Trong nền kinh tế thị trƣờng, lợi nhuận cao là mục tiêu hàng đầu đối với bất cứ doanh nghiệp hay chủ thể kinh doanh nào, đối với NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ cũng không ngoại lệ. Các ngân hàng luôn quan tâm đến việc làm thế nào để lợi nhuận cao nhất, mức độ rủi ro ở mức thấp nhất mà vẫn đạt đƣợc những chỉ tiêu, phƣơng hƣớng và kế hoạch ngân hàng đã đề ra. Để có thể làm đƣợc những điều trên, ngân hàng phải có một nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn thật hiệu quả để mang lại lợi nhuận cho ngân hàng và lợi ích cho các đối tƣợng đi vay, nhƣng hoạt động kinh doanh của ngân hàng khá nhạy cảm vì ngân hàng đồng thời đóng vai trò của cả ngƣời đi vay lẫn ngƣời cho vay, nên kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng có tốt hay không cũng phụ thuộc phần lớn vào kết quả kinh doanh của tất cả đối tƣợng của khách hàng đến ngân hàng vay, là những doanh nghiệp, nông hộ, cá nhân; và còn phụ thuộc vào tình hình kinh tế trong khu vực. Với năng lực kinh doanh tốt, nhƣng nền kinh tế đầy biến cố trong những nằm vừa qua thì tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng diễn ra đầy biến động, qua đó NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ đã thể hiện rõ sự trở mình trong giai đoạn rất nhạy cảm này. Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ sẽ thể hiện rõ hơn những vấn đề trên.
37
Bảng 3.3: Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ từ năm 2011-2013 ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2012-2011 2013-2012 2011 2012 2013 Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Thu nhập 848.446 875.852 804.114 27.406 3,23 (71.738) (8,19) Chi Phí 743.171 816.416 729.459 73.245 9,86 (86.956) (10,65) Lợi nhuận 105.275 59.436 74.654 (45.839) (43,54) 15.218 25,6
Nguồn: Phòng kinh doanh của NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ từ năm 2011-2013
Qua bảng số liệu cho thấy rằng, thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng tăng giảm không ổn định. Nền kinh tế trong giai đoạn 2011-2013 là nền kinh tế với nhiều thách thức đã gây khó khăn không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Biểu đồ sau, sẽ trình bày rõ ràng hơn về sự tăng giảm của thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng qua các năm 2011,2012 và 2013.
ĐVT: triệu đồng
Nguồn:Phòng kinh doanh của NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ từ năm 2011-2013
Hình 3. 5: Tình hình hoạt động kinh doanhNHNo & PTNT thành phố Cần Thơ từ năm 2011-2013 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 800.000 900.000 1.000.000 2011 2012 2013 Thu nhập Chi phí Lợi nhuận
38
Qua hình 3.3 trên có thể thấy rằng, tình hình hoạt động kinh doanh có sự biến động khó lƣờng. Trong giai đoạn 2011-2012, thu nhập và chi phí đều tăng nhƣng chi phí tăng nhiều hơn đã làm cho lợi nhuận giảm lại. Trong giai đoạn 2012-2013 thì có chuyển biến ngƣợc lại, thu nhập và chi phí giảm nhƣng chi phí giảm nhiều hơn thu nhập nên lợi nhuận tăng trở lại. Để thấy chi tiết hơn về vấn đề này, chuyên đề sẽ đi sâu vào từng khoản mục thu nhập, chi phí và lợi nhuận.
