- Chi nhánh c n đ m b o các giao d ch đ c rà soát, đ i chi u v i ch ng t , h s g c đúng th i gian quy đ nh nh m k p th i phát hi n ra nh ng giao d ch b t th ng.
- Chi nhánh nên t khai thác các báo cáo s n có trong h th ng SIBS nh
các báo cáo phân h CIF, báo cáo phân h ti n vay, ti n g i và báo cáo phân h k toán t ng h p đ làm ngu n d li u h tr chi nhánh trong vi c phân tích,
đánh giá các tr ng h p có kh n ng làm phát sinh r i ro tác nghi p.
3.2.10 Thi t l p ngu n d li u v r i ro tác nghi p, đánh giá m c đ r i ro cho chi nhánh:
- Hi n nay theo đnh k , HSC th ng c p nh t các b n tin r i ro tác nghi p x y ra các NHTM khác và BIDV trên trang intranet đ các Chi nhánh rút kinh nghi m. Tuy nhiên, các b n tin này th ng bao g m r t nhi u lo i,
tr ng h p r i ro và có khi ch a g n li n v i th c t ho t đ ng c a Chi nhánh. Chính vì v y, Phòng Qu n lý r i ro t i Chi nhánh c n d a trên ngu n d li u c a HSC ph i h p v i b ph n i n toán t i Chi nhánh đ th ng kê l i các ngu n d li u này m t cách liên t c theo t ng lo i, tr ng h p đ các b ph n tác nghi p tr c ti p liên quan có th tham kh o d dàng h n.
- Bên c nh ngu n d li u c a HSC, Phòng Qu n lý r i ro c n thu th p, l u
tr các d li u r i ro trong quá kh , hi n t i t các ho t đ ng nghi p v , các phòng ban c a Chi nhánh. Ngoài ra Phòng Qu n lý r i ro c ng thu th p d li u t các ngu n cung c p d li u t n th t bên ngoài nh t NHNN, t các s ki n r i ro đã đ c báo chí đ ng t i. Sau đó s d ng nh ng ngu n d li u bên ngoài này và gi s các s ki n r i ro ho c các l i gây ra r i ro nh h ng th nào đ n ho t đ ng c a Chi nhánh mình đ xác đnh m c đ t n th t có th gây ra.
B ng cách thu th p, phân tích d li u r i ro, t n th t t các ngu n khác nhau, Phòng Qu n lý r i ro c n đánh giá đ c m c đ r i ro trong các ho t đ ng theo t ng phòng nghi p v đ xác đ nh đâu là r i ro chính t i t ng phòng trong t ng ho t đ ng nghi p v đó đ báo cáo Ban Lãnh đ o Chi nhánh.
3.2.11 V phòng ng a, x lý r i ro công ngh :
- Chi nhánh c n th ng ph bi n, nh c nh các cán b tuân th tuy t đ i ch đ b o m t thông tin c ng nh vi c s d ng các ch ng trình ph n m m c n
đ m b o đúng m c đích và đúng th m quy n đ c quy đ nh.
- Chi nhánh c n nghiên c u, phát tri n h n ch ng trình qu n lý l i r i ro tác nghi p đang đ c tri n khai t i chi nhánh đ có ngu n d li u đ u vào cho các báo cáo r i ro tác nghi p t i chi nhánh ph n ánh đúng th c tr ng r i ro tác nghi p đang di n ra t i chi nhánh.
- Các Phòng ban trong chi nhánh c n b o v t t nh ng thi t b quan tr ng có th gây nh h ng đ n ho t đ ng c a h th ng công ngh . Bên c nh đó c n tuân th , th c hi n đúng các quy đ nh c a Chi nhánh, HSC v an toàn trong công ngh thông tin.
- Các Phòng trong Chi nhánh c n ph i h p k p th i v i Phòng i n toán
đ treo, t m khóa, khóa user theo đúng quy đ nh, tránh tr ng h p t o khe h đ
x y ra hành vi gian l n.
