Các nghiệp vụ phát sinh trong tháng :
Ngày 10/09/2012, căn cứ hóa đơn xuất khẩu số 0002155, công ty xuất cho công ty Nurian International Inc: 27.517 áo nữ/7W61104, đơn giá gia công 3,2USD/cái; 650 áo nữ/ Q81005, đơn giá gia công 2,2USD/cái; 4.800 áo nữa/ 7W80973, đơn giá gia công 1,7USD/cái, tỷ giá tính thuế 20.828 VND/USD, khách hành chƣa thanh toán. Kế toán hạch toán để ghi nhận khoản doanh thu này:
Nợ TK 131112 2.033.737.563
Có TK 511112 2.033.737.563
Phụ lục số 02: Hóa đơn xuất khẩu 0002155 và Tờ khai hải quan số 76578.
Ngày 19/09/2012, căn cứ hóa đơn xuất khẩu số 0002255, công ty xuất cho công ty Nurian International Inc: 6.033 áo nữ/TPS3834, đơn giá gia công 2,5USD/cái; 6.822 quần nữ/BTM3835, đơn giá gia công 1USD/cái, tỷ giá tính thuế 20.828 VND/USD, khách hành chƣa thanh toán. Kế toán hạch toán để ghi nhận khoản doanh thu này:
Nợ TK 131112 456.226.926
Có TK 511112 456.226.926
Phụ lục số 03: Hóa đơn xuất khẩu 0002255 và Tờ khai hải quan số 79461.
Ngày 28/09/2012, căn cứ hóa đơn xuất khẩu số 0002325, công ty xuất cho công ty Nurian International Inc: 5.826 áo nữ/166-470100, đơn giá gia công 1,25USD/cái; 7.609 áo nữ/169-470102, đơn giá gia công 1,25USD/cái, tỷ giá tính thuế 20.828 VND/USD, khách hành chƣa thanh toán. Kế toán hạch toán để ghi nhận khoản doanh thu này:
Nợ TK 131112 349.780.225
Có TK 511112 349.780.225
TRẦN NGỌC PHƢƠNG LINH 41 MSSV: 1054030312
Ngày 12/09/2012, căn cứ hóa đơn xuất khẩu số 0002183, công ty xuất cho công ty Samsung C&T Amerca, Inc: 4.294 cái F21KV261: áo nữ, đơn giá 6,47USD/cái; 360 cái F21KV261A:áo nữ, đơn giá 6,71USD/cái; 246 cái F21KV261A: áo nữa, đơn giá 6,72 USD/cái, tỷ giá tính thuế 20.828 VND/USD, khách hành chƣa thanh toán. Kế toán hạch toán để ghi nhận khoản doanh thu này:
Nợ TK 131112 663.390.545
Có TK 511122 663.390.545
Phụ lục số 05: Hóa đơn xuất khẩu 0002183 và Tờ khai hải quan số 67684.
Ngày 25/09/2012, căn cứ hóa đơn xuất khẩu số 0002286, công ty xuất cho công ty Samsung C&T Amerca, Inc: 84 cái F21KV261: áo nữ, đơn giá 6,47USD/cái; 60 cái F21KV261A:áo nữ, đơn giá 6,71USD/cái; 174 cái F21KV261A: áo nữa, đơn giá 6,72 USD/cái, tỷ giá tính thuế 20.828 VND/USD, khách hành chƣa thanh toán. Kế toán hạch toán để ghi nhận khoản doanh thu này:
Nợ TK 131112 44.058.718
Có TK 511122 44.058.718
Phụ lục số 06: Hóa đơn xuất khẩu 0002286 và Tờ khai hải quan số 71732.
TRÍCH SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Từ ngày 01/09/2012 đến ngày 30/09/2012
ĐVT: VND
Chứng từ Diễn giải Tài
khoản Số phát sinh
Ngày Số Nợ Có
10/09/2012 0002155 Xuất gia công áo nữ 7W61104, 7Q81005,7WW80973
131112 2.033.737.563 10/09/2012 0002155 Xuất gia công áo nữ 7W61104,
7Q81005,7WW80973
511112 2.033.737.563
12/09/2012 0002183 Xuất bán áo nữ F21KV261, F21KV261A 131112 663.390.545
12/09/2012 0002183 Xuất bán áo nữ F21KV261, F21KV261A 511122 663.390.545
… … - -
19/09/2012 0002255 Xuất gia công quần nữ BTM3835, áo nữ TPS3834
131112 456.226.926
19/09/2012 0002255 Xuất gia công quần nữ BTM3835, áo nữ TPS3834
511112 456.226.926
25/09/2012 0002286 Xuất bán áo nữ F21KV261, F21KV261A 131112 44.058.718
25/09/2012 0002286 Xuất bán áo nữ F21KV261, F21KV261A 511122 44.058.718
28/09/2012 0002325 Xuất gia công áo nữ 166-70100, 169-70102 131112 349.780.225
28/09/2012 0002325 Xuất gia công áo nữ 166-70100, 169-470102 511112 349.780.225
Ngày 30 tháng 09 năm 2012
TRẦN NGỌC PHƢƠNG LINH 42 MSSV: 1054030312