Thu nhập
Mức thu nhập của NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ khá lớn so với các ngân hàng còn lại trong khu vực, nhƣng nhìn chung thu nhập của ngân hàng có sự biến động khá lớn và không theo mục tiêu đề ra của ngân hàng. Với những khó khăn, thách thức nội tại của nền kinh tế trong năm 2011 với những vấn đề nợ công, nền kinh tế tăng trƣởng chậm lại, lạm phát tăng cao. Bƣớc qua năm 2012, tƣởng chừng nhƣ nền kinh tế sẽ có những chuyển biến tích cực, nhƣng sự bất ổn của kinh tế thế giới do khủng hoảng tài chính, nợ công của Châu Âu tác động mạnh mẽ đến hoạt động sản xuất và thƣơng mại của các nƣớc, nƣớc Việt Nam cũng không nằm ngoại lệ. Ở nƣớc ta, thị trƣờng tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho ở mức cao, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng tăng đến mức đáng lo ngại. Và đã tác động mạnh mẽ đến nhiều khoản mục thu nhập của ngân hàng nhất là khoản mục HĐKDNH và HĐTD. Bảng tình hìnhthu nhập qua các năm 2011- 2013 sẽ thể hiện chi tiết hơn vấn đề này.
Bảng 3.4: Tình hình thu nhập của NHNo & PTNT thành phố Cần thơ từ năm 2011-2013 ĐVT: triệu đồng Các loại thu nhập Năm So sánh 2012-2011 2013-2012 2011 2012 2013 Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Tuyệt đối Tƣơng đối (%) HĐTD 817.679 848.217 761.572 30.538 3,73 (86.644) (10,21) HĐDV 12.227 14.958 18.400 2.731 22,33 3.442 23,01 HĐKDNH 1.880 2.648 4.612 768 40,83 1.965 74,19 HĐKD khác 7.928 760 775 (7.167) (90,41) 14 1,85 Khác 8.732 9.269 18.755 537 6,15 9.486 102,34 Tổng 848.446 875.852 804.114 27.406 3,23 (71.738) (8,19)
Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ từ năm 2011-2013
Năm 2011 thu nhập của ngân hàng là 848,4 tỉ đồng. Đến năm 2012, thu nhập là gần 876 tỉ đồng, mặc dù thu nhập của NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ
39
vẫn tăng 27,4 tỉ đồng nhƣng con số này không đáng kể so với mức tăng của chi phí trong giai đoạn đó, thu nhập tăng 3,23% so với 2011 nhƣng lợi nhuận lại giảm bất ngờ. Hình thức thu nhập có tốc độ tăng cao nhất trong các loại thu nhập là thu nhập HĐKDNH tăng đến 40,83% so với năm 2011, tƣơng đƣơng 768 triệu đồng, thu nhập này đến từ việc kinh doanh ngoại tệ, vàng, bạc và đá quý, vì sự khủng hoảng tài chính khu vực Châu Âu ảnh hƣởng không hề nhỏ đến tỉ giá đồng tiền ngoại tệ, tuy có mang đến thu nhập cho ngân hàng từ HĐKDNH nhƣng hoạt động kinh doanh này cũng ẩn chứa nhiều rủi ro. Thu nhập có tốc độ giảm nhiều nhất là TN HĐKD khác, giảm hơn 7 tỉ đồng, tức giảm đến 90,41% so với năm 2011. Nhƣng thu nhập có số tiền tăng nhiều nhất là thu nhập từ HĐTD, mặc dù tốc độ tăng so với năm trƣớc đó chỉ 3,73% nhƣng số tiền tăng lên đến 30,5 tỉ đồng vì đây là khoản thu nhập chính của ngân hàng chiếm tỷ trọng luôn cao hơn 90% trong tổng thu nhập của ngân hàng qua các năm phân tích.
Đến năm 2013, vẫn còn đó nhiều bất ổn và biến động phức tạp, khủng hoảng tài chính và khủng hoảng nợ công ở Châu Âu vẫn chƣa hoàn toàn chấm dứt, dù có những dấu hiệu chuyển biến khả quan nhƣng triển vọng nền kinh tế nhìn chung vẫn chƣa vững chắc. Những yếu tố không thuận lợi đó từ thị trƣờng thế giới tiếp tục ảnh hƣởng đến nền kinh tế nƣớc ta. Sức mua yếu, nợ xấu ngân hàng vẫn chƣa giảm nhiều, nhiều doanh nghiệp phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hoặc giải thể… nên thu nhập của NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ vào năm 2013 chỉ còn 804 tỉ đồng, giảm khá nhiều, giảm đến gần 72 tỉ đồng, tƣơng đƣơng giảm gần 8,19% so với 2012, nhân tố chủ yếu làm giảm thu nhập nhiều nhất đó là nguồn thu nhập chính của ngân hàng,TN HĐTD. Nguồn thu nhập này giảm đến gần 87 tỉ đồng, một con số không hề nhỏ, giảm 10,21% so với năm ngoái.Với nền kinh tế trong năm 2013, thì đa số các doanh nghiệp, các cá nhân và các tổ kinh tế, tài chính trong khu vực kinh doanh, sản xuất không hiệu quả làm cho các hoạt động kinh doanh liên quan đến thị trƣờng tài chính, tín dụng hoặc khả năng trả nợgiảm dần tác động mạnh mẽ đến HĐTD.Phải nhờ đến sự tăng lên hầu hết của các loại thu nhập còn lại mới có thể hạn chế lại sự giảm xuống không phanh của thu nhập NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ. Nguồn thu từ việc xử lý các khoản nợ rủi ro, hay nguồn thu từ hoàn nhập quỹ dự phòng rủi ro làm cho nguồn TN khác tăng lên gần 9,5 tỉ đồng, tăng 102,34% so với năm 2012, đây là sự tăng vọt đáng khen. Cũng không thể không nói đến khoản thu nhập từ HĐKDNH, trong giai đoạn này loại thu nhập lại tiếp tục tăng và không giảm tốc độ, năm 2013 thu nhập HĐKDNH là 4,6 tỉ đồng, tăng gần 2 tỉ đồng, tƣơng đƣơng tăng 74,19% so với năm 2012. Với sự chuyển biến không ổn định của hầu hết các
40
loại thu nhập trong ngân hàng thì tỷ trọng của từng loại thu nhập cũng thay đổi theo thời gian. Để rõ hơn về tình hình cơ cấu nguồn thu nhập từ năm 2011-2013. Chuyên đề xin trình bày biểu bảng sau:
Bảng 3.5: Cơ cấu nguồn thu nhập NHNo &PTNT thành phố Cần Thơ từ năm 2011-2013 Đơn vị: phần trăm (%) Các loại thu nhập 2011 2012 2013 HĐTD 96,37 96,84 94,71 HĐDV 1,44 1,71 2,29 HĐKDNH 0,22 0,30 0,57 HĐKDK 0,93 0,09 0,10 Khác 1,03 1,06 2,33
Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ từ năm 2011-2013
Hoat động tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng đƣợc thể hiện rõ qua biểu bảng trên. Năm 2011, chiếm 96,37%; năm 2012 là 96,84%; năm 2013 chiếm 94,71% trong tổng thu nhập của ngân hàng. Nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn thứ nhì trong giai đoạn 2011-2012 là thu nhập HĐDV năm 2011 chiếm 1,44% trong tổng thu nhập; năm 2012 chiếm 1,71%; đến năm 2013 chiếm 2,29% nhƣng nguồn thu nhập khác chiếm 2,33%.
Tóm lại, tình hình thu nhập của ngân hàng phụ thuộc khá nhiều vào sự tăng giảm nguồn thu nhập HĐTD của ngân hàng. Trong tình hình nền kinh tế khủng hoảng, các hoạt động kinh doanh đều ảm đạm; các doanh nghiệp, hộ sản xuất trên địa bàn kinh doanh lợi nhuận thấp hoặc lỗ nên đã thu hẹp quy mô sản xuất, nhu cầu vay vốn giảm lại dẫn đến những hệ quả tình hình thu nhập HĐTD trong các năm vừa qua và tác động mạnh đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Tình hình nền kinh tế không chỉ ảnh hƣởng đến thu nhập của ngân hàng nhƣng còn ảnh hƣởng đến chi phí và lợi nhuận. Để biết rõ thêm về tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đề tài xin phân tích tình hình chi phí và lợi nhuận, từ đó cho thấy năng lực kinh doanh của NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ trong những năm vừa qua.
