4.3.1 Phân tích tình hình tài sản
Tại mỗi ngân hàng thương mại thì phần tài sản chính là kết quả của việc sử dụng vốn của ngân hàng. Cơ cấu tài sản phản ánh tình hình sử dụng vốn của ngân hàng như thế là hợp lý hay chưa. Việc phân tích cơ cấu tài sản giúp nhà quản trị có cách nhìn tổng quan về các danh mục sử dụng vốn của ngân hàng, nhằm tạo ra một cơ cấu tài sản thích hợp để đảm bảo ngân hàng hoạt động kinh doanh an toàn và có lãi.
Hình 4.3: Tình hình tài sản của ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tân Hiệp từ 2011 đến 6 tháng đầu 2014
Bảng 4.5: Tình hình tài sản của ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tân Hiệp 2011-2013 và 6 tháng đầu 2014 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6 tháng đầu 6 tháng đầu So sánh 2012/2011 So sánh 2013/2012 So sánh 6T 2014/6T 2013 Năm 2013 Năm
2014 Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1. Tiền mặt 5.969 6.093 7.707 7.665 10.316 124 2,1 1.614 26,5 2.651 34,6
2. Hoạt động tín dụng 725.393 879.715 1.020.603 937.932 925.915 154.322 21,3 140.888 16 -12.017 -1,3
+ Cho vay TCKT và cá
nhân 720.163 874.985 1.017.851 934.777 924.450 154.822 21,5 142.866 16,3 -10.327 -1,1
+ Cho vay bằng vốn ủy
thác 5.230 4.730 2.752 3.155 1.465 -500 -9,6 -1.978 -41,8 -1.690 -53,6
3. TSCĐ và Tài sản khác 28.371 29.193 32.852 25.752 44.428 1.178 2,4 3.659 15,9 18.653 72,4
4. Tổng Tài sản 759.733 906.001 1.057.162 971.372 980.659 146.268 19,3 151.161 16,7 9.287 2
Từ bảng trên ta thấy tài sản của ngân hàng chủ yếu là hoạt động tín dụng trong đó cho vay khách hàng TCKT và cá nhân chiểm tỷ trọng cao hơn cả. Tỷ trọng cho vay có xu hướng tăng qua các năm 2011-2013 chứng tỏ tài sản sinh lời tăng, đồng vốn được sử dụng triệt để ít tồn đọng. Để hiểu rõ về nguyên nhân ta sẽ tìm hiểu cụ thể từng khoản mục tài sản có những thay đổi như sau: + Tiền mặt: Khoản mục tiền mặt tại quỹ của ngân hàng có xu hướng tăng qua các giai đoạn. Năm 2012 so với năm 2011 tăng 124 triệu đồng tương đương tăng 26,5% so với năm 2012. Điều này chứng tỏ lượng tiền mặt tại quỹ đáp ứng tốt nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh, mặt khác khách hàng thường nộp tiền vào buổi chiều nên không điều tiền về tỉnh kịp. Riêng 6 tháng đầu năm 2014 tiền mặt tăng 2.651 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2013 đạt 10.316 triệu đồng. Vì đây là số liệu nhất thời tại điểm nhất định nên lượng tiền mặt tăng trong nhất thời thì không ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng tuy nhiên trong lâu dài ngân hàng nên giảm lượng tiền mặt tại quỹ vì đây là tài sản không sinh lời.
+ Hoạt động tín dụng: Trong đó cho vay TCKT và các nhân là khoản sử dụng vốn nhiều nhất của ngân hàng. Dựa vào bảng số liệu 4.6 ta thấy cơ cấu tài sản của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tân Hiệp chủ yếu là cho vay TCKT và cá nhân chiểm tỷ trọng trên 90% tổng tài sản và con số này tăng liên tục qua mỗi năm . So sánh năm 2012 so với 2011 số tiền cho vay TCKT và cá nhân tăng 154.322 triệu đồng đạt mức 879.715 triệu đồng. Đến năm 2013 tăng 16% so với năm 2012 và đạt 1.020.603 triệu đồng. Đây là dấu hiệu tốt chứng tỏ thị phần của ngân hàng ngày càng tăng cao ngày càng có nhiều khách hàng đến xin vay, đồng vốn được sử dụng triệt để, ít tồn đọng. Để đạt được kết quả khả quan đó ngân hàng đã có sự nổ lực từ nhiều phía. So với cùng kỳ năm 2013 thì cho vay TCKT và cá nhân 6 tháng đầu năm 2014 có phần giảm nhẹ từ 937.777 triệu xuống còn 924.450 triệu đồng. Bên cạnh đó cho vay bằng vốn ủy thác có xu hướng giảm dần qua các năm. Tuy nhiên trong công tác sử dụng vốn không phải mọi đồng vốn có được đều sử dụng vào cho vay, việc sử dụng vốn của ngân hàng còn bao gồm cả việc tham gia đầu tư vào Thị trường chứng khoán, kinh doanh ngoại tệ, góp vốn liên doanh… NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tân Hiệp việc sử dụng vốn hầu như tập trung chủ yếu ở bộ phận tín dụng, các hoạt động đầu tư khác chưa được thực hiện làm cho hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng chỉ tập trung vào hiệu quả hoạt động tín dụng, nên khả năng phân tán rủi ro là thấp.
+ Tài sản cố định (TSCĐ) và tài sản Có khác: Việc đầu tư vào cơ sở vật chất trang thiết bị rất được ngân hàng xem trọng. Cơ sở vật chất khang trang củng cố vị thế của ngân hàng trên thương trường, đồng thời tạo niềm tin trong khách hàng làm tiền đề cho mọi hoạt động sau này. Ta thấy khoản mục này của ngân hàng không ngừng tăng cao qua các năm. Cụ thể năm 2012 đạt 29.193 triệu đồng tăng 1.178 triệu đồng so với năm 2011, tiếp tục đà tăng trưởng đến năm 2013 TSCĐ và tài sản Có khác đạt 32.852 triệu đồng tăng 15,9% so với năm 2012. Riêng 6 tháng đầu năm 2014 so với cùng kỳ năm 2013 tốc độ tăng của khoản mục này là 72,4% đạt 44.428 triệu đồng. Đây là dấu hiệu đáng mừng vì không những mang lại vị thế cho ngân hàng mà còn
thu hút nhiều khách hàng đến gửi tiền, tạo nguồn vốn dồi dào để ngân hàng có thể chủ động là linh hoạt hơn trong việc sử dụng vốn khi tham gia mở rộng thêm các dịch vụ ngân hàng đa năng.
Như vậy các khoản mục tài sản tuy có tăng giảm không đều nhưng nhìn chung ngân hàng đã có chính sách quản lí và sử dụng vốn tương đối hiệu quả. Tuy nhiên đây chỉ là sự phán ánh sơ bộ về tình hình sử dụng vốn tại ngân hàng. Để thấy rõ hơn về hiệu quả của việc sử dụng vốn tại ngân hàng chúng ta tìm hiểu sâu thêm về tình hình sử dụng vốn và đầu tư vốn cụ thể tại ngân hàng giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014.
4.3.2 Phân tích tình hình hoạt động tín dụng
Với đặc trưng của ngân hàng thương mại quốc doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp với những hạn chế khách quan vốn có nên công tác sử dụng vốn chủ yếu là dùng cho hoạt động tín dụng, hình thức sử dụng vốn khác như đầu tư góp vốn, liên doanh, thu mua cổ phần… hầu như không thực hiện. Vì thực tế trên khi xem xét hiệu quả sử dụng vốn của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp cũng chính là hiệu quả của việc đầu tư tín dụng.
Bảng 4.6: Tình hình tín dụng theo thời hạn của ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tân Hiệp 2011-2013 và 6 tháng đầu 2014. Đvt: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng tín dụng NHN0&PTNN Tân Hiệp)
CHỈ TIÊU Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T 2013 6T 2014 So sánh 2012/2011 So sánh 2013/2012 6T 2014/6T 2013
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1.Doanh số cho vay 1.109.636 1.322.139 1.656.184 831.246 753.950 212.503 19,4 334.394 25 -77.296 -9,3
- Ngắn hạn 1.076.836 1.253.495 1.611.396 814.056 744.106 176.659 16,4 357.901 28,6 -69.950 -8,6 - Trung- dài hạn 32.800 68.644 44.788 17.190 9.844 35.844 117,4 -23.856 -37,2 -7.346 -42,7 2. Doanh số thu nợ 1.038.151 1.167.817 1.537.245 795.854 849.514 129.666 12,5 369.428 31,6 53.660 6,7 - Ngắn hạn 990.964 1.120.027 1.501.680 778.680 831.021 129.063 13 381.653 34,1 52.341 6,7 - Trung- dài hạn 47.187 47.790 35.565 17.174 18.493 603 1,3 -12.225 -25,6 1.319 7,7 3. Dư nợ 725.393 879.715 1.020.603 937.932 925.915 154.322 21,5 140.888 16 -12.017 -1,3 - Ngắn hạn 693.858 826.323 945.264 864.280 859.457 132.465 19,1 118.941 14,4 -4.823 -0,6 - Trung- dài hạn 31.535 53.392 75.339 73.652 66.458 21.857 57,4 21.947 56,8 -7.194 -9,8
4.3.2.1.1 Doanh số cho vay
Cũng như các NHTM khác sau khi huy động vốn, NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp nhanh chóng tìm các biện pháp để sử dụng nguồn vốn đó một cách có hiệu quả nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng cũng như đáp ứng được nhu cầu về vốn cho nền kinh tế. Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã cho khách hàng vay dưới hình thức giải ngân hoặc chuyển khoản trong một khoảng thời gian nhất định. Sự tăng trưởng của doanh số cho vay thể hiện quy mô của công tác tín dụng của ngân hàng. Do bản chất của hoạt động tín dụng ngân hàng là đi vay để cho vay, mặc dù nguồn vốn huy động không ngừng tăng trưởng qua các năm, nhưng vẫn không đủ đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. Trong những năm qua hoạt động cho vay của ngân hàng đã có những chuyển biến tích cực và được thể hiện như sau:
Hầu hết các khoản cho vay của ngân hàng là cho vay ngắn hạn, nguyên nhân chính là do đặc thù của nền kinh tế huyện Tân Hiệp đa số người dân là các hộ nông dân sản xuất nông nghiệp, với đặc điểm sản xuất theo mùa vụ và chu kỳ vốn ngắn. Nên ngân hàng tập trung vào cho vay ngắn hạn để phục vụ nhu cầu sản xuất nông nghiệp.
