V PH NG PHÁP NGHIÊN CU
2.2.3 C cu danh mc cho vay và vic phân lo i n, trích pd phòng ri ro
2.2.3.1 C c u danh m c cho vay
Sacombank đa d ng hoá danh m c cho vay nh m ng n ng a RRTD t p trung vào m t s KH, ngành ngh , ngành hàng, khu v c đa lý,ầ Sau đây chúng ta phân tích c c u danh m c cho vay t i Sacombank trong các n m v a qua.
Theo k h n cho vay:
B ng 2.6: C c u danh m c cho vay phân theo k h n ( VT: t đ ng) Kho n m c N m 2009 N m 2010 N m 2011 N m 2012 T ng tr ng 2012 vs 2011 S d T tr ng S d T tr ng S d T tr ng S d T tr ng Cho vay ng n h n 34.565 62.6% 47.337 61.2% 49.973 62.0% 59.849 62.1% 19.8% Cho vay trung
h n 9.726 17.6% 15.724 20.3% 16.330 20.3% 22.652 23.5% 38.7%
Cho vay dài h n 10.957 19.8% 14.298 18.5% 14.236 17.7% 13.832 14.4% -2.8%
C ng 55.248 100.0% 77.359 100.0% 80.539 100.0% 96.333 100.0% 19.6%
(Ngu n: Báo cáo tài chính c a Sacombank)
Qua b ng c c u d n trên ta th y, cho vay ng n h n chi m t tr ng ch y u trong danh m c cho vay c a Sacombank (chi m 62.1% t ng d n ). Tuy nhiên n m 2012, t tr ng d n trung h n t ng cao nh t (38.7%), s d m c t ng tr ng cao nh v y là do ch tr ng đ y m nh cho vay trung h n đ n đ nh ngu n thu và d n t i Sacombank, đ ng th i lãi su t cho vay c ng đã gi m, khuy n khích các doanh nghi p nh n n đ phát tri n các d án s n xu t kinh doanh c a mình.
Theo ngành ngh cho vay
B ng 2.7: C c u danh m c cho vay theo ngành ngh ( VT: t đ ng)
Kho n m c N m 2009 N m 2010 N m 2011 N m 2012 T ng tr ng 2012 so v i 2011 S d T tr ng S d T tr ng S d T tr ng S d T tr ng Th ng m i 13.262 24.0% 11.478 14.8% 12.286 15.3% 10.905 11.3% -11.2%
Nông lâm nghi p 4.135 7.5% 9.004 11.6% 9.276 11.5% 10.343 10.7% 11.5% Sx và gia công ch bi n 15.431 27.9% 26.298 34.0% 29.066 36.1% 28.548 29.6% -1.8% Xây d ng 3.905 7.1% 5.452 7.0% 5.638 7.0% 13.030 13.5% 131.1% D ch v cá nhân và công c ng 7.591 13.7% 7.202 9.3% 6.921 8.6% 10.909 11.3% 57.6% Kho bãi, GTVT và TTLL 1.004 1.8% 1.933 2.5% 2.035 2.5% 2.724 2.8% 33.9% GD T 1.587 2.9% 2.173 2.8% 2.329 2.9% 2.839 2.9% 21.9%
T v n, kinh doanh B S 5.505 10.0% 2.790 3.6% 3.569 4.4% 6.751 7.0% 89.2% Khách s n, nhà hàng 759 1.4% 897 1.2% 989 1.2% 473 0.5% -52.2% Khác 2.069 3.7% 10.131 13.1% 8.430 10.5% 9.807 10.2% 16.3% C ng 55.248 100% 77.358 100% 80.539 100% 96.329 100% 19.6%
(Ngu n: Báo cáo tài chính c a Sacombank)
Theo c c u ngành ngh cho vay trong n m 2012, chi m t tr ng ch y u là ngành s n xu t gia công và ch bi n, ngành th ng m i, d ch v cá nhân và công c ng, ngành nông lâm nghi m; các ngành này chi m t tr ng 63% t ng d n cho vay c a toàn Sacombank. i v i l nh v c xây d ng và t v n kinh doanh b t đ ng s n, t tr ng l n l t là 13.5% và 7% trong t ng d n c a Sacombank, các ngành này chiêm t tr ng 20.5%, m c khá cao, đi u này ti m n nhi u r i ro khi b t đ ng s n đóng b ng nh hi n nay, đây là m t trong nh ng v n đ mà Sacombank c n quan tâm đ đ ra nh ng chính sách h n ch các r i ro có th phát sinh.
