Qua bảng 4.2 ta thấy:
Chi phí giá vốn hàng bán: Chi phí giá vốn hàng bán của công ty cũng tăng giảm thất thƣờng trong 3 năm 2010, 2011, 2012. Năm 2011 giá vốn hàng bán tăng 3.503.323.071 đồng, chiếm 11,63 là do số lƣợng hàng bán ra tăng nên phần chi phí phải tăng theo. Nhƣng sang năm 2012, giá vốn hàng bán của công ty chỉ là 27.098.743.993 đồng, giảm 17,02%.
Nguyên nhân của sự tăng giảm thất thƣờng này là vì năm 2011 Công ty đã sản xuất thêm nhiều chủng loại , mẩu mã đẹp, đa dạng về màu sắcvà có giá bán phù hợp với nhu cầu của khách hàng đã làm cho giá vốn hàng bán tăng một cách đáng kể. Nhƣng trong năm 2012 tình hình kinh tế khó khăn nên ngƣời tiêu dùng cũng giảm mua sắm vì thế lƣợng sản phẩm có dấu hiệu giảm và trong năm Công ty cũng nhập một số nhựa nguyên liệu có đơn giá thấp nên giá vốn cũng giảm.
Chi phí bán hàng: tăng từ năm 2010 đến năm 2011, nhƣng đến năm 2012 lại giảm xuống. Mức tăng giảm cũng rất khác nhau: năm 2011 hoạt động bán hàng của Công ty phát triển, Công ty phải thuê thêm nhiều nhân viên mới bên cạnh đó chi phí nguyên liệu và chi phí vận chuyển phục vụ cho công tác bán hàng đạt 1.152.087.672 đồng, tăng 146.391.385 đồng so với năm 2010, chiếm 14,56%. Sang năm 2012 đạt 365.514.651, giảm 786.573.021 tƣơng ứng 68,27% là do Công ty chi phí cho nhân viên bán hàng giảm vì Công ty đã có nhiếu đối tác đến Công ty đặt hàng không cần trung gian là nhân viên bán hàng
Chi phí quản lý doanh nghiệp: Năm 2011 tăng cao 121,43% tƣơng đƣơng 557.950.010 đồng, đến năm 2012 cũng tăng 8,4% tƣơng đƣơng 85.424.685 đồng.
Nguyên nhân của sự tăng giảm thất thƣờng này là do:
+ Khoản dự phòng về trợ cấp mất việc làm cao nên đã đẩy chi phí quản lý doanh nghiệp lên cao vào năm 2011. Mức chi trả cho cán bộ công nhân viên tăng qua các năm, chứng tỏ Công ty ngày càng quan tâm đến đời sống công nhân, khuyến khích họ làm việc làm tăng kết quả kinh doanh.
Chi phí tài chính: tại Công ty tăng dần qua các năm, cụ thể là năm 2011 tăng 146,41% so với năm 2010 tƣơng đƣơng 2.050.755.375 đồng , năm 2012 tăng 24,78% so với năm 2011với số tiền là 855.423.073 đồng. Nguyên nhân chi phí tài chính tăng là do các khoản lãi từ vay ngân hàng Công ty phải trả qua các năm tăng dần.
Chi phí khác: tại Công ty trong năm 2011 tăng 621,23% so với năm 2010 với số tiền là 396.468.874 đồng , chi phí khác tăng là do chi từ việc thanh lý nhƣợng bán tài sản của Công ty, đến năm 2012 thì không phát sinh.
Bảng 4.2: Chi phí của Công ty qua 3 năm 2010-2012
Đvt: đồng
Khoản mục chi phí
Năm Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
2010 2011 2012 Mức Tỷ lệ (%) Mức Tỷ lệ (%) GVHB 30.130.679.520 33.634.002.591 27.098.743.993 3.503.323.071 11,63 (6.535.258.598) (19,43) Chi phí BH 1.005.696.287 1.152.087.672 365.514.651 146.391.385 14,56 (786.573.021) (68,27) Chi phí QLDN 459.483.120 1.017.433.130 1.102.857.815 557.950.010 121,43 85.424.685 Chi phí tài chính 1.400.680.696 3.451.436.071 4.306.859.144 2.050.755.375 146,41 855.423.073 24,78 Chi phí khác 64.142.196 462.611.070 396.468.874 621,23 Tổng chi phí 33.100.681.819 39.717.570.534 32.873.975.603 6.616.888.715 19,99 (6.843.594.931) (17,23)