ ng và t ng 56.904.937 đ ng so v i n m 2013, t ng ng v i t c đ t ng 9,92%. Do chính sách tín d ng m i c a Công ty đ ra trong n m 2014 đã b c đ u có hi u qu . ó là vi c khách hàng đã ng tr c cho Công ty m t kho n đ đ c h ng chi t kh u thanh toán c a Công ty.
Thu và các kho n ph i n p nhà n c: ây là kho n m c mang tính ch t b t bu c, nhìn chung thu và các kho n ph i n p Nhà n c có xu h ng gi m, trong đó th p nh t n m 2014 đ t 100.806.972 đ ng và gi m 174.554.840 đ ng so v i n m 2013, t ng đ ng gi m 63,39%. Nguyên nhân là giá xe t i, thi t b , linh ki n liên quan đ n v n t i t ng nên đ c h ng các u đãi thu thu nh p doanh nghi p d n đ n các kho n thu ph i n p nhà n c gi m.
Ph i tr ng i lao đ ng: Kho n m c này có xu h ng t ng d n qua 3 n m nh
sau: N m 2013 ph i tr ng i lao đ ng là 157.628.458 đ ng, t ng tuy t đ i so v i n m 2012 là 85.295.634 đ ng, t ng 117,92%. N m 2014 ph i tr ng i lao đ ng là 169.874.204 đ ng, t ng 12.245.746 đ ng so v i n m 2013, t ng đ ng t ng 7,77%. Nguyên nhân làm cho ph i tr ng i lao đ ng t ng cao trong n m 2013 và n m 2014 là do Công ty đã t ng s l ng nhân viên lái xe đ ph c v cho vi c v n chuy n có hi u qu h n.
Chi phí ph i tr : Kho n m c này có s bi n đ ng qua 3 n m nh sau: N m 2013 là 826.329.230 đ ng, t ng 100.654.730 đ ng so v i n m 2012 là 725.674.500 đ ng, t ng t ng đ ng 13,87%. N m 2013 kho n này t ng ch y u do chi phí ph i tr các h p đ ng kh o sát, t v n thi t k . n n m 2014 chi phí ph i tr là 62.218.500 đ ng,
gi m đi 757.110.730 đ ng so v i n m 2013, t c t ng đ ng gi m 91,62%. Nguyên nhân do gi a n m 2014 Công ty đã tr ti n t v n thi t k nên chi phí ph i tr cu i n m 2014 gi m xu ng.
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác: Kho n m c này có s t ng gi m qua 3 n m nh sau: N m 2013 là 2.787.903.400 đ ng, t ng 365.635.806 đ ng so v i n m 2012 là 2.422.267.594 đ ng, t ng t ng đ ng 15,09%. N m 2013 kho n này t ng ch y u do có m t s tài s n th a ch a xác đ nh đ c nguyên nhân đang ch x lý. n n m 2014 các kho n ph i n p là 52.933.459 đ ng, gi m đi 2.734.969.941 đ ng so v i n m 2013, t c t ng đ ng gi m 98,10%. Nguyên nhân do m t s tài s n th a ch a xác đ nh rõ nguyên nhân đã nh n đ c quy t đnh x lý c a c p có th m quy n nên s tài s n này đã đ c tr l i cho Nhà n c nên ch tiêu này gi m trong n m 2014.
Qu khen th ng phúc l i: Qu khen th ng có xu h ng bi n đ ng gi m d n trong 3 n m qua. N m 2012 qu khen th ng phúc l i là 65.878.403 đ ng, n m 2013 là 12.578.403 đ ng, n m 2014 là 1.128.403 đ ng. Nguyên nhân trong n m 2013 và n m 2014, tình hình kinh doanh g p r t nhi u khó kh n nên Công ty c t gi m các kho n th ng thêm nhân d p ngày l t t.
N dài h n: ây là ngu n tài tr cho Công ty khi thi u h t v n và có tính an toàn cao h n kho n n ng n h n, Công ty có th s d ng ngu n v n này đ tài tr cho