V PH NG PHÁP NGHIÊN CU
2.4.1.1Nguyên nhâ nt phía khách hàng vay
KH s d ng v n sai m c đích
Trong th i gian v a qua, t i Sacombank đã x y ra các tr ng h p dùng v n kinh doanh đ đ u t ch ng khoán, b t đ ng s n, tiêu dùng cá nhân, dùng v n ng n h n đ u t trung dài h n,ầ Và các kho n vay này th ng có nh ng đ c đi m chung nh sau:
- Cho vay nh ng không ki m soát đ c m c đich s d ng v n; - S ti n vay qua l n so v i nhu c u v n l u đ ng th c s c a KH; - KH đ ngh vay ng n h n nh ng s d ng cho m c đich trung dài h n;
- Th i h n cho vay dài h n m c c n thi t d n đ n KH s d ng ngu n ti n nhàn r i vào m c đich khác;
- KH nh n ti n vay đ chuy n kho n cho các công ty có cùng ch s h u ho c các công ty có thành viên có m i quan h gia đình v i KH.
KH vay h , vay giúp
Tr ng h p ng i vay là m t ng i, con ng i tr n l i là ng i khác, mà NH l i không n m đ c kh n ng tài chính c a ng i tr n vay, đi u này t t y u s d n đ n n quá h n. Th c t đã phát sinh m t s tr ng h p vay h nh sau:
- KH có tài s n nh ng không có ho c không ch ng minh đ c ti m l c tài chính đ tr n nên đ ngh m t KH khác có đ kh n ng tài chính vay h và dùng tài s n c a mình làm tài s n th ch p đ b o lãnh cho kho n vay.
- n v bán xe l y danh ngh a c a minh đ vay v n h cho KH mua xe; do có KH mua xe không ch ng minh đ c thu nh p tr n ,ầ
- KH vay v n NH, nh ng s ti n vay l i s d ng chung trong gia đình và nh ng ng i nay cùng nhau đóng góp ti n thanh toán v n lai cho NH.
KH không có thi n chí tr n , l a đ o, gian l n
Thi n chí tr n vay c a KH là y u t liên quan đ n t cách đ o đ c c a ng i đi vay, m t khi KH thi u thi n chí tr n thì Sacombank s g p r t nhi u khó kh n trong thu h i n vay. Ch ng h n, khi NH đi u ch nh lãi su t t ng theo đúng quy đnh c a h p đ ng TD nh ng KH không đ ng ý, và m c dù có đ kh n ng tài chính nh ng KH không thanh toan v n l i cho NH d n đ n n quá h n; KH không ch u h p tác, không có thi n chí khi NH x lý n quá h n, tài s n th ch p,ầ
KH có ch đich l a đ o, gian l n NH: ây là vi c làm mà t t c nh ng ai làm công tác TD đ u ph i đ phòng, b i h u qu c a nó khi x y ra là r t l n. Qua th i gian đút k t t i Sacombank, gian l n c a KH th ng x y ra các tr ng h p sau:
o Gian l n liên quan đ n báo cáo tài chính ho c gian l n k toán. Gian l n báo cáo tài chính di n ra d i r t nhi u hinh th c nh : ghi nh n doanh thu không đúng, xác đ nh gia tr công n không đúng, kê kh ng giá tr hàng t n kho,ầ;
o Gian l n liên quan đ n tài s n đ m b o: Hình th c gian l n này x y ra khi bên đi vay c tình khai man v s t n t i c a tài s n đ m b o, s d ng tài s n đ m b o không đúng ch t l ng, s l ng theo nh quy đ nh c a h p đ ng b o đ m,ầ
o Gian l n liên quan đ n vi c ng y t o uy tín đ l i d ng vay ti n: T o c s ni m tin ban đ u v i NH b ng vi c tr v n và lãi đ y đ trong nh ng l n vay v n
đ u tiên v i s ti n nh và khi đã t o đ c tín nhi m, KH m i tìm cách vay nh ng kho n ti n l n mà không có kh n ng chi tr .
Kh n ng qu n lý kinh doanh kém
Khi vay ti n NH đ m r ng quy mô kinh doanh, đa ph n là t p trung v n đ u t vào tài s n v t ch t ch ít doanh nghi p nào m nh d n đ i m i cung cách qu n lý, đ u t cho b máy giám sát, tài chính, k toán theo đúng chu n m c. Quy mô kinh doanh phình ra qua to so v i t duy qu n lý là nguyên nhân d n đ n s phá s n c a các ph ng án kinh doanh kh thi mà l ra nó ph i thành công trên th c t . Qua báo cáo c a phòng Qu n lý r i ro Sacombank thì m t s h s b n quá h n do:
oKH ho t đ ng khá hi u qu khi còn quy mô v a và nh , nh ng sau khi đ u t phát tri n l n m nh v i nhi u d án l n thì kh n ng qu n lý không theo k p v i t c đ t ng tr ng và đã làm cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh b đình tr , phát sinh nh ng kho n thi t h i, nh h ng đ n kh n ng hoàn tr n vay cho NH.
oBan giám đ c doanh nghi p không đ kh n ng đi u hành d n đ n b máy qu n lý ho t đ ng kém hi u qu , th ng xuyên thay đ i ng i đi u hành, các phòng ban không có s ph i h p ch t ch ,ầ d n đ n tình tr ng ho t đ ng s n xu t kinh doanh ngày càng đi xu ng.
Tình hình tài chính y u kém, thi u minh b ch
Quy mô tài s n, ngu n v n nh , t l n so v i v n t có cao la đ c đi m chung c a h u h t các doanh nghi p Vi t Nam. Ngoài ra, thói quen ghi chép đ y đ , chính xác, rõ ràng các s sách k toán v n ch a đ c các doanh nghi p tuân th nghiêm ch nh và trung th c, h u nh các doanh nghi p v a và nh th ng có hai s sách k toán.
Do v y, s sách k toán mà m t s doanh nghi p cung c p cho Sacombank nhi u khi ch mang tính ch t hinh th c. Khi CVT l p các b ng phân tích tài chính c a doanh nghi p thì ch d a trên s li u do các doanh nghi p cung c p, th ng thi u tính th c t và xác th c. ây c ng là nguyên nhân vì sao NH v n luôn xem n ng ph n tài s n th ch p nh là ch d a cu i cùng đ phong ch ng RRTD.