- Nhập tài khoản chi phí (6422 ), tài khoản chờ phân bổ (242 ) Nhập số lượng và đơn giá
2.3.2.5. Kế toán chi phí bằng tiền khác “TK6428”
Ví dụ: ngày 06/09/2014 công ty mua hàng không qua kho và chưa thanh toán, đặt in hóa đơn GTGT của công ty cổ phần in số tám
10 cuốn hóa đơn GTGT, giá trước thuế 120.000 VNĐ thuế GTGT 10% Theo hóa đơn GTGT số 0000110
Kế toán bán hàng căn cứ vào hóa đơn giá trị gia tăng, nhập dữ liệu vào phần mềm kế toán misa
- Chọn mục “Mua hàng”,
- Chọn tiếp tiểu mục “Mua hàng không qua kho” - Chọn hóa đơn “Chưa thanh toán”
Nhập liệu đầy đủ vào các ô còn trống
- Nhập đối tượng ( đối tác, đối tác mới ta click chuột vào dấu cộng xanh để thêm mã và tên đối tác vào cơ sở dữ liệu, Đối tác cũ nhập liệu bình thường).
- Nhập ngày tháng hóa đơn trên ô ngày tháng - Nhập mã nhân viên mua hàng.
- Cột mã hàng hóa chọn “CPHĐ” (chi phí in hóa đơn GTGT). - Nhập TK nợ 6428, có 331.
- Nhập số lượng hàng mua vào ô số lượng. - Nhập đơn gía hàng mua vào ô đơn giá. - Click sang mục “2 Thuế”,
Hình 20: hóa đơn mua hàng không qua kho trên phần mềm kế toán misa - Kiểm tra phần mềm có định khoản đúng TK thuế 1331,
- Kiểm tra “Nhóm HHDV” là nhóm “3”.
Khi nhập liệu xong kiểm tra lại thông tin đã đúng ta tiến hành lưu lại chứng từ, ta click vào “Cất” biểu tượng đĩa mềm trên thanh công cụ lúc này ta nhập hóa đơn xong.
Trong trường hợp muốn sửa chữa ta Click vào “bỏ ghi” xong “Sửa”, khi sửa xong ta lại click chuột vào “Cất”.
Khi nhập hóa đơn trên máy, ta click lệnh “Cất” thì máy sẽ tự động vào sổ nghiệp vụ này vào sổ nhật ký chung và các sổ cái tài khoản liên quan, đó là sổ cái TK 331,