4.2.3.1 Nợ xấu ngắn hạn
Do BIDV Sóc Trăng chủ yếu cho vay ngắn hạn, nên nợ xấu cũng tập trung vào nợ ngắn hạn. Nợ xấu ngắn hạn chiếm 64,4%, 89,18% và 86,83% lần lượt các năm 2011, 2012 và 2013. Có thể nói nợ xấu của ngân hàng chủ yếu do nợ ngắn hạn gây ra, và nợ xấu của các ngành, các đối tượng đã phân tích ở trên cũng chủ yếu là ngắn hạn. Không chỉ chiếm tỷ trọng cao mà nợ xấu ngắn hạn còn tăng mạnh trong giai đoạn 2011 – 2012. Nợ xấu ngắn hạn tăng từ 9.508 triệu đồng năm 2011 lên 17.035 triệu đồng năm 2012, tương đương với mức tăng 79,16%. So với giai đoạn 2010 – 2011, nợ xấu ngắn hạn giảm 1,39 lần thì nợ xấu ở giai đoạn này đã tăng với mức đáng kể. Cuối năm 2013, tình hình nợ xấu ngắn hạn cũng đã được cải thiện khi đã giảm với mức tuyệt đối là 3.634 triệu đồng. Ngày 30/6/2014, nợ xấu ngắn hạn tiếp tục giảm đạt mức 14.881 triệu đồng, tương đương với mức giảm tương đối là 6,44%.
- Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn: Tỷ lệ này đo lường mức độ rủi ro đến từ các khoản vay ngắn hạn. Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn tại BIDV Sóc Trăng biến động theo nhiều hướng khác nhau, năm 2011 đến năm 2012 tăng mạnh từ 0,67% lên 1,12%, do nợ xấu trong giai đoạn này tăng mạnh. Đến năm 2013 thì tỷ lệ này bắt đầu giảm xuống còn 0,85% do dư nợ tăng mà nợ xấu lại giảm. Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn đạt mức 1,43% vào cuối tháng 6 năm 2014, tăng so với ngày 30/6/2013 là 0,91%.
Bảng 4.5 Nợ xấu theo thời hạn của BIDV Sóc Trăng (2011 – 6/2014) Đvt: Triệu đồng 2011 2012 2013 6T/2013 6T/2014 2012 - 2011 2013 - 2012 6T/2014 - 6T/2013 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Nợ xấu 13.900 19.102 15.433 17.852 17.260 5.202 37,42 (3.669) (19,21) (592) (3,32) - Ngắn hạn 9.508 17.035 13.401 15.905 14.881 7.527 79,16 (3.634) (21,33) (1.024) (6,44) - Trung & dài hạn 4.392 2.067 2.032 1.947 2.379 (2.325) (52,94) (35) (1,69) 432 22,19 Dư nợ 1.575.499 1.654.609 1.731.016 1.890.033 1.162.901 79.110 5,02 76.407 4,62 (727.132) (38,47) - Ngắn hạn 1.417.173 1.514.994 1.583.603 1.744.837 1.038.935 97.821 6,90 68.609 4,53 (705.902) (40,46) - Trung & dài hạn 158.326 139.615 147.413 145.196 123.966 (18.711) (11,82) 7.798 5,59 (21.230) (14,62) Tỷ lệ nợ xấu 0,88 1,15 0,89 0,94 1,48 - - - - - - - Ngắn hạn 0,67 1,12 0,85 0,91 1,43 - - - - - - - Trung & dài hạn 2,77 1,48 1,38 1,34 1,92 - - - - - -
4.2.3.2 Nợ xấu trung và dài hạn
Nghiệp vụ cho vay chủ yếu của ngân hàng là ngắn và trung hạn, nên nợ xấu trung hạn cũng chiếm một phần lớn trong tổng nợ xấu. Tuy nhiên, qua bảng 4.7, nhìn chung nợ xấu trung dài hạn giảm qua các năm từ năm 2011 đến năm 2013 mặc dù giảm không đều. Cuối năm 2012, nợ xấu trung dài hạn giảm mạnh 2.325 triệu đồng với mức giảm tương đối là 52,94%. Tuy nợ xấu ngắn hạn trong năm này tăng mạnh nhưng nhờ nợ xấu trung và dài hạn giảm nên tổng nợ xấu của ngân hàng không quá tăng cao. Đến năm 2013, nợ xấu trung dài hạn vẫn tiếp tục giảm nhưng chỉ ở mức 1,69% tương đương 35 triệu đồng. Nợ xấu trung dài hạn nửa đầu năm 2014 lại bắt đầu tăng mạnh ở mức 22,19%, tương đương mức tăng tuyệt đối là 432 triệu đồng, tuy nhiên, nợ xấu trung dài hạn vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ hơn ngắn hạn.