41
Chi Phí
Bảng 3.6: Tình hình chi phí năm của NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ từ năm 2011-2013 ĐVT: triệu đồng Các loại chi phí Năm Chênh lệch 2012-2011 2013-2012 2011 2012 2013 Tuyệt
đối Tƣơng đối (%)
Tuyệt đối Tƣơng đối (%) HĐTD 648.094 651.119,5 579.029 3.025,5 0,47 (72.090,5) (11,07) HĐDV 8.094 4.808,37 5.181,4 (3.285,6) (40,6) 373 7,7 KDNH 120,6 609,4 3.119,5 488,8 405,3 2.510,1 411,9 Thuế &KP,LP 633,6 491,2 301,7 (142,4) (22,5) (189,5) (38,6) HĐKD khác 572,2 409,4 431,5 (162,8) (28,4) 22,1 5,4 NV 40.127,7 47.891,6 54.250,2 7.763,9 19,3 6.358,6 13,2 HĐQL&CC 13.921 48.675,7 47.848,5 34.754,7 249,6 (827,2) (1,7) TS 16.090,3 16.834 17.511,1 743,7 4,6 677,1 4,02 DP,BT&BH TGKH 15.511 45.566,7 21.752,3 30.055,7 193,7 (23.814,4) (52,26) Khác 6,07 9,94 34,832 3,87 63,7 24,89 250,4 Tỗng 743.171 816.416 729.459 73.245 9,86 (86.956) (10,65)
Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ từ năm 2011-2013
Một trong những nguyên nhân rõ ràng nhất dẫn đến lợi nhuận ngân hàng năm 2012 giảm đáng kể là chi phí của năm 2012 quá cao, dù thu nhập trong năm 2012 tăng nhƣng chi phí tăng vƣợt hơn khá nhiều, chi phí năm 2012 là hơn 816 tỉ đồng, tăng đến hơn 73 tỉ, tƣơng đƣơng 9,86%. Hai loại chi phí tăng cao nhất là chi phí HĐKDNH và chi phí HĐQL & CC. Tình hình kinh tế 2012 là nền kinh tế khủng hoảng tín dụng ở Châu Âu và suy thoái trong khu vực đồng Euro, các bên tham gia là những NHTM và NHTW lớn trên thế giới chịu sự tác động không hề nhỏ. Sự chênh lệch tỉ giá hối đoái đồng Euro diễn biến quá phức tạp và sự việc chi phí kinh doanh ở thể loại này tăng cao là điều không thể tránh khỏi, trong khi CP HĐKDNH năm 2011 là 121 triệu đồng thì đến năm 2012 đã lên đến 609 triệu đồng, tăng đến hơn 488,8 triệu đồng, tƣơng đƣơng 405,3% so với năm 2011. Các chi phí hoạt động quản lý & công cụ nhƣ: chi phí phòng cháy, chữa cháy; chi phí hoạt động từ thiện; chi phí kiểm tra thanh tra, kiểm tra hoạt động Ngân hàng …
42
tăng đáng kể. Bên cạnh đó, chi phí tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị cũng tăng mặc dù đang trong bối cảnh NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ cần phải cắt giảm chi phí. Không thể giảm chi phí này trong tình trạng sự cạnh tranh các tổ chức tín dụng ngày càng quyết liệt về sản phẩm, chất lƣợng dịch vụ, mạng lƣới hoạt động, thị phần, kể cả địa bàn nông nghiệp-nông thôn. CP HĐQL & CC năm 2012 là gần 49 tỉ đồng, tăng 34,7 tỉ đồng, tƣơng đƣơng 249,6% so với năm trƣớc đó.
