C ần Thơ, ngày tháng năm
4.3.2 Phân tích lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của Công ty qua
năm 2010 - 2012 và 06 tháng đầu năm 2013
Trong bất cứ lĩnh vực kinh doanh nào, thì lợi nhuận cũng chính là mục tiêu mà tất cả các doanh nghiệp đều hướng tới và mong muốn nó luôn đạt tối đa.
Qua bảng 4.7 ta thấy doanh thu thuần năm 2011 tăng so với năm 2010 là 55,6% với mức tuyệt đối 15.210.098 ngàn đồng và năm 2012 doanh thu thuần tăng 5.564.663 ngàn đồng tương đương với 13,1%. Sang 06 tháng đầu năm 2013 doanh thu thuần tiếp tục tăng thêm 3.871.475 ngàn đồng tương đương 19,1%. Điều này cho thấy doanh thu luôn tăng qua các năm nhưng lợi nhuận của công ty cũng tăng giảm không đều chủ yếu là do giá cả thị trường có nhiều biến động tác động khá nhiều đến tổng lợi nhuận mặc dù vậy doanh nghiệp vẫn tiếp tục đứng vững và quy mô kinh doanh của doanh nghiệp luôn được đảm bảo để đáp ứng nhu cầu tiêu thụ của thị trường.
Tốc độ tăng của doanh thu thuần thấp hơn tốc độ tăng của giá vốn hàng bán (năm 2011 so với năm 2010: 55,6% so với 58,1%). Đó là do sự biến động về giá cả các mặt hàng nên tốc độ tăng trưởng của giá vốn tăng đáng kể.
Năm 2012 so với 2011 tốc độ tăng của doanh thu thuần cao hơn tốc độ tăng của giá vốn (13,1% so với 12,2%), là do sự nổ lực của công ty trong việc tìm kiếm nguồn cung cấp hàng mới với giá cả hợp lý hơn thêm vào đó một số mặt hàng có dấu hiệu giảm nhẹ nên góp phần làm cho giá vốn tăng trưởng chậm lại.
Đến 06 tháng đầu năm 2013 so với cùng kỳ năm 2012 (19,1% so với 21,4%), nguyên nhân là do trong thời gian này chi phí đầu vào (xăng, dầu) tăng cao nên đã ảnh hưởng khá nhiều đến giá vốn.
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh là khoản chênh lệch từ lãi gộp trừ đi chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp.
Xét về chi phí ta thấy năm 2011 so với năm 2010 chi phí bán hàng tăng 217.557 ngàn đồng tương ứng với 36,9%, trong khi đó lãi gộp tăng 774.297 ngàn đồng tương đương 30,8% nên làm cho lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng 183.842 ngàn đồng tương đương với 18,9%.
Bảng 4.7: Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của Công ty qua 3 năm năm 2010 – 2012 và 06 tháng đầu năm 2013
Đơn vị tính: 1.000 đồng
Năm 06 Tháng đầu năm Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 6T 2013/2012 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2012 2013 Số tiền TL (%) Số tiền TL (%) Số tiền TL (%) DT thuần 27.372.190 42.582.288 48.146.951 20.233.046 24.104.521 15.210.098 55,6 5.564.663 13,1 3.871.475 19,1 GVHB 24.856.835 39.292.636 44.067.420 18.441.621 22.382.124 14.435.801 58,1 4.774.784 12,2 3.940.503 21,4 CPBH 590.100 807.657 932.835 390.340 437.980 217.557 36,9 125.178 15,5 47.640 12,2 CP QLDN 954.852 1.327.750 1.724.340 786.134 851.762 372.898 39,1 396.590 29,9 65.628 8,3 LNKD 970.403 1.154.245 1.422.356 614.951 432.655 183.842 18,9 268.111 23,2 (182.296) (29,6)
Đến năm 2012 chi phí bán hàng tăng 15,5% tương ứng với số tiền 125.178 ngàn đồng, chi phí quản lý tăng 29,9% với giá trị là 396.590 ngàn đồng trong khi đó lãi gộp tăng 789.879 ngàn đồng với tỷ lệ 24,0% so với năm 2011 nên làm lợi nhuận tăng 23,2% tương đương với 268.111 ngàn đồng.
Sang 06 tháng đầu năm 2013 so với cùng kỳ đầu năm 2012 chi phí bán hàng tăng 47.640 ngàn đồng tương ứng 12,2%, chi phí quản lý tăng 65.628 ngàn đồng tương đương 8,3% trong khi đó lãi gộp giảm 69.028 ngàn đồng tương đương 3,9% điều này dẫn đến lợi nhuận giảm 182.296 ngàn đồng tương ứng với tỷ lệ là 29,6%.
Tóm lại lợi nhuận hoạt động kinh doanh là thành phần quan trọng trong tổng lợi nhuận của công ty, qua 3 năm 2010 – 2012 luôn tăng rất tốt. Tuy nhiên năm 2012 so với 2011, lợi nhuận tăng với tỷ lệ 23,2%. Đó là do công ty mở rộng quy mô sản suất cùng với số lượng bán ra của các mặt hàng nhiều, ký kết thêm hợp đồng mới từ tư vấn thiết kế nên đã làm lợi nhuận tăng. Riêng 06 tháng đầu năm 2013 lợi nhuận giảm là do chi phí đầu vào đã tăng lên nên làm ảnh hưởng đến lợi nhuận công ty.