- Tỷ lệ nợ xấu trung – dài hạn: Tuy nợ xấu trung và dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ hơn nợ xấu ngắn hạn trong tổng nợ xấu, nhưng tỷ lệ nợ xấu trung và dài hạn thì luôn cao hơn ngắn hạn. Song, RRTD từ các món vay trung – dài hạn đang có xu hướng giảm vì trong giai đoạn 2011 – 2013, tỷ lệ nợ xấu trung và dài hạn liên tục giảm. Cụ thể, từ năm 2011 đến 2012, tỷ lệ này giảm mạnh từ 2,77% xuống còn 1,48%. Đến năm 2013, tỷ lệ nợ xấu trung – dài hạn còn 1,38%. Tuy nhiên đến sáu tháng đầu năm 2014 thì tỷ lệ này lại tăng ở mức 1,92%, nguyên nhân là do nợ xấu trung – dài hạn tăng trong khi dư nợ lại giảm.
Nhìn chung, nợ xấu ngắn hạn tại BIDV Sóc Trăng luôn chiếm tỷ trọng cao hơn nợ xấu trung và dài hạn. Tuy vậy, RRTD lại đến từ các món vay trung – dài hạn vì tỷ lệ nợ xấu trung – dài hạn trong giai đoạn 2011- 6/2014 luôn cao hơn tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn. 4.2.4 Nợ xấu theo nhóm nợ Bảng 4.6 Nợ xấu theo nhóm nợ (2011 – 2013) Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Chênh lệch 2012 - 2011 Chênh lệch 2013- 2012
Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Nhóm 3 1.959 9.688 3.785 7.729 394,54 (5.903) (60,93) Nhóm 4 6.162 4.259 5.192 (1.903) (30,88) 933 21,91 Nhóm 5 5.779 5.155 6.456 (624) (10,80) 1.301 25,24 Tổng nợ xấu 13.900 19.102 15.433 5.202 37,42 (3.669) (19,21)
Bảng 4.7 Nợ xấu theo nhóm nợ sáu tháng đầu năm 2014
Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu 2013 6 tháng đầu 2014
Chênh lệch 6T/2014 – 6T/2013
Tuyệt đối Tương đối (%)
Nhóm 3 7.865 8.586 721 9,17
Nhóm 4 3.827 4.371 544 14,21
Nhóm 5 6.160 4.303 (1.857) (30,15)
Tổng nợ xấu 17.852 17.260 (592) (3,32)
Nguồn: Phòng Quan hệ khách hàng – BIDV Sóc Trăng
Qua bảng 4.9 và 4.10 có thể thấy được tỷ trọng các nhóm nợ trong tổng nợ xấu qua các năm là không như nhau. Năm 2011 và 2012 thì nợ nhóm 4 và nhóm 3 chiếm tỷ trọng cao, nhưng đến năm 2013 thì nợ nhóm 5 bắt đầu tăng mạnh. Năm 2011 thì nhóm nợ nghi ngờ chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nợ xấu là 44,33%, nhưng đến năm 2012 thì nợ nhóm 4 bắt đầu giảm xuống còn 4.259 triệu đồng, và lại tăng lên 933 triệu đồng, với mức tăng tương đối là 21,91%, đẩy nợ nhóm 4 của năm 2013 lên 5.192 triệu đồng. Sang năm 2012, nợ nhóm 3 bắt đầu chiếm ưu thế. Nhóm