Nền kinh tế thế giới năm 2013 vẫn còn đó những khủng hoảng và những biến động khó lƣờng, kinh tế trong nƣớc vẫn còn phải đối mặt với nhiều khó khăn, lạm phát có nguy cơ tăng trở lại, ngân hàng tiếp tục bị ảnh hƣởng bởi thị trƣờng ngoại hối Euro nên chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối vẫn tăng khó kiểm soát, CP HĐKDNH năm này đã lên đến hơn 3 tỉ đồng, tăng đến hơn 2,5 tỉ, tƣơng đƣơng 411,9%, tăng hơn rất nhiều so với năm 2012. Vì nền kinh tế ảm đạm, nên việc kinh doanh của các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế cũng không thể sáng sủa hơn đƣợc, nguồn thu nhập chính của ngân hàng là TN HĐTD giảm mạnh thì chi phí cho hoạt động này không thể tăng lên đƣợc, chi phí cho hoạt động này là 579 tỉ đồng, giảm hơn 72 tỉ đồng, giảm 11,07% so với năm 2012. Và các loại chi phí nhƣ thuế & KP,LP; HĐQL & CC và DP,BT& BHTGKH đều giảm góp phần làm cho chi phí NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ năm 2013 giảm gần đến 87 tỉ, tƣơng đƣơng 10,65% so với năm 2012
Lợi nhuận
Từ việc phân tích tình hình thu nhập và chi phí trên, chúng ta có thể thấy rõ hệ quả của lợi nhuận. Có thể nói rằng, sự khủng hoảng tài chính, tín dụng trên thế giới trong năm 2012 cũng là sự khủng hoảng đối với NHNo & PTNT Việt Nam và thành phố Cần Thơ. Năm 2012, lợi nhuận ngân hàng giảm quá nhiều, lợi nhuận chỉ còn 59 tỉ đồng, giảm đến gần 45 tỉ, tƣơng đƣơng 43,54% so với năm 2011 vì những lý do đã giải thích ở phần phân tích tình hình thu nhập và chi phí ở trên. Tuy nhiên, về phía mặt tích cực, NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ có một số hoạt động kinh doanh rất hiệu quả trong năm 2012. Chẳng hạn nhƣ: hoạt động tín dụng và hoạt động dịch vụ. Mặc dù, trong giai đoạn tình hình kinh tế rất khó khăn nhƣng các hình thức hoạt động tiền gửi, cho vaylại phát huy khá hiệu quả; chi phí hoạt động tín dụng tăng hơn 3 tỉ đồng nhƣng thu nhập lại tăng đến hơn 30,5 tỉ đồng. Với uy tín của ngân hàng và là một thƣơng hiệu lâu năm, cho nên NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ là một ngân hàng đáng tin cậy đối với khách hàng. Các loại hình dịch vụ nhƣ: thanh toán; chuyển tiền trong nƣớc, ngoài nƣớc;
43
các loại hình dịch vụ liên quan đến L/C (letter of credit tạm dịch là thƣ tín dụng), thẻ ATM, thẻ tín dụng; nghiệp vụ bảo lãnh… luôn đƣợc khác hàng ƣu tiên tin dùng tại NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ. Với số lƣợng khách hàng lớn và sự quản lý chặt chẽ, hiệu quả; chi phí HĐTD giảm 40,6% nhƣng thu nhập lại tăng 22,3% so với năm 2011. Tuy vậy, cũng không thể phủ định rằng năm 2012 là năm hoạt động kinh doanh thất bại của NHNo & PTNT thành phố Cần Thơ khi đứng trƣớc những khó khăn của nền kinh tế
Năm 2013, với phƣơng hƣớng hoạt động rõ ràng, rút ra những bài học kinh nghiệm từ năm 2012, sự điều hành khôn ngoan của ban giám đốc và sự làm việc tích cực và hiệu quả của các cán bộ ban ngành, lợi nhuận năm 2013 đã khởi sắc trở lại, lợi nhuận năm 2013 là 74,6 tỉ đồng, tăng 15,2 tỉ đồng, tăng 25,6% so với năm trƣớc. Hoạt động kinh các loại hình dịch vụ lại tiếp tục phát huy ƣu thế của mình, chi phí cho loại hình này tăng 7,7% nhƣng thu nhập lại tiếp tục tăng vƣợt