CỔ PHẦN NHỰA CẦN THƠ QUA 3 NĂM 2010-2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013.
Để phân tích và đƣa ra nhận xét về tình hình „kinh doanh của doanh nghiệp ở hiện tại, thì việc đánh giá lại kết quả kinh doanh của doanh nghiệp trong quá khứ là rất cần thiết. Từ việc phân tích, so sánh số liệu giữa các năm ta sẽ thấy đƣợc sự biến động về tình hình kinh doanh của doanh nghiệp và qua đó ta sẽ thấy đƣợc kết quả kinh doanh của Công ty.
Qua bảng 3.2 ta thấy tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty tăng giảm không đồng đều qua các năm:
Giai đoạn 2011-2010:
- Doanh thu: tại Công ty Cổ phần nhựa Cần Thơ có doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu khác, tổng doanh thu năm 2011 đạt 40.119.021.614 đồng, tăng 17,16% so với năm 2010. Nguyên nhân tổng doanh thu tăng trong năm 2011 là do trong năm sản xuất thêm một số sản phẩm mới làm tăng sản lƣợng tiêu thụ, hơn nữa một vài sản phẩm tăng đơn giá làm cho doanh thu của Công ty tăng, đầu tƣ thêm máy móc để sản xuất thêm các mặt hàng có giá trị.
- Chi phí: Tổng chi phí năm 2011 đạt 39.717.570.534 đồng, tăng hơn năm 2010 là 6.616.888.715 đồng, tƣơng ứng tăng 19,99% so với năm 2010. Nguyên nhân tăng là do Công ty xây dụng thêm một số chi nhánh tại các tỉnh ĐBSCL nhƣ Sóc Trăng, Cà Mau nên đã đẩy mạnh chi phí trong giai đoạn này tăng lên.
- Lợi nhuận: trong giai đoạn này Công ty đã mở rộng thị trƣờng sang các tỉnh ĐBSCL, thực hiện các chiến lƣợc quảng cáo, marketing nên chi phí tăng cao, tốc độ tăng của chi phí cao hơn tốc độ tăng của doanh thu dẫn tới lợi nhuận giảm khá mạnh cụ thể giảm 780.560.513 đồng, tƣơng ứng giảm 65%.
Giai đoạn 2012-2011
-Doanh thu: doanh thu năm 2012 là 34.020.152.874 đồng, giảm so với năm 2011 là 6.098.868.740 đồng, tƣơng ứng giảm 15,2%. Nguyên nhân doanh thu trong giai đoạn này giảm là do sản lƣợng xuất các mặt hàng chủ lực đều giảm ở các thị trƣờng, đồng thời nguồn nguyên liệu cung cấp không ổn định ảnh hƣởng đến các sản xuất kinh doanh của Công ty.
- Chi phí: dựa vào bảng 3.2 ta thấy chi phí năm 2012 so với năm 2011 đã giảm xuống còn 32.873.975.603 đồng so với tổng chi phí năm 2011 là 39.717.570.534 đồng, tƣơng ứng giảm 17,23% với số tiền giảm là 6.843.594.931 đồng, chi phí trong giai đoạn này giảm là do công ty đã cắt bớt lại các hoạt động quảng cáo, chiêu thị, marketing sản phẩm nên phần chi phí cũng giảm lại.
Bảng 3.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần nhựa Cần Thơ qua 3 năm 2010-2012
Đvt: đồng
(Nguồn: phòng kế toán Công ty)
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 2010 2011 2012 Số tiền % Số tiền %
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 34.158.635.645 39.673.242.402 34.199.235.254 5.514.606.757 16,14 (5.474.007.148) (13,8) Các khoản giảm trừ doanh thu 28.275.566 21.496.978 179.082.380 (6.778.588) (23,97) 157.585.402 733,06
Doanh thu thuần 34.130.360.079 39.651.745.424 34.020.152.874 5.521.385.345 16,18 (5.631.592.550) ( 14,2)
Giá vốn hàng bán 30.130.679.520 33.634.002.591 27.098.743.993 3.503.323.071 11,63 (6535258598) (19,43)
Lợi nhuận gộp 3.999.680.559 6.017.742.833 6.921.408.881 2.018.062.274 50,45 903.666.048 15,02
Doanh thu hoạt động tài chính
Chi phí tài chính 1.400.680.696 3.451.436.071 4.306.859.144 2.050.755.375 146,41 855.423.073 24,78 Chi phí bán hàng 1.005.696.287 1.152.087.672 365.514.651 146.391.385 14,56 (786.573.021) (68,27) Chi phí quản lý doanh nghiệp 459.483.120 1.017.433.130 1.102.857.815 557.950.010 121,43 85.424.685 8,4
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 1.133.820.456 396.785.960 1.146.177.271 (-737.034.496) (65) 749.391.311 188,87
Thu nhập khác 112.333.333 467.276.190 354.942.857 315,97 Chi phí khác 64.142.196 462.611.070 398.468.874 621,23 Lợi nhuận khác 48.191.137 4.665.120 (43.526.017) (90,31) Tổng doanh thu 34.242.693.412 40.119.021.614 34.020.152.874 5.876.328.202 17,16 (6,098,868,740 ) (0.15) Tổng chi phí 33.100.681.819 39.717.570.534 32.873.975.603 6.616.888.715 19,99 (6.843.594.931) (17,23)
Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 1.182.011.593 401.451.080 1.146.177.271 (780.560.513) (66) 1.143.195.065 284,76
Chi phí thuế thu nhập hiện hành 295.502.898 100.362.770 386.161.536 (195.140.128) (66) 285.798.766 284,76 Chi phí thuế thu nhập hoãn lại
Qua bảng 3.2 ta nhận thấy:
- Lợi nhuận: Sang năm 2012, thì tình hình lợi nhuận tại Công ty có xu hƣớng tăng mạnh cụ thể tăng 1.143.195.065 đồng, tƣơng tứng tăng 284,76%, nguyên nhân tăng là do Công ty đã xây dựng và mở rộng thành công các chi nhánh tại các tỉnh ở ĐBSCL nhƣ Sóc Trăng, Cà Mau, đã hạn chế lại các hoạt động quảng cáo làm giảm chi phí một cách đáng kể dẫn đến lợi nhuận tăng.
Giai đoạn 6T2013-6T2012
Nhìn vào bảng 3.3 ta thấy:
- Doanh thu: Tổng doanh thu của Công ty 6 tháng năm 2013 là 16.403.250.490 đồng, giảm 2.569.898.050 đồng so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân giảm là do Công ty tiến hành thực hiện các chiến lƣợc giảm giá, mua hàng kèm quà tặng làm cho doanh thu giảm, đồng thời do sự khan hiếm nguồn nguyên liệu làm nguồn cung cấp nguyên liệu không ổn định nên doanh thu giảm hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 là 13,54%.
- Chi phí: 6 tháng đầu năm 2013 tổng chi phí của Công ty giảm tƣơng đối mạnh, nguyên nhân giảm là do trong năm Công ty đã hạn chế lại hoạt động quảng cáo, marketing và do sản lƣợng xuất giảm nên chi phí cũng giảm 2.752.466.693 đồng, tƣơng ứng giảm 14,6%.
- Lợi nhuận: Bƣớc qua 6 tháng đầu năm 2013 tình hình lợi nhuận của Công ty đƣợc cải thiện rõ, cụ thể tăng 182.568.587 đồng, với tỷ lệ tăng là 151,33% là do Công ty biết dùng những chiến lƣợc làm giảm thiểu chi phí dẫn đến lợi nhuận tăng một cách đáng kể.