V PH NG PHÁP NGHIÊN CU
1.3.4Theo dõi, đánh giá và đi uch nh ph ng pháp phòng ch ng
Vi c báo cáo k p th i, theo đúng yêu c u v r i ro là công c h tr đ c l c cho công tác ki m tra ki m soát, qu n tr r i ro. nh k và n i dung báo cáo đ c áp d ng thích h p cho t ng đ i t ng nh n báo cáo.
Ch ng h n nh báo cáo cho H i đ ng Qu n tr và T ng giám đ c thì ch t p trung vào đánh giá chung, t ng h p r i ro và ch nêu ra các r i ro l n nh t, các bi n pháp, chi n l c. Báo cáo cho lãnh đ o b ph n nghi p v thì yêu c u chi ti t h n và ch t p trung vào m t lo i r i ro.
o Tóm l i, nguyên t c Basel v Qu n tr n x u: y ban Basel đã ban hành 17 nguyên t c v qu n tr n x u, qu n tr RRTD và đ m b o tính hi u qu , an toàn trong ho t đ ng c p TD. Bao g m các n i dung c b n sau:
Xây d ng môi tr ng TD thích h p: H i đ ng Qu n tr ph i phê duy t đnh k chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây d ng m t chi n l c xuyên su t trong ho t đ ng c a NH v t l n x u, m c đ ch p nh n r i ro, ... Trên c s đó, Ban T ng giám đ c có trách nhi m th c thi các đ nh h ng này và phát tri n các chính sách, th t c nh m phát hi n, đo l ng, theo dõi và ki m soát n x u cho t ng kho n vay và cho c danh m c đ u t .
Th c hi n c p TD lành m nh: Các NH c n xác đnh rõ ràng các tiêu chí c p TD lành m nh nh th tr ng m c tiêu, đ i t ng KH, đi u kho n và đi u ki n c p TD, ....Xây d ng h n m c TD cho t ng KH và nhóm KH vay v n đ t o ra các lo i hình RRTD khác nhau nh ng có th so sánh và theo dõi đ c trên c s x p h ng TD n i b đ i v i KH trong các l nh v c, ngành ngh khác nhau.
Duy trì quá trình qu n lý, đo l ng và theo dõi TD phù h p: C n có h th ng qu n lý c p nh t đ i v i các danh m c đ u t có RRTD, bao g m c p nh t h s TD, thu nh p thông tin tài chính hi n hành, d th o các h p đ ng vay ... theo quy mô và m c đ ph c t p c a NH. ng th i, h th ng này ph i có kh n ng n m b t và ki m soát tình hình tài chính, s tuân th các cam k t c a KH ... đ phát hi n k p
th i nh ng kho n vay có v n đ . Các chính sách RRTD c a NH c n nêu c th cách th c qu n lý các kho n TD có v n đ , trách nhi m đ i v i các kho n TD này nên giao cho b ph n ti p th hay x lý n ho c k t h p c hai b ph n này, tùy theo quy mô và b n ch t c a m i kho n TD. Các NH nên xây d ng h th ng x p h ng TD n i b trong qu n lý RRTD, giúp phân bi t các m c đ RRTD trong các tài s n có ti m n ng r i ro c a NH.