- Phòng i n toán c n chú tr ng h n ch t i đa các s c v m t k thu t làm cho các giao d ch trong Chi nhánh b ng ng tr ho c m t d li u; c ng nh đ m b o các ph ng th c x lý và truy n d li u đ c ti n hành nhanh chóng, chính xác; tri n khai t t các bi n pháp b o v h th ng công ngh ch ng đ c nh ng r i ro và xâm nh p trái phép…
- Phòng i n toán c n l u ý trong vi c cài đ t các h n m c giao d ch đúng
theo m c phê duy t c a Ban Giám đ c và HSC.
3.3 Ki n ngh , đ xu t:
3.3.1 i v i Ngân hàng Nhà n c, các c quan qu n lý nhà n c:
3.3.1.1 Ki n ngh đ i v i Ngân hàng Nhà n c:
a/ Nâng cao hi u qu công tác thanh tra, giám sát ngân hàng:
Trong nh ng n m g n đây, ho t đ ng ngân hàng đã có nh ng chuy n bi n sâu s c c v l ng và ch t. C th , s l ng chi nhánh, quy mô v n, các giao d ch liên k t ch ng khoán – ngân hàng, b o hi m – ngân hàng, các giao d ch qu c t ngày càng t ng. Nh ng thay đ i này v a đem đ n nh ng tác đ ng tích c c, v a ch a đ ng nhi u r i ro và đòi h i b n thân các ngân hàng ph i qu n tr r i ro hi u qu c ng nh đòi h i các c quan giám sát ph i đánh giá đ c th c tr ng r i ro c ng nh vi c tuân th nguyên t c giám sát ngân hàng đ t đó đ a ra đ c nh ng gi i pháp giám sát hi u qu .
Theo hi p c Basel, NHNN đóng vai trò là c quan giám sát ngân hàng
gi v trí đ c bi t quan tr ng đ i v i s n đ nh cho ho t đ ng c a toàn h th ng ngân hàng, bao g m c m ng l i các chi nhánh NHNN c ng nh ngân hàng
100% v n n c ngoài. Vì v y, NHNN đ c quy n ch đ ng r t l n, bao g m ch đ ng trong vi c đ a ra quy đ nh chi ti t cho toàn h th ng, c p phép ho c ng ng c p phép cho m i ngân hàng khi mu n l a ch n m t ph ng pháp đánh
giá r i ro, đ ng th i có quy n ra phán quy t t i cao đ i v i TCTD khi phát hi n ra nh ng sai ph m. đ m nhi m đ c trách nhi m n ng n này, trong th i gian t i NHNN c n nâng cao h n n a hi u qu ho t đ ng thanh tra, ki m soát và giám sát ngân hàng c a mình.
- Th nh t, c n hoàn thi n mô hình t ch c b máy thanh tra Ngân hàng theo ngành d c t trung ng xu ng các c p c s , c n có s đ c l p t ng đ i v đi u hành và ho t đ ng nghi p v trong t ch c b máy c a NHNN. Nguyên t c giám sát c a b máy thanh tra d a trên c s ng d ng nh ng nguyên t c c (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
b n v giám sát hi u qu ho t đ ng Ngân hàng c a y ban Basel đ ng th i tuân th nghiêm ng t nh ng quy t c th n tr ng trong công tác thanh tra.
- Th hai, c n ti p t c đ y m nh h p tác qu c t và tham gia các hi p c qu c t v giám sát ngân hàng và an toàn h th ng tài chính. T ng c ng trao đ i thông tin, h c t p kinh nghi m v i các c quan giám sát n c ngoài.
- Th ba, c n phát tri n đ i ng cán b thanh tra, giám sát đ v s l ng
và có trình đ chuyên môn nghi p v cao, có ph m ch t chính tr , đ o đ c t t,
đ c trang b đ y đ ki n th c v pháp lu t, qu n lý và các công c th c thi nhi m v .
- Th t , c n hoàn thi n h th ng giám sát r i ro trong ho t đ ng ngân
hàng đ có kh n ng c nh báo s m r i ro đ i v i các TCTD. Thi t l p h th ng
các quy trình, quy đnh và s tay h ng d n trên c s r i ro, đ ng th i ti n hành
đánh giá t ng quan công tác thanh tra, giám sát c a ng n hàng theo 25 nguyên t c c b n c a y ban Basel.
b/ Hoàn thi n h th ng v n b nquy đ nh:
- Cho đ n hi n nay, Vi t Nam v n ch a thi t l p đ c khuôn kh pháp lý chính th c cho ho t đ ng qu n tr r i ro tác nghi p và NHNN v n đang nghiên
c u đ thi t l p l trình áp d ng Basel II cho ngành ngân hàng. Qu n tr r i ro tác nghi p là y u t m i đ c đ c p trong Hi p c Basel II và nó c ng ch m i
đ c các ngân hàng ti p c n, tri n khai trong th i gian 5 n m g n đây. Do đó,
tr r i ro tác nghi p trên t t c các m t t thi t l p chính sách, quy đ nh, quy trình
cho đ n ph ng pháp đo l ng, yêu c u v n t i thi u đ i v i r i ro tác nghi p đ
các ngân hàng áp d ng.
- Quy đ nh v h s an toàn v n t i thi u theo quy t đnh 457 là m t b c ti n quan tr ng trong vi c h ng d n các NHTM h ng đ n qu n tr r i ro theo thông l qu c t . Tuy nhiên h s an toàn v n t i thi u trong quy đ nh này m i ch đ c tính trên c s tài s n có tín d ng đi u ch nh theo tr ngs r i ro. R i ro th tr ng và r i ro tác nghi p c ng là 2 m ng r i ro r t l n trong ho t đ ng ngân hàng thì h u nh ch a đ c p t i.
Chính vì v y, NHNN c n ban hành chu n m c an toàn v n phù h p v i Basel II, trong đó c n có yêu c u v v n r i ro tác nghi p (Operational Risk
Capital – ORC). Yêu c u v n t i thi u là m t trong nh ng tiêu chu n quy đ nh quan tr ng theo thông l Basel. Mu n xác đ nh t l v n t i thi u, các NHTM
c n xác đ nh rõ m u s tài s n có đi u ch nh theo r i ro tín d ng, th tr ng và
tác nghi p. xác đ nh tài s n có theo r i ro tác nghi p, Hi p c Basel đã khuy n ngh các NHTM c n xác đ nh yêu c u v n cho r i ro tác nghi p.
- Hi n nay, B Tài Chính và NHNN ch a có quy đ nh h ng d n trong vi c trích l p và s d ng Qu d phòng r i ro tác nghi p và v n cho r i ro tác nghi p, do v y các NHTM ch a có c s đ th c hi n. Tuy nhiên th c t ho t
đ ng kinh doanh c a các NHTM c n thi t ph i có qu d phòng r i ro tác nghi p. B i l s ph c t p v môi tr ng kinh doanh, s m r ng quy mô ho t đ ng c a Ngân hàng, r i ro tác nghi p ngày càng có xu h ng gia t ng. T n th t do r i ro tác nghi p là đi u hi n nhiên, không th lo i tr , vì v y các ngân hàng c n ph i có ngu n d phòng đ bù đ p cho lo i t n th t này.
- Trong b i c nh th tr ng, n n kinh t đã có nhi u chuy n bi n ph n nào
đã tác đ ng đ n ho t đ ng c a các Ngân hàng. Do đó, c n có s đ i m i, hoàn thi n các quy đ nh an toàn ho t đ ng c a t ch c tín d ng, đ c bi t là các t l v kh n ng chi tr đ h n ch và ki m soát có hi u qu các r i ro trong ho t đ ng c a các TCTD.
- NHNN c n s a đ i, b sung h th ng k toán c a các t ch c tín d ng phù h p h n v i các chu n m c k toán qu c t .
3.3.1.2 Ki n ngh đ i v i các c quan qu n lý Nhà n c:
- Chú tr ng t o đi u ki n phát tri n các s n ph m b o hi m trong qu n lý r i ro tác nghi p:
Trong vi c gi m thi u r i ro nói chung và r i ro tác nghi p nói riêng, các nhà qu n lý th ng phân lo i theo m c đ ki m soát đ xác đ nh hành đ ng đ i phó v i r i ro tác nghi p nh tránh r i ro, thay th r i ro, tách r i ro ho c chuy n
nh ng r i ro. Trong đó, bi n pháp chuy n nh ng r i ro đ c đánh giá là m t bi n pháp có tính ch đ ng và hi u qu cao. th c hi n bi n pháp này, ngân hàng ho c các t ch c phi ngân hàng th c hi n mua b o hi m r i ro cho nh ng ho t đ ng có kh n ng x y ra r i ro. T ch c b o hi m có trách nhi m chi tr m t ph n ho c toàn b t n th t phát sinh do nh ng r i ro đã đ c b o hi m. B ng cách này, ngân hàng ch ph i b ra m t l ng chi phí đ c xác đ nh tr c (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
đ đ phòng cho nh ng r i ro có t n th t ch a xác đ nh đ c. Do đó, khi x y ra s c r i ro tác nghi p, ngân hàng ch ph i ch u m t ph n nh ng t n th t do s c gây ra.
T i Vi t Nam, do h th ng qu n lý r i ro tác nghi p c a các ngân hàng ph n l n ch a phát tri n cao, vi c đánh giá kh n ng t n th t khi x y ra r i ro
nhi u tr ng i. Do đó, m i ch có m t s công ty b o hi m có v n n c ngoài cung c p d ch v b o hi m này. Các s n ph m đ c cung c p ch y u t p trung vào b o hi m toàn b r i ro ngân hàng, b o hi m trách nhi m c a cán b c p cao và b o hi m r i ro t h th ng công ngh thông tin.
Chúng ta có th d dàng nh n th y nh ng l i ích do công c b o hi m mang l i. Tuy nhiên th tr ng các d ch v b o hi m dành cho ngân hàng t i Vi t Nam hi n nay còn b ng , ch a đ c chú tr ng phát tri n. V m t c s pháp lý,
đã có m t s quy đnh yêu c u các t ch c ph i mua b o hi m trách nhi m cho cán b trong m t s l nh v c c th nh ki m toán, y t . Tuy v y, ch a có m t
v n b n chính th c v vi c các ngân hàng mua b o hi m r i ro tác nghi p nói chung và b o hi m trách nhi m cho nhân viên nói riêng, do đó h u h t các ngân
hàng ch a nh n th c h t nh ng l i ích đ t đ c khi tham gia h p đ ng b o hi m.
Tr c th c tr ng r i ro tác nghi p trong l nh v c ngân hàng ngày càng gia
t ng, các c quan nhà n c c n ph i h p tìm ra gi i pháp thúc đ y s tham gia b o hi m c a các ngân hàng đ hoàn thi n các d ch v b o hi m liên quan đ n công tác qu n tr r i ro tác nghi p. C n ban hành các quy đ nh c th , các đ i
t ng c n thi t b t bu c ph i tham gia các lo i b o hi m này nh m h n ch th p nh t nh ng thi t h i có th phát sinh.
- Bên c nh đó, công tác ban hành các quy đ nh, v n b n qu n lý ph i mang tính k th a, n đ nh và phù h p v i th c ti n Vi t Nam c ng nh thông
l qu c t : c p qu n lý v mô, các B ngành và các c quan qu n lý nhà n c nên có cái nhìn bao quát, toàn di n, sâu sát h n; l ng tr c đ c tác đ ng và đ