đoạn 2011 – 2013
Qua bảng số liệu 3.1, ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty có nhiều biến động và không ổn định.
Về doanh thu
Năm 2012 so với năm 2011 tổng doanh thu tăng 105.451,46 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 6.87%. Nguyên nhân là năm 2012 nhu cầu sử dụng phân bón trong nƣớc tăng cao, cùng với việc đầu tƣ Khoa học – Kỹ thuật công nghệ sản xuất, nên trong năm Công ty tăng sản lƣợng sản xuất cũng nhƣ sản lƣợng bán ra kéo theo doanh thu tăng. Năm 2013 so với năm 2012 tổng doanh thu giảm 361.499,63 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 22,03%. Doanh thu tăng giảm bất ổn do nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan. Trƣớc hết, do tình hình phân bón giả, phân bón kém chất lƣợng ngày càng tinh vi và rộng rãi, không chỉ ở địa bàn nhỏ lẻ, mà còn liên quan đến nhiều địa bàn, thậm chí có cả yếu tố nƣớc ngoài… tạo nên sức ép cạnh tranh thị trƣờng lớn cho Công ty.
Về chi phí
Năm 2012 so với năm 2011 tổng chi phí tăng 109.521,86 triệu đồng, tƣơng ứng 7.38%. Nguyên nhân chi phí năm 2012 tăng là do nhu cầu của việc nâng cao năng suất sản xuất để kịp thời đáp ứng cho nhu cầu sử dụng phân bón trong năm 2012, Công ty đã đầu tƣ máy móc, tƣ liệu sản xuất theo Công nghệ cao để đạt đƣợc năng suất cao, vì vậy mà chi phí trong năm tăng. Năm 2013 so với năm 2012 tổng chi phí giảm 321.509,32 triệu đồng, tƣơng ứng 20.19%. Năm 2013 là năm có nhiều biến động, khó khăn và thách thức đối với Công ty, các nguyên nhân về phân bón giả, kém chất lƣợng, buôn lậu trốn thuế… đã khiến cho sức mua giảm, kéo theo tình hình tiêu thụ chậm nên Công ty giảm năng suất sản xuất để tránh các rủi ro cũng nhƣ tổn thất trong kinh doanh có thể xảy ra ở năm nay. Do đó, tổng chi phí trong năm cũng giảm.
Về lợi nhuận
Năm 2012 so với năm 2011 tổng lợi nhuận giảm 4.070,4 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 7,78%. Mặc dù doanh thu ở năm 2012 tăng nhƣng do chi phí trong năm này cũng tăng và với tốc độ tăng nhanh hơn so với doanh thu, chính vì thế mà lợi nhuận trong năm 2012 giảm.Năm 2013 so với năm 2012 tổng lợi nhuận giảm 39.990,31 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 82,85%. Tổng lợi nhuận giảm do tình hình kinh tế bất ổn nhiều biến động, kèm theo khủng hoảng tài chính và khủng hoảng nợ công ở Châu Âu, hoạt động sản xuất và thƣơng mại toàn cầu bị tác động manh, giá cả hàng hóa diễn biến phức tạp… đặc biệt ở
giai đoạn 2012-2013 lợi nhuận của công ty giảm mạnh, khoản chi phí giảm trừ doanh thu tăng mạnh, do tình hình quản lý sản xuất và kinh doanh phân bón chƣa chặt chẽ, dẫn đến việc vi phạm trong sản xuất, kinh doanh phân bón giả, kém chất lƣợng nhƣ đã đề cập ở trên, làm cho các đại lý tiêu thụ của Công ty bán chậm, từ đó Công ty phải làm tăng chi phí giảm trừ doanh thu để đảm bảo lƣợng hàng tồn không quá lớn và đảm bảo việc tiêu thụ hàng hóa giữ vững thị trƣờng trong giai đoạn khó khăn này.
Bảng 3.1: Bảng tổng hợp doanh thu, chi phí, lợi nhuận của Công ty CP Phân bón và Hóa chất Cần Thơ trong giai đoạn 2011-2013
ĐVT: Triệu đồng
Nguồn:Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Công ty Phân Bón và Hóa Chất Cần Thơ giai đoạn 2011-2013
CHỈ TIÊU NĂM 2011 NĂM 2012 NĂM 2013
Chênh lệch 2012 so với 2011 Chênh lệch 2013 so với 2012 Số tiền % Số tiền % Doanh thu Chi phí Lợi nhuận 1.535.471,52 1.483.133.33 52.338,19 1.640.922,98 1.592.655,18 48.267,79 1.279.423,35 1.271.145,85 8.277,50 105.451,46 109.521,86 (4.070,40) 6,87 7,38 (7,78) (361.499,63) (321.509,32) (39.990,31) (22,03) (20,19) (82,85)