XI MĂNG TÂY ĐÔ
c) Chi phí quản lý doanh nghiệp
Bảng 4.9: Chi tiết chi phí quản lý doanh nghiệp 3 năm (2010 – 2012)
ĐVT: 1.000 đồng
Nguồn: Trung tâm tài chính Công ty Cổ phần Xi măng Tây Đô, 2010, 2011, 2012.
Chỉ tiêu Năm
Chênh lệch 2011/2010
Chênh lệch 2012/2011
2010 % 2011 % 2012 % Tuyệt đối % Tuyệt đối %
Chi phí nhân viên quản lý 4.898.007 22,61 5.009.378 22,53 5.115.749 23,69 111.371 2,27 106.371 2,12 Chi phí vật liệu quản lý 1.741.865 8,04 1.774.596 7,98 1.447.935 6,71 32.731 1,88 (326.661) (18,41) Chi phí đồ dùng văn phòng 1.545.869 7,14 1.434.578 6,45 1.614.589 7,48 (111.291) (7,20) 180.011 12,55 Chi phí khấu hao TSCĐ 8.212.547 37,91 8.584.592 38,60 8.844.096 40,96 372.045 4,53 259.504 3,02
Thuế, phí và lệ phí 874.521 4,04 758.493 3,41 801.456 3,71 (116.028) (13,27) 42.963 5,66
Chi phí dịch vụ mua ngoài 1.245.873 5,75 1.463.268 6,58 1.357.896 6,29 217.395 17,45 (105.372) (7,20) Chi phí bằng tiền khác 3.145.879 14,52 3.214.278 14,45 2.408.803 11,16 68.399 2,17 (805.475) (25,06)
Chi phí quản lý doanh nghiệp chiếm tỷ trọng khoản 3,5% trong tổng doanh thu, biến động của chi này cũng tƣơng tự nhƣ chi phí bán hàng. Năm 2011 tăng 574.622 ngàn đồng so với năm 2010 do Công ty thay đổi trong chính sách lƣơng, tăng lƣơng ứng với mức tăng của lợi nhuận, công ty ngày càng quan tâm đến đời sống cán bộ, công nhân viên và khuyến khích họ làm việc nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, mua thêm một số vật dụng nhƣ máy fax, văn phòng phẩm,… chi phí khấu hao TSCĐ tăng do công ty nâng cấp nhà xƣởng và trang bị thêm một số máy móc, phƣơng tiện hiện đại nhƣ: bộ máy vi tính, tăng các khoản chi phí tiếp khách, công tác phí điện thoại,... Năm 2012 giảm 648.659 ngàn đồng do trong năm không có phần chi phí cho phụ tùng thay thế, chi tạm ứng trong năm cũng thấp so với năm trƣớc, tiết kiệm chi phí điện nƣớc.
Chi phí quản lý doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc làm tăng lợi nhuận doanh nghiệp, vì vậy công ty cần phải quan tâm điều chỉnh sử dụng các khoản mục chi phí công tác quản lý doanh nghiệp một cách hợp lý nhằm góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.