nợ này chỉ trong vòng một năm đã tăng gấp 4,95 lần so với năm trước đó là năm 2011. Điều này có thể là do các món vay quá hạn trong năm tăng cao nhưng chưa quá 180 ngày nên vẫn còn ở nhóm 3. Cuối năm 2013 thì nhóm nợ này lại giảm đến 60,93%, do các khoản nợ nhóm này và nhóm 4 ở năm trước đã chuyển sang nhóm nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5). Nợ nhóm 5 trong năm 2013 này chiếm tỷ trọng 41,83%, cao nhất trong tổng nợ xấu năm này. Nhóm nợ này cũng có số dư tăng 20,25% so với năm trước đó là 2012. Nguyên nhân là do các khoản nợ quá hạn ở năm trước còn tồn đọng lại nên ở năm này đã chuyển sang nợ nhóm 5. Tuy nhiên, sang giai đoạn sáu tháng đầu năm 2014, nợ nhóm 5 đã bắt đầu giảm mạnh ở mức 30,15%, ngược lại nhóm 3 lại bắt đầu tăng lên và chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nợ xấu.
0 5000 10000 15000 20000 25000 2011 2012 2013 6T/2013 6T/2014 Tri ệu đồ ng Dự phòng cụ thể Dự phòng chung
Nguồn: Phòng Quan hệ khách hàng – BIDV Sóc Trăng
Hình 4.1 Dự phòng rủi ro cho vay tại BIDV Sóc Trăng giai đoạn 2011 – 6/2014
Ngoài một số giải pháp để phòng ngừa và hạn chế rủi ro sẽ đề cập ở chương sau thì trích lập dự phòng rủi ro cũng là một quy trình bắt buộc để đảm bảo hoạt động xuyên suốt và đảm bảo an toàn cho người gửi tiền.
Nhìn chung, DPRR của BIDV tăng qua mỗi năm. Tuy nợ xấu biến động không đều nhưng dự phòng rủi ro của ngân hàng lại tăng. Giai đoạn 2011 – 2012, dự phòng rủi ro của ACB đã tăng từ 19.191 triệu đồng lên 19.978 triệu đồng. Do nợ xấu trong năm 2012 tăng mạnh nên ngân hàng buộc phải trích lập dự phòng nhiều hơn năm 2011. Dự phòng cụ thể thường chiếm tỷ trọng cao trong tổng dự phòng phải trích, vì dự phòng cụ thể được trích dựa trên giá trị của dư nợ nhóm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn với tỷ lệ trích khá cao. Đến năm 2013, dự phòng rủi ro của BIDV Sóc Trăng là 21.843 triệu đồng, tăng 1.865 triệu đồng (tương đương 9,34%) so với năm 2012, trong đó dự phòng cụ thể giai đoạn này tăng 11,21%. Tuy nợ xấu trong năm 2013 đã giảm nhưng DPRR của ngân hàng vẫn tăng. Tuy nhiên, đến sáu tháng đầu năm 2014 thì DPRR lại giảm mạnh đến 23.5% so với cùng kỳ năm 2013, đạt mức 14.252 triệu đồng. Tóm lại, dự phòng tăng dần chứng tỏ ngân hàng tin rằng các khoản dư nợ của mình có nhiều rủi ro.
4.4 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH SÓC TRĂNG GIAI ĐOẠN 2011 – 6/2014
4.4.1 Chỉ số đánh giá hoạt động tín dụng
Để đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng thì ngoài các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ thì các chỉ số sẽ phân tích dưới
đây cũng rất quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng. Xét bảng sau để thấy được sự biến động của các chỉ số qua các năm: Bảng 4.8 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của BIDV Sóc Trăng giai đoạn 2011 – 6/2014
Nguồn: Phòng Quan hệ khách hàng – BIDV Sóc Trăng
4.4.1.1 Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ cho biết với 1 đồng cho vay của ngân hàng thì có thể thu về bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này thể hiện hiệu quả trong công tác thu hồi nợ của ngân hàng và khả năng trả nợ của khách hàng, nếu càng cao thì chứng tỏ chất lượng tín dụng của doanh nghiệp càng tốt.
Tại BIDV Sóc Trăng, hệ số này từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014 đều trên 90%. Năm 2011, hệ số thu nợ của ngân hàng là 95,39%. Mặc dù đây là năm có doanh số cho vay thấp nhất trong ba năm phân tích nhưng hệ số thu nợ vẫn rất cao, các món vay được thu hồi tốt. Hệ số này ở năm 2012 là 99,36% do kinh tế Sóc Trăng năm này gặp nhiều khó khăn như đã phân tích ở trên, dẫn đến dư nợ tăng cao, doanh số thu nợ giảm. Năm 2013 là năm có hệ số thu nợ cao nhất trong ba năm 2011, 2012 và 2013, đạt 99.44%. Nền kinh tế ở năm này dần dần đã ổn định và phát triển trở lại nên các món vay cũng được khách hàng hoàn trả đúng hạn. Sáu tháng đầu năm 2014, hệ số thu nợ cao hơn 100%,
Chỉ tiêu Đvt 2011 2012 2013 6T/2013 6T/2014
DS cho vay Triệu
đồng 9.392.640 12.427.138 13.601.584 2.615.688 1.526.291 DS thu nợ Triệu đồng 8.959.202 12.348.028 13.525.178 2.380.265 2.094.406 Dư nợ Triệu đồng 1.575.499 1.654.609 1.731.016 1.890.033 1.162.901 Dư nợ bình quân Triệu đồng 1.358.780 1.615.054 1.692.813 1.772.321,5 1.446.958,5 Vốn huy động Triệu đồng 1.013.442 1.300.887 1.236.397 1.308.237 1.622.214 Hệ số thu nợ % 95,39 99,36 99,44 91,00 137,22 Vòng quay vốn tín dụng Vòng 6,59 7,65 7,99 1,34 1,45 Tổng dư nợ trên vốn huy động % 155,46 127,19 140,00 144,47 71,69
do các món vay ở năm trước đó đã được thu hồi về nên doanh số thu nợ trong giai đoạn này cao hơn doanh số cho vay.
4.4.1.2 Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng cho biết ngân hàng thu được nợ khách hàng bao nhiêu để có thể lại cho vay mới. Đây là chỉ tiêu quan trọng được ngân hàng tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và hiệu quả tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng. Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguốn vốn vay ngân hàng đa luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hoá.
Nhìn chung, từ năm 2011 đến năm 2013 thì vòng quay vốn tín dụng đều tăng. Năm 2011, vòng quay vốn tín dụng của BIDV Sóc Trăng là 6,59 vòng; năm 2012 là 7,65 vòng và năm 2013 là 7,99 vòng. Chỉ số này tăng qua các năm chứng tỏ tốc độ luân chuyển vốn của ngân hàng khá tốt, giúp ngân hàng tiết kiệm được nhiều chi phí và tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Tuy nhiên, sáu tháng đầu năm 2014, vòng quay vốn tín dụng chỉ còn 1,45 vòng, mặc dù so với cùng kỳ năm 2013 thì vẫn tăng. Vì ở nửa đầu năm 2014, doanh số cho vay thấp dẫn đến doanh số thu nợ cũng thấp, trong khi đó dư nợ bình quân lại giảm không đáng kể dẫn đến vòng quay vốn tín dụng giảm.
4.4.1.3 Tổng dư nợ trên vốn huy động
Chỉ số này phản ánh mối tương quan giữa nguồn vốn huy động và dư nợ cho vay trực tiếp khách hàng. Qua bảng 4.13 có thể thấy được tỷ lệ này luôn lớn hơn 100% trong giai đoạn 2011 – 6/2014. Cụ thể, năm 2011 tỷ lệ này là 155,46%, cao nhất trong ba năm phân tích, có nghĩa là với 1 đồng vốn huy động thì ngân hàng có thể cho vay trên 1,55 đồng. Năm 2012 thì tỷ lệ này giảm xuống còn 127,19%, và đến năm 2013 lại tăng lên 140%. Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động cao chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng có hiệu quả, tuy nhiên cũng cho thấy ngân hàng chưa chủ động được trong hoạt động tín dụng, phải sử dụng nguồn vốn từ cấp trên để cho vay. Đến ngày 30/6/2014, tỷ lệ này giảm xuống còn 71,69%, nguyên nhân là nguồn vốn huy động sáu tháng đầu năm 2014 của ngân hàng tăng lên trong khi tổng dư nợ lại giảm.
4.4.2 Chỉ số đo lường rủi ro tín dụng
Bên cạnh việc phân tích nợ xấu thì phân tích các chỉ số đo lường rủi ro tín dụng cũng hết sức cần thiết để có thể rút ra những mặt còn hạn chế của
công tác tín dụng nhằm đưa ra giải pháp giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn. Xét bảng sau để thấy được sự biến động của các chỉ số đó:
Bảng 4.9 Các chỉ số đo lường rủi ro tín dụng của BIDV Sóc Trăng giai đoạn 2011 – 6/2014
Đvt: Triệu đồng
Nguồn: Phòng Quan hệ khách hàng – BIDV Sóc Trăng
4.4.2.1 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Chỉ số này thể hiện mức độ rủi ro của các khoản cho vay của ngân hàng có thể dẫn đến nợ xấu. Trong đó, Nợ quá hạn bao gồm nhóm nợ là nhóm 2 (Nợ cần chú ý), nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn).
Mức khuyến cáo của tỷ lệ nợ quá hạn được phép ở mức nhỏ hơn hoặc bằng 5% và ở mức 2% được xem là hoạt động bình thường. Nhìn chung, tỷ lệ này của BIDV Sóc Trăng giai đoạn 2011 – 6/2014 luôn lớn hơn 3% và tăng qua các năm. Năm 2011, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ là 3,63%, sau đó tỷ lệ này tăng đến mức 4,04% năm 2012, năm 2013 là 4,47% và đến tháng 6/2014 là 3,82%. Có thể thấy trong giai đoạn này, tuy tổng dư nợ tăng nhưng nợ quá hạn cũng tăng nên làm cho tỷ lệ này cao, tuy nhiên vẫn còn dưới mức an toàn là 5%. Chỉ tiêu Đvt 2011 2012 2013 6T/2013 6T/2014 Tổng dư nợ Triệu đồng 1.575.499 1.654.609 1.731.016 1.890.033 1.162.901 Nợ quá hạn Triệu đồng 57.221 66.838 77.438 74.972 44.423 Nợ xấu Triệu đồng 13.900 19.102 15.433 17.852 17.260 Nợ nhóm 5 Triệu đồng 5.779 5.155 6.456 6.160 4.303 Dự phòng RRTD Triệu đồng 19.191 19.978 21.843 18.631 14.252 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ % 3,63 4,04 4,47 3,97 3,82 Nợ xấu trên tổng dư nợ % 0,88 1,15 0,89 0,94 1,48 Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn % 0,37 0,31 0,37 0,33 0,37 Hệ số DPRR % 1,22 1,21 1,26 0,99 1,23 Hệ số khả năng bù đắp RRTD % 138,06 104,59 141,53 104,36 82,57
4.4.2.2 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ (hay tỷ lệ nợ xấu) là thước đo thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng. Hệ số này càng cao thì rủi ro của ngân hàng càng lớn. Và ngược lại, chỉ số này càng nhỏ thì ngân hàng hoạt động