a. Kết quả kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2011 đến 2013
Đây là một chỉ tiêu phản ánh toàn diện về hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Nhìn chung cả về thu nhập và chi phí qua các năm của Ngân hàng đều có sự biến động tăng giảm, từ đó ảnh hưởng đến lợi nhuận chung của Ngân hàng.
- Về thu nhập, nguồn thu chính của Ngân hàng chủ yếu là khoản thu từ hoạt động kinh doanh hay cụ thể hơn là thu từ lãi cho vay, bên cạnh đó là các khoản thu từ hoạt động dịch vụ, kinh doanh ngoại hối…nhưng chỉ chiếm tỷ trọng thấp.
Nhìn chung, thu nhập của Ngân hàng có sự biến động tăng giảm mạnh qua 3 năm. Cụ thể, thu nhập năm 2012 tăng 5.292 triệu đồng so với năm 2011 (tương đương tăng 8,2%). Để có được điều này, nguyên nhân chủ yếu đến từ việc tăng mạnh doanh số cho vay của Ngân hàng làm khoản thu chính của Ngân hàng là thu nhập từ lãi tăng mạnh.
Nhưng đến năm 2013, thu nhập của Ngân hàng giảm một cách mạnh mẽ. Cụ thể, thu nhập năm 2013 giảm 13.582 triệu đồng so với năm 2012 (tương đương giảm 19,4%). Điều này cũng được giải thích bởi sự sụt giảm mạnh mẽ của doanh số cho vay của Ngân hàng ở năm 2013. Thu nhập giảm mạnh đây là dấu hiệu không tốt dành cho Ngân hàng, bởi vì nó trực tiếp ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
-Về chi phí, cũng giống như thu nhập, khoản chi phí chính của Ngân hàng chủ yếu là chi cho hoạt động tín dụng, hay cụ thể hơn là chi trả lãi tiền gửi của khách hàng. Bên cạnh đó là các khoản chi cho nhân viên, chi dự phòng và bảo hiểm tiền gửi của khách hàng và các khoản chi phí khác như chi phí quản lý, chi về tài sản…
38
Bảng 3.5 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2011 đến 2013
ĐVT: Triệu đồng
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012 với 2011 2013 với 2012 Số tiền % Số tiền % 1.Thu nhập 64.577 69.869 56.341 5.292 8,2 -13.582 -19,4 +Từ hoạt động tín dụng 59.997 64.667 51.157 4.670 7,8 -13.510 -20,9 -Trong đó: thu lãi cho vay 59.267 63.860 50.464 4.593 7,7 -13.396 -21,0
+Thu nhập khác 4.580 5.202 5.184 622 13,6 -18 -0,35
2.Chi phí 55.617 61.889 52.816 6.272 11,3 -9.073 -14,7
+Chi phí hoạt động tín dụng 43.418 44.279 34.839 861 2,0 -9.440 -21,3 -Trong đó: chi trả lãi tiền gửi 33.793 34.441 31.606 648 1,9 -2.835 -8,2 +Chi phí cho nhân viên 4.393 5.070 5.213 677 15,4 143 2,8 +Chi dự phòng và BH tiền gửi 657 1.936 1.607 1.279 194,5 -329 -17,0
+Chi phí khác 7.149 10.604 11.157 3.455 48,3 553 5,2
39
Nhìn chung, chi phí của Ngân hàng cũng biến động tăng giảm mạnh qua 3 năm. Cụ thể, chi phí của Ngân hàng tăng mạnh ở năm 2012 (tăng 6.272 triệu đồng, tương đương tăng 11,3%) so với năm 2011. Nguyên nhân chủ yếu không đến từ việc tăng mạnh của chi phí trả lãi (bằng chứng là chi phí trả lãi năm 2012 chỉ tăng 648 triệu đồng so với năm 2011, tức là tăng 1,9%), mà là do sự tăng mạnh của khoản chi phí khác mà trong đó chủ yếu đến tà khoản lãi dự thu kỳ trước chưa thu được (khoản lãi này chiếm 7.434 triệu đồng trong tổng số 10.604 triệu đồng của tổng chi phí khác).
Đến năm 2013, chi phí của Ngân hàng giảm mạnh đáng kể. Cụ thể, chi phí năm 2013 giảm 9.073 triệu đồng so với năm 2012 (tương đương giảm 14,7%). Đây là một dấu hiệu khả quan đối với Ngân hàng. Nguyên nhân chủ yếu của sự sụt giảm chi phí một phần là do sự sụt giảm của chi phí trả lãi tiền gửi của năm 2013 so với năm 2012 (giảm 2.835 triệu đồng, tương đương 8,2%), mặc dù nguồn vốn huy động có tăng nhưng do trong năm 2013, Ngân hàng Nhà nước đã 2 lần giảm trần lãi suất nên góp phần làm giảm chi phí trả lãi, nhưng nguyên nhân chủ yếu của việc giảm chi phí năm 2013 là do ngân hàng đã cắt giảm được khoản chi phí về trả lãi vay từ ngân hàng Nhà nước.
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000 80,000
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Triệu đồng
1.Thu nhập 2.Chi phí 3.Lợi nhuận
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013
Hình 3.5 Kết quả kinh doanh qua 3 năm 2011, 212 và 2013
-Về lợi nhuận, nhìn chung, lợi nhuận của Ngân hàng liên tục giảm từ năm 2011 đến năm 2013, đặc biệt giảm mạnh trong năm 2013 với tốc độ giảm 55,8% so với năm 2012.
40
Cụ thể lợi nhuận năm 2012 giảm 980 triệu đồng so với năm 2011 (tương đương 10,9%), nguyên nhân chủ yếu làm lợi nhuận năm 2012 của Ngân hàng giảm là do sự tăng trưởng không đều của thu nhập và chi phí. Trong khi tốc độ tăng của thu nhập chỉ là 8,2% nhưng chi phí lại tăng mạnh hơn với tốc độ 11,3%.
Đến năm 2013, mặc dù tổng chi phí của Ngân hàng giảm mạnh (giảm 14,7% so với năm 2012) nhưng lợi nhuận của Ngân hàng không những không được tăng lên mà còn giảm mạnh đáng kể, giảm 4.455 triệu đồng so với năm 2012 (giảm 55,8%) là do bên cạnh sự sụt giảm của tổng chi phí thì tổng thu nhập của Ngân hàng cũng giảm theo nhưng còn mạnh mẽ hơn nữa, cụ thể là giảm với tốc độ 19,4% so với năm 2012.
Lợi nhuận của Ngân hàng liên tục giảm qua từng năm thể hiện lên rằng quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đang gặp nhiều khó khăn, chất lượng dịch vụ, tín dụng trong Ngân hàng cần được cải thiện, Ngân hàng cần mở rộng các dịch vụ tiện ích thu hút thêm khách hàng, nâng cao uy tín và năng lực cạnh tranh với các Ngân hàng khác trong điều kiện kinh tế hội nhập như hiện nay.
b. Kết quả kinh doanh của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2014
Nhìn chung cả thu nhập và chi phí ở 6 tháng đầu năm 2014 đều tăng so với
cùng kỳ năm 2013, tuy nhiên lợi nhuận giai đoạn này lại thấp hơn so với cùng
giai đoạn trước.
Bảng 3.6 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 và 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 Chênh lệch Số tiền % 1.Thu nhập 29.683 34.805 5.122 17,3 +Từ hoạt động tín dụng 25.749 28.245 2.496 9,7 -Trong đó: thu lãi cho vay 25.746 28.239 2.493 9,7
+Thu nhập khác 3.934 6.560 2.626 66,8
2.Chi phí 29.150 34.395 5.245 18,0
+Chi phí hoạt động tín dụng 17.019 17.531 512 3,0 -Trong đó: chi trả lãi tiền gửi 14.669 17.010 2.341 16,0 +Chi phí cho nhân viên 2.375 2.128 -247 -10,4 +Chi dự phòng và bảo hiểm tiền
gửi
1.116 815 -301 -27,0
+Chi phí khác 8.640 13.921 5.281 61,1
3.Lợi nhuận 533 410 -123 -23,1
41
Về thu nhập: tổng thu nhập 6 tháng đầu năm 2014 tăng 5.122 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2013 (tương đương với 17,3%), trong đó nguồn thu chủ yếu vẫn là thu từ lãi cho vay, nguồn thu này tăng 2.493 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2013. Bên cạnh đó, nguồn thu nhập khác của Ngân hàng cũng tăng 2.626 triệu đồng góp phần tăng đáng kể thu nhập 6 tháng đầu năm 2014.
Về tổng chi phí: Bên cạnh sự tăng lên mạnh mẽ của tổng thu nhập thì tổng chi phí của Ngân hàng ở 6 tháng đầu năm 2014 cũng tăng rất mạnh. Cụ thể, chi phí 6 tháng đầu năm 2014 của Ngân hàng tăng 5.245 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân là do sự gia tăng của chi phí trả lãi tiền gửi, khoản chi phí này tăng 2.341 triệu đồng, bên cạnh đó cũng là do sự gia tăng mạnh của khoản chi phí khác mà chiếm tỷ trọng lớn là chi về tài sản và chi cho lãi dự thu kỳ trước.
Về lợi nhuận: Lợi nhuận 6 tháng đầu năm của Ngân hàng đạt 410 triệu đồng, giảm 123 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân chủ yếu là do tốc độ tăng của chi phí của 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013 (là 18%) tăng mạnh hơn tốc độ tăng của thu nhập của 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013 (là 17,3%).