Theo khu v c cho vay
B ng 2.8: C c u danh m c cho vay theo khu v c ( VT: t đ ng)
Kho n m c N m 2009 N m 2010 N m 2011 N m 2012 T ng tr ng 2011 so v i 2010 S d T tr ng S d T tr ng S d T tr ng S d T tr ng TP.HCM 24.266 43.9% 33.470 43.3% 35.388 43.9% 48.437 50.3% 36.9% ng b ng sông C u Long 7.876 14.3% 10.711 13.8% 11.154 13.8% 13.457 14.0% 20.6% Mi n Trung và ông Nam B 14.635 26.5% 19.781 25.6% 21.223 26.4% 20.467 21.2% -3.6% Mi n B c 8.471 15.3% 11.623 15.0% 10.821 13.4% 11.442 11.9% 5.8% N c ngoài 0.0% 1.773 2.3% 1.953 2.4% 2.526 2.6% 29.3% C ng 55.248 100.0% 77.358 100.0% 80.539 100.0% 96.329 100.0% 19.6%
(Ngu n: Báo cáo tài chính c a Sacombank)
Qua b ng s li u trên, ta th y th ph n TD c a Sacombank t p trung ch y u mi n Nam, trong đó d n t p trung ch y u khu v c TP.HCM (n m 2012 là
48.437 t đ ng, chi m 50.3% t ng d n ). Trong các n m qua, TP.HCM luôn là khu v c tr ng đi m, luôn d n đ u t tr ng d n v i t tr ng trên 40%.
Tóm l i, c c u danh m c cho vay KH c a toàn h th ng Sacombank không ng ng đ c c i thi n theo h ng đa d ng hóa s n ph m TD và m r ng đa bàn cho vay, ngành ngh cho vay và đ i t ng cho vay. Qua đó phân tán RRTD và đ a
ra nh ng c nh báo s m nh m h n ch ki m soát RRTD.
2.2.3.2 Phân lo in và trích l p d phòng r i ro
Vi c phân lo i n và trích l p d phòng r i ro t i Sacombank đ c th c hi n theo đúng quy đnh c a quy t đnh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 và đ c s a đ i theo quy t đnh s 18/2007/Q -NHNN ngày 25/04/2007 c a NHNN. Tình hình các nhóm n c a Sacombank trong các n m qua nh sau:
B ng 2.9: Phân lo i n ( VT: t đ ng) Nhóm Kho n m c N m 2009 N m 2010 N m 2011 N m 2012 Thay đ i 2012 so v i 2011 1 N đ tiêu chu n 54.761 76.926 79.840 93.932 17.7% 2 N c n chú ý 104 30 235 428 82.1% 3 N d i tiêu chu n 35 31 101 312 208.9% 4 N nghi ng 168 61 193 764 295.9% 5 N có kh n ng m t v n 179 352 168 896 433.3%
(Ngu n: Báo cáo tài chính c a Sacombank)
N m 2012, d n c a nhóm n đ tiêu chu n đ t 93.932 t đ ng t ng 17.7% so v i n m 2011; t c đ t ng tr ng c a nhóm n này g n b ng v i t c đ t ng tr ng t ng d n cho vay (19.6%), đi u này ch ng t Sacombank t ng tr ng d n trên c s có ki m soát RRTD. Tuy nhiên, d n c a nhóm n quá h n n m 2012 đ t 2400 t đ ng, t ng 1.703 t đ ng so v i n m 2011, trong đó n nhóm 3 t ng h n 208%, n nhóm t ng 295.9%, và nhóm 5 t ng h n 433.3%. S d , d n c a nhóm n quá h n t ng r t cao m t ph n là do tình hình kinh t suy thoái d n đ n các doanh nghi p kinh doanh sa sút, m t ph n là do công tác ki m soát RRTD ch a th t s t t. Trên c s phân lo i n nêu trên, Sacombank ti n hành trích l p d phong r i ro, bao g m d phòng chung và d phòng c th . T l trích l p d phòng chung
là 0,75% c a các kho n n t nhóm 1 đ n nhóm 4; t l trích l p d phòng c th là 0%, 5%, 20%, 50%, 100% theo th t các nhóm n t 1 đ n 5. B ng 2.10: B ng trích l p d phòng r i ro ( VT: t đ ng) Kho n m c N m 2009 N m 2010 N m 2011 N m 2012 D phòng chung T i ngày 01 tháng 01 209 410 602 624 Trích l p trong n m 201 192 22 91 T i ngày 31 tháng 12 410 602 624 715 D phòng c th T i ngày 01 tháng 01 40 102 219 189 Trích l p trong n m 65 119 87 544 S d ng trong n m -3 -3 0 -0.4 T i ngày 31 tháng 12 102 218 306 732.6 T ng d phòng 512 820 930 1447.6
(Ngu n: Báo cáo tài chính c a Sacombank)
Vi c trích l p d phòng r i ro giúp Sacombank bù đ p các t n th t x y ra trong quá trình c p TD. Trong các n m qua, Sacombank c ng ít s d ng ngu n d phòng này, c th trong các n m t 2009 đ n 2012 ch s d ng kho ng 6.4 t đ ng đ bù đ p r i ro nh m xoá các kho n n khó đòi. Tuy nhiên, t l trích l p d phòng n m 2012 t ng 517.6 t đ ng, t ng ng t ng 55.65% so v i n m 2011. T l trích l p d phòng cao góp ph n đáng k làm gi m l i nhu n hoat đ ng Sacombank trong n m 2012 do 1 ph n l n v n ph i dùng làm v n trích l p d phòng r i ro thay vì đ a và kinh doanh.
