Rủi ro thanh khoản xảy ra khi nhu cầu thanh toán, chi trả của ngân hàng phát sinh ngoài dự tính. Mất cảnh giác đối với vấn đề thanh khoản làm tổn hại nghiêm trọng niềm tin của người dân vào ngân hàng gây ra nhiều hậu quả nghiêm trọng. Quản trị rủi ro thanh khoản là vấn đề đáng quan tâm của ngân hàng trong quả trình quản lý và sử dụng vốn.
Bảng 4.8: Tình hình thanh khoản tại NHNo&PTNT Chi nhánh Tân Hiệp từ 2011- 6 tháng đầu 2014
Đvt: Triệu đồng
Khoản mục 2011 2012 2013 6T
2013 6T 2014
Tiền mặt 5.969 6.093 7.707 7.665 10.316
Dư nợ cho vay 725.393 879.715 1.020.603 937.932 925.915
Tổng tài sản 759.733 906.001 1.057.162 971.372 980.659
Tiền gửi thanh toán 20.904 20.847 30.181 20.221 37.058
Tổng tiền gửi 236.439 278.348 315.345 267.832 304.206 1. Chỉ số trạng thái TM (%) 0,8 0,7 0,7 0,8 1,1 2. Tỷ trọng tín dụng/ TTS (%) 95,5 97,1 96,5 96,6 94,4 3. Thành phần tiền biến động (%) 8,8 7,5 9,6 7,5 12,1 (Nguồn:Số liệu tổng hợp) (1) Chỉ số trạng thái tiền mặt
Qua các năm lượng vốn huy động của ngân hàng ngày một tăng cao, điều này giúp ngân hàng gia tăng tính thanh khoản đáp ứng nhu cầu thanh toán tốt hơn. Khoản mục tiền mặt đều tăng qua các giai đoạn năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014, tuy nhiên chỉ số trạng thái tiền mặt có sự biến động lúc tăng lúc giảm. Cụ thể như sau năm 2012 và 2103 giảm với năm 2011, và 6 tháng đầu năm 2014 tăng so với cùng kỳ năm 2013. Điều này là do các nguyên nhân như sau : ngân hàng còn phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn điều chuyển từ NHNo&PTNT tỉnh Kiên Giang nên tỷ lệ dự trữ tiền mặt ở mức hạn chế. Đến năm 2014 việc NHNN liên tục đều chỉnh hạ trần lãi suất huy động và cho vay, nắm được biến động này NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp đã chủ động tăng tỷ lệ dự trữ tiền mặt để đáp ứng nhu cầu thanh khoản cho ngân hàng.
(2) Tỷ trọng tín dụng trên tổng tài sản
NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp không tài trợ cho thuê với các đối tượng khách hàng nên số dư tài trợ thuê mua qua các năm bằng không. Vì vậy chỉ số tài sản có tính thanh khoản thấp này là tỷ trọng giữa tài trợ tín dụng thông qua phương thức cho vay với tổng tài sản. Nhìn chung tỷ số này chiếm
tỷ lệ cao trong tồng tài sản trên 90%, đều này chứng tỏ hoạt động tín dụng luôn chiếm một vị trí quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nguyên nhân lá do đây là nguồn thu lợi chủ yếu cho ngân hàng. Tuy nhiên tỷ số này cao làm ảnh hưởng đến tính thanh khoản của ngân hàng vì hoạt động tín dụng là hoạt động ẩn chứa nhiều yếu tố rủi ro, phụ thuộc nhiều vào kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng, vào năng lực quản lý và thẩm định của cán bộ tín dụng … Vì vậy tình hình kinh tế biến động có nhiều bất ổn như giai đoạn 2012 – 2014 ngân hàng liên tục điều chỉnh giảm tỷ lệ này xuống từ 97,1% còn 94,4% trong 6 tháng đầu năm 2014. Đồng thời NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp cần phân bổ tỷ trọng tài sản vào các khoản mục đầu tư khác để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
(3) Thành phần tiền biến động
Nhìn chung tổng tiền gửi khách hàng và tiền gửi thanh toán tăng dần qua các năm nhưng thành phần tiền biến động vẫn chiếm tỷ trọng khá thấp năm 2011 là 8,8% sang năm 2012 giảm còn 7,5%, đây là dấu hiệu tốt vì nó cho thấy tỷ lệ tiền gửi có kỳ hạn là rất cao trong tổng nguồn vốn huy động. Chứng tỏ nguồn cung thanh khoản khá ổn định, khách hàng chủ yếu chọn loại hình tiền gửi có kỳ hạn vì lãi suất luôn hấp dẫn hơn tiền gửi thanh toán. Bên cạnh đó chất lượng phục vụ và uy tín của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp rất tốt nên khách hàng luôn an tâm khi gửi tiền vào ngân hàng. Chính những yếu tố này giúp ngân hàng gia tăng nguồn cung thanh khoản trong thời gian qua.
Với phương pháp dùng chỉ số tài chính để đo lường rủi ro thanh khoản tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp cho thấy tình hình thanh khoản của ngân hàng luôn đạt yêu cầu. Tuy nhiên để đảm bảo tình hình thanh khoản của ngân hàng luôn ở trạng thái thặng dư, thì ngân hàng cần phát huy tốt công tác gia tăng nguồn cung thanh khoản từ các khoản tín dụng thu về vì đây là nguồn cung chủ yếu cho ngân hàng. Bằng cách tăng cường công tác thẩm định khách hàng trước khi cho vay đảm bảo thu hồi vốn đúng hạn. Ngoài ra để gia tăng nguồn cung thanh khoản ngân hàng cần chú trọng tăng cường công tác huy động vốn, đặc biệt là vốn tiền gửi có kỳ hạn dài để tạo sự ổn định trong nhu cầu thanh khoản.