Hình 4.4: Doanh số cho vay theo thời hạn giai đoạn 2011- 6 tháng đầu 2014
Triệuđồng 0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 1400000 1600000 1800000 2011 2012 2013 6T 2013 6T 2014 Ngắn hạn Trung-dài hạn
Doanh số cho vay ngắn hạn tăng đều qua 3 năm và luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay. Năm 2011 doanh số cho vay ngắn hạn là 1.076.836 triệu đồng và tăng lên 1.253.445 triệu đồng vào năm 2012 tốc độ tăng 16,4%, lý do khiến doanh số cho vay ngắn hạn tăng cao là vì cho vay ngắn hạn ít rủi ro hơn và khả năng thu hồi vốn nhanh nên ngân hàng tập trung cho vay, thực hiện chính sách ưu đãi phục vụ cho nông nghiệp nên lãi suất cho vay thấp hơn các đối tượng khác từ 1-3%. Mặt khác đối tượng khách hàng vay vốn để phục vụ cho sản xuất, kinh doanh ngắn hạn. Doanh số cho vay ngắn hạn tiếp tục tăng vào năm 2013 đạt 1.611.396 triệu đồng tăng 28,6% so với năm 2012. Nguyên nhân là do giá cả của các loại phân bón, thuốc bảo vệ thực
vật tăng cao trong năm khiến nhu cầu vay vốn ngắn hạn tăng. So với 6 tháng đầu năm 2013 thì doanh số cho vay ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2014 giảm 69.950 triệu đồng còn 744.106 triệu tương đương giảm 8,6%. Nguyên nhân của sự sụt giảm trên là do sự xuất hiện ngày càng nhiều tổ chức tín dụng đưa ra nhiều mức lãi suất cho vay ưu đãi khiến thị phần của ngân hàng giảm đi.
Cùng với sự tăng trưởng của doanh số cho vay ngắn hạn là sự biến động tăng giảm không đều của doanh số cho vay trung và dài hạn. Năm 2011 doanh số cho vay trung và dài hạn đạt 32.800 triệu đồng, năm 2012 tăng 38.495 triệu đồng đạt mức 68.644 triệu đồng tương đương với tốc độ tăng là 117,4%. Nhằm tháo gở khó khăn về vốn kinh doanh cho các doanh nghiệp trên địa bàn, lãi suất cho vay đối với các khoản vay trung và dài hạn giảm xuống còn 13- 14%/năm năm 2012. Tạo điều kiện cho đối tượng khách hàng có nhu cầu vay vốn trung và dài hạn tiếp cận dễ dàng hơn. Sang năm 2013 doanh số cho vay trung và dài hạn giảm gần 37,2% so với năm 2012 còn 44.788 triệu đồng. 6 tháng đầu năm 2014 so với cùng kỳ năm 2013 doanh số cho vay trung dài hạn tiếp tục đà giảm còn ở mức 9.844 triệu đồng. Nguyên nhân chủ yếu là do cho vay trung và dài hạn ẩn chứa nhiều rủi ro nên ngân hàng chú trọng xem xét đối với những hồ sơ xin vay mới, ưu tiên cấp tín dụng trung và dài hạn cho khách hàng thân thiết, có phương án sản xuất kinh doanh khả thi, trả nợ đúng hạn đối với các khoản vay. Đồng thời nguồn vốn huy động của ngân hàng còn khá thấp nên chủ yếu tập trung cho vay ngắn hạn.