2.2.4 Ch t l ng tín d ng t i Sacombank
2.2.4.1 Công tác theo dõi giám sát r i ro tín d ng
Hi n nay, b ph n theo dõi giám sát RRTD c a Sacombank bao g m: Phòng qu n lý r i ro (ho t đ ng t i H i s ) và b ph n qu n lý TD (ho t đ ng t i Chi nhánh). Nhi m v chính c a các b ph n này là:
- Giám sát, c nh báo đ i v i c c u phân lo i n , danh m c cho vay, trích d phòng RRTD và ki m tra công tác x p h ng TD.
- Nghiên c u, xây d ng, tri n khai, qu n lý các mô hình x p h ng TD, qu n lý danh m c cho vay, phân lo i n , trich d phong RRTD theo đúng chu n m c qu c t phù h p v i tình hình th c t t i Vi t Nam.
- Th c hi n đo l ng, báo cáo, đ xu t gi i pháp th ng xuyên v tình hình RRTD (n quá h n; v tình hình cho vay m t s s n ph m r i ro cao,...) cho các c p có th m quy n.
- Th c hi n các bi n pháp x lý, thu h i n x u, n quá h n (bán TSB , nh n c n tr TSB , kh i ki n, y thác,ầ), x lý t n th t TD.
Ngoài ra, Sacombank còn có b ph n ki m soát n i b có trách nhi m ki m tra tình hình c p TD t i các chi nhánh theo đ nh k hàng n m. ây là b ph n giám sát sau cho vay nh m phát hi n ra nh ng sai sót trong quá trình c p TD đ ph c v cho công tác phòng ng a và h n ch RRTD. 2.2.4.2 Ch t l ng qu n tr r i ro tín d ng B ng 2.11: Ch t l ng QTRRTD STT Kho n m c N m 2009 N m 2010 N m 2011 N m 2012 1 N quá h n (t đ ng) 486 433 685 2.400 2 T l n quá h n 0.880% 0.560% 0.850% 2.39% 3 N x u (t đ ng) 382 403 462 1.972 4 T l n x u (NPL) 0.69% 0.52% 0.56% 1.97% 5 T l an toàn v n (CAR) 11.41% 9.97% 11.660% 9.53% 6 T tr ng cho vay/huy đ ng 64.00% 61.40% 65.300% 79.800%
(Ngu n: Báo cáo tài chính c a Sacombank)
Suy thoái kinh t trong th i gian dài v a qua c ng v i vi c B S “đóng b ng” ch a có d u hi u m tr l i, đã nh h ng nghiêm tr ng đ n kh n ng tr n c a KH. T l n quá h n n m 2012 m c 2.39%, t ng m nh 1.54% so v i n m 2011, tuy nhiên t l n quá h n v n còn n m ng ng an toàn (<3%). T l n x u đ t 1.97%, t ng m nh 1.41% so v i n m 2011, nh ng đây là con s khá t t n u so sánh v i các NH khác nh ACB ho c SHB.
T l an toàn v n sau m t th i gian gi m liên t c t n m 2009 - 2012 là d u hi u cho th y t c đ t ng tr ng d n khá nhanh so v i t c đ t ng tr ng v n t có. Tuy nhiên, t l an toàn v n t i th i đi m cu i n m 2012 là 9.53% v n n m trên t l cho phép c a NHNN là 9%. T tr ng cho vay/t ng ngu n v n huy đ ng luôn đ c gi m c trung bình và th p h n so v i t l quy đnh là 80%. Các s li u
trên đã ph n ánh nh ng thành công c a Sacombank trong giai đo n kinh t khó kh n v a qua. B ng 2.12: T l n x u t i m t s NHTM STT Ngân hàng N m 2009 N m 2010 N m 2011 N m 2012 1 NH TMCP Á Châu 0.41% 0.37% 0.94% 2.5% 2 NH Xu tNh pKh uVi t Nam 1.83% 1.81% 1.61% 1.32% 3 NH TMCP Sài Gòn Th ng Tín 0.69% 0.52% 0.56% 2.39% 4 NH TMCP Sài Gòn Hà N i 2.52% 1.90% 2.23% 3.8%
(Ngu n: Báo cáo tài chính các NH ACB,EIB,STB,SHB)
So sánh v i các NH khác thì t l n x u c a Sacombank m c khá th p cho th y n l c c a Sacombank trong công tác phòng ng a RRTD và nh ng gi i pháp qu n lý r i ro c a Ban đi u hành đã đ t hi u qu đáng k .
M c dù, quy trình QTRRTD đã giúp ho t đ ng TD t i Sacombank phát tri n an toàn b n v ng. Tuy nhiên, trên th c t RRTD v n th ng xuyên x y ra, các kho n n quá h n m i v n phát sinh do đó ta c n tìm hi u nguyên nhân d n đ n RRTD xu t phát t cá nhân nào, khâu nào, b ph n nào, trong giai đo n nào trong th i gian v a qua t i Sacombank đ t đó tìm ra ph ng pháp qu n lý nh m h n ch và phòng ng a RRTD.
2.3 Kh o sát các y u t tác đ ng đ n r i ro tín d ng t i Sacombank:
th c hi n t t công tác qu n tr RRTD t i Sacombank, tác gi cho r ng vi c kh o sát các y u t có liên quan đ n v n đ qu n tr RRTD (ch ng h n: Chính sách TD, gi i h n c p TD, quy trình c p TD , vi c đa d ng hóa danh m c đ u t , mâu
thu n gi a vi c t ng tr ng d n vay và công tác qu n tr r i ro,…) đ bi t đ c đâu là nh ng y u t tác đ ng m nh t i công tác qu n tr RRTD s h p lý và mang tính hi u qu cao. Tuy nhiên, do vi c kh o sát các v n đ nêu trên khá ph c t p, mang tính nh y c m; đ ng th i, đ kh o sát cho ra k t qu t t thì đ i t ng đ c kh o sát s bao g m các nhà qu n lý c p cao và các chuyên gia có nhi u kinh nghi m trong công tác qu n lý TD. Th nh ng, v i thâm niên công tác ng n ng i t i Sacombank, c ng v i m i quan h ch a đ c r ng rãi c a tác gi thì vi c kh o sát các y u t và đ i t ng nêu trên là khó kh thi. Chính vì v y, tác gi ch gi i h n
vi c kh o sát c a mình m c đ các y u t tác đ ng đ n RRTD t i Sacombank đ hi u đ c các nguyên nhân chính y u gây ra RRTD và t đó đ a ra các ki n ngh nh m h n ch RRTD đ giúp cho công tác qu n tr RRTD t i Sacombank ngày càng t t h n.
Nh v y, ph n n i dung d i đây s bàn v v n đ kh o sát các y u t tác đ ng đ n RRTD t i Sacombank:
2.3.1 Thi t k kh o sát
Ph n thi t k kh o sát s gi i thi u v cách xây d ng thang đo, cách th c ch n m u, công c thu th p thông tin kh o sát và quá trình ti n hành thu th p thông tin.
Quy trình nghiên c u nh sau:
Lý thuy t nghiên c u
Xây d ng mô hình
Xây d ng b ng câu h i
Thu th p thông tin
Phân tích s li u
2.3.1.1 Thang đo
Thang đo đ c s d ng là thang đo Likert n m m c đ cho các bi n quan sát. S d ng d ng câu h i đóng, đ a ra nh ng l a ch n tr l i nh : hoàn toàn ph n đ i, ph n đ i, bình th ng, đ ng ý, hoàn toàn đ ng ý.
Gi i thích cách l a ch n các thang đo đ c s d ng trong b ng câu h i kh o sát: Theo t ng h p t Ch ng 1: Các y u t tác đ ng đ n r i to TD theo các nghiên c u trên th gi i nói chung và t i Vi t Nam nói riêng t p trung vào 3 nhóm y u t :
1. Nhóm y u t v mô: do môