XI MĂNG TÂY ĐÔ
a)Phân tích tình hình doanh thu qua ba năm (2010 – 2012)
Bảng 4.1: Doanh thu theo thành phần qua 3 năm (2010 – 2012) ĐVT: 1.000 đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
2010 2011 2012 Tuyệt đối % Tuyệt đối %
Doanh thu thuần bán hàng 637.882.470 697.348.960 705.859.760 59.466.490 9,32 8.510.800 1,22
Doanh thu hoạt động tài chính 2.987.633 5.651.742 4.393.273 2.664.109 89,17 (1.258.469) (22,27)
Doanh thu khác 1.735.173 641.889 767.580 (1.093.284) (63,01) 125.691 19,58
Tổng 642.605.276 703.642.591 711.020.613 61.037.315 9,50 7.378.022 1,05
Thông qua bảng 4.1, ta thấy tình hình tổng doanh thu của công ty đều tăng qua các năm. Tổng doanh thu của công ty tăng cao qua 3 năm có thể đánh giá tổng quát rằng tình hình sản xuất kinh doanh của công ty tốt. Tuy nhiên, để đánh giá chính xác hơn tình hình sản xuất kinh doanh của công ty ra sao, ta tìm hiểu tình hình thực hiện doanh thu của từng khoản mục để biết từng khoản mục doanh thu đóng góp bao nhiêu trong tổng doanh thu đạt đƣợc của công ty.
- Doanh thu bán hàng thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ: Doanh thu thuần của Công ty chủ yếu là các khoản doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ. Qua bảng 4.1, ta thấy doanh thu thuần chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng doanh thu (dao động ở mức 99%) do đó doanh thu thuần có tầm ảnh hƣởng rất lớn đến tổng doanh thu của Công ty. Nhìn chung doanh thu thuần đều tăng qua 3 năm với tỷ lệ khá ổn định. Cụ thể trong năm 2011 doanh thu thuần là 697.348.960 ngàn đồng, tăng 59.466.490 ngàn đồng so với năm 2010, nguyên nhân là do tốc độ gia tăng của sản lƣợng và giá bán khá cao. Bên cạnh đó là sự nổ lực của Công ty trong việc mở rộng thị trƣờng tiêu thụ và các chính sách bán hàng hấp dẫn. Bƣớc sang năm 2012, doanh thu thuần tiếp tục tăng trƣởng với tỷ lệ tăng là 1,22% so với năm 2011. Tuy mức tăng trƣởng có thấp hơn năm 2011 nhƣng vẫn chứng minh đƣợc sự hiệu quả trong sản xuất của Công ty. Tình hình tăng trƣởng nhƣ trên là khá tốt và Công ty cũng đang từng bƣớc củng cố thị trƣờng và chiếm lĩnh thị phần khá cao ở Thành phố Cần Thơ và khu vực Đồng bằng Sông Cửu Long.
- Doanh thu hoạt động tài chính: chủ yếu là nguồn thu nhập từ lãi tiền gửi. Ngoài ra còn có các khoản thu từ cổ tức, lợi nhuận đƣợc chia, chiết khấu thanh toán đƣợc hƣởng. Khi công ty thu nợ của khách hàng sẽ thu bằng chuyển khoản và từ đó công ty sẽ nhận đƣợc tiền lãi từ ngân hàng. Khoản doanh thu này chiếm tỷ lệ thấp nên không ảnh hƣởng lớn đến sự biến động của tổng doanh thu của Công ty (dao động trong khoản từ 0,47% đến 0,8%). Doanh thu tài chính có sự biến động qua các năm, ví dụ nhƣ năm 2011 tăng 2.664.109 ngàn đồng nhƣng bƣớc sang năm 2012 đã giảm 1.258.469 ngàn đồng. Qua kết quả trên cho thấy khả năng đầu tƣ vào hoạt động tài chính của công ty là không cao. Do đó cần có chủ trƣơng và và biện pháp tích cực hơn nữa để đầu tƣ vào lĩnh vực này nhƣ đầu tƣ tài chính, các hoạt động tài chính khác,... để khoản mục này đem lại nguồn doanh thu cho công ty. Mặt khác cũng hạn chế rủi ro cho hoạt động của công ty nếu các nguồn thu khác bị ảnh hƣởng.
- Doanh thu khác: Doanh thu khác của công ty bao gồm các khoản thu từ phế liệu thu hồi, quà tặng từ các tổ chức, cá nhân và thanh lý tài sản cố định,
công cụ dụng cụ. Do đây là phần doanh thu phụ nên doanh thu từ hoạt động này chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong cơ cấu tổng doanh thu của công ty. Cụ thể trong năm 2010 khoản mục này chiếm 2,27%, năm 2011 là 0,9%, năm 2012 là 0,11%. Năm 2011 doanh thu từ hoạt động khác đạt 641.889 ngàn đồng, giảm 1.093.284 ngàn đồng so với năm 2010 do khoản thu từ việc thanh lý tài sản giảm xuống mà chủ yếu là thu đƣợc từ việc bán vật tƣ, bao bì, phế liệu. Năm 2012 tăng lên 767.580 ngàn đồng tăng 19,58% so với năm 2011.
b)Phân tích doanh thu theo thành phần 6 tháng đầu năm 2013
Bảng 4.2: Doanh thu theo thành phần 6 tháng đầu năm 2012 và 2013
ĐVT: 1.000 đồng
Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm
Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/2012
2012 2013 Tuyệt đối %
Doanh thu thuần
bán hàng 387.028.673 388.222.868 1.194.195 0,31
Doanh thu hoạt
động tài chính 3.136.717 2.416.300 (720.417) (22,97)
Doanh thu khác 356.248 422.169 65.921 18,50
Tổng 390.521.638 391.061.337 539.699 0,14
Nguồn: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh, 6 tháng đầu năm 2012 và 2013.
Qua bảng 4.2 ta thấy tổng doanh thu 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2012 tăng 539.699 ngàn đồng tƣơng ứng tăng 0,14%. Doanh thu tăng chủ yếu do khoản mục doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 1.194.195 ngàn đồng (0,31%). Doanh thu hoạt động tài chính giảm 720.417 ngàn đồng, doanh thu khác tăng 65.921 ngàn đồng. Các khoản doanh thu này do chiếm tỷ trọng không cao trong cơ cấu doanh thu của Công ty nên có sự ảnh hƣởng không lớn. Trong những tháng đầu năm 2013, tình hình tiêu thụ xi măng tăng lên, thêm vào đó là giá bán cũng tăng, công ty cũng tích cực hoạt động chiết khấu và khuyến mãi đối với những khách hàng lớn và tiềm năng, từ đó gia tăng sản lƣợng tiêu thụ.
Trong vài năm trở lại đây, tốc độ tăng trƣởng GDP chững lại, thị trƣờng bất động sản đóng băng ảnh hƣởng rất lớn đến nhu cầu tiêu thụ xi măng. Tuy nhiên Việt Nam là một nƣớc đang phát triển, chính phủ đang chú trọng đến việc phát triển cơ sở hạ tầng vì vậy sẽ tác động đến sự phát triển của Công ty
235.466.759402.415.711 402.415.711 234.302.540 463.046.420 240.889.110 464.970.650 0 200.000.000 400.000.000 600.000.000 800.000.000 Ngàn đồng 2010 2011 2012 Năm
Nguồn: Trung tâm tiêu thụ năm 2010, 2011, 2012
Xi măng bao Xi măng xá
4.2.1.2 Phân tích doanh thu theo cơ cấu mặt hàng