4.3.2.1.2 Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ là tổng số tiền mà ngân hàng đã thu hồi được từ các khoản giải ngân trong một khoản thời gian nhất định. Việc thu hồi nợ được xem là công tác quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, là nhiệm vụ hàng đầu giúp ngân hàng đẩy nhanh tốc độ vòng quay vốn, có đủ vốn để tái đầu tư. Cho nên doanh số cho vay là điều kiện cần và doanh số thu nợ là điều kiện đủ để hoạt động ngân hàng được duy trì và phát triển.
Doanh số thu nợ của ngân hàng tăng liên tục qua 2 năm đây là thành công rất lớn của ngân hàng. Năm 2012 so với năm 2011 tổng doanh số thu nợ tăng 129.666 triệu đồng. Năm 2013 tình hình tiếp tục diễn biến theo chiều hướng tích cực, doanh số thu nợ tiếp tục tục đạt mức 1.537.245 triệu đồng tăng 31.6% so với năm 2012. 6 tháng đầu năm 2014 so với cùng kỳ năm 2013 doanh số thu nợ tăng 53.660 triệu đồng tương đương tăng 6,7% đạt mức 849.514 triệu đồng. Đây là một dấu hiệu khả quan trong công tác thu hồi nợ, bên cạnh việc thu hồi những món nợ cũ ngân hàng đã tích cực hơn trong công tác thu nợ làm tăng doanh thu cho đơn vị, đảm bao đồng vốn được sử dụng hiệu quả. Quyết định thẩm định khách hàng rất kỹ trước khi tiến hành phát vay nên ngân hàng thu hồi nợ nhanh chóng dễ dàng hơn.
Doanh số thu nợ phân theo thời hạn của ngân hàng bao gồm: ngắn hạn, trung và dài hạn
Hình 4.5: Doanh số thu nợ theo thời hạn giai đoạn 2011- 6 tháng đầu 2014
Doanh số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng luôn cao hơn trung và dài hạn. Qua biểu đồ trên ta thấy doanh số thu nợ ngắn hạn tăng qua 3 năm biến động tăng theo doanh số cho vay. Năm 2011 đạt 990.964 triệu đồng và sang năm 2012 tăng lên 1.120.027 triệu đồng với tốc độ tăng 13% nguyên nhân chủ yếu là do hoạt động sản xuất kinh doanh của các hộ sản xuất, doanh nghiệp mua bán trong thời gian này có nhiều thuận lợi nên trả nợ ngân hàng đúng kỳ hạn. Sang năm 2013 ngân hàng phát vay cho khoản vay ngắn hạn 1.611.396 triệu đồng thu nợ được 1.501.680 triệu đồng tỷ lệ thu nợ đạt trên 93%, tỷ lệ thu nợ có thể đạt được như thế là do ngân hàng thực hiện tốt công tác thẩm định và thu hồi nợ tồn đọng. Trong 6 tháng đầu năm 2014 doanh số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng là 831.021 triệu đồng tăng 52.341 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2013 doanh số cho vay giảm nên doanh số thu nợ chỉ tăng ở mức tương đối 6,7%. Nhìn chung tình hình thu nợ ngắn hạn được ngân hàng thực hiện khá tốt trong giai đoạn năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014.
Doanh số thu nợ trung và dài hạn: chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng doanh số thu nợ. Tình hình doanh số thu nợ trung hạn biến động theo chiều hướng giảm. Năm 2012 so với năm 2011 doanh số thu nợ trung-dài hạn tăng 603 triệu đồng đạt mức 47.790 triệu đồng là năm cao nhất trong các năm. Đạt được kết quả như thế là nhờ vào sự nổ lực của các nhân viên tín dụng không ngừng đôn đốc khách hàng trả nợ, làm tốt công tác thẩm định kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng. Tuy nhiên năm 2013 doanh số thu nợ giảm mạnh chỉ còn 35.565 triệu đồng, nguyên nhân là do trong thời gian qua ngân hàng giảm cho vay trung và dài hạn kéo theo việc doanh số thu nợ trung-dài hạn giảm. Riêng 6 tháng đầu năm 2014 doanh số thu nợ tăng so với cùng kỳ năm 2013 lý do là vì những khoản vay trung-dài hạn ở năm trước đã đến hạn trong giai đoạn này làm cho doanh số thu nợ tăng lên
4.3.2.1.3 Phân tích tình hình dư nợ
Dư nợ cho vay là chỉ tiêu xác thực để đánh giá về quy mô hoạt động tín