- Thủ quỹ: Quản lý tiền mặt, căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi kèm theo các chứng từ hợp lệ để nhập, xuất đồng thời theo nguyên tắc cập nhật hàng ngày Cuố
BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG VÀ BHXH
Tháng 06 năm 2011
ĐVT : Đồng Ngày 30 tháng 06 năm 2011
Kế toán thanh toán Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
STT Tên TK 334 – Phải trả người lao động TK 338 – Phải trả phải, phải nộp khác
Lương chính Các khoản phụ cấp Cộng Có TK 334 KPCĐ (3382) (2%) BHXH (3383) (16%) BHYT (3384) (3%) BHTN (3389) (1%) Cộng Có TK 338 1 Các phòng điều hành 27.258.500 1.540.000 28.798.500 575.970 4.607.760 863.955 287.985 6.335.670 2 Các phòng kinh doanh và thị trường 27.429.500 850.000 28.279.500 565.590 4.524.720 848.385 282.795 6.221.490 3 Đội xe 24.000.000 1.200.000 25.200.000 504.000 4.032.000 756.000 252.000 5.544.000 Cộng 78.688.000 3.590.000 82.278.000 1.645.560 13.164.480 2.468.340 822.780 18.101.16 0
Căn cứ vào bảng phân bổ tiền lương và BHXH kế toán lập cuối tháng, viết phiếu chi và lập chứng từ ghi sổ:
Công ty chi trả lương cho cán bộ công nhân viên theo hình thức chia là hai kỳ: - Kỳ I ( hay còn gọi là kỳ tạm ứng ): tạm ứng lương vào ngày 15 hàng tháng. - Kỳ II: Thanh toán lương kỳ II vào ngày cuối cùng của tháng đó.
Căn cứ vào bảng thanh toán tiền tạm ứng của từng bộ phận, phòng ban, kế toán lập phiếu chi tiền tạm ứng. Thủ quỹ căn cứ vào phiếu chi và các bảng thanh toán tạm ứng để chi tiền cho cán bộ công nhân viên.
Biểu 2.8
Công ty Trách nhiệm hữu hạn Hồng Giang
Mẫu số 02 – TT
( Ban hành theo QĐ 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài
Chính)
PHIẾU CHI Quyển số:………
Ngày 15 tháng 06 năm 2011 Số:………. Nợ:……… Có:………. Họ và tên người nhận tiền: Hoàng Thị Nga
Địa chỉ: Phòng kế toán
Lý do chi: Tạm ứng lương kỳ I cho cán bộ công nhân viên
Số tiền: 43.100.000đ (Viết bằng chữ): Bốn mươi ba triệu một trăm nghìn đồng chẵn./.
Kèm theo 01 chứng từ gốc
Ngày 15 tháng 06 năm 2011
Thủ trưởng Kế toán Thủ quỹ Người lập Người nhận
đơn vị trưởng phiếu tiền
Biểu 2.9
Đơn vị:Công ty TNHH Hồng Giang Mẫu số S02a – DNN
( Ban hành theo QĐ 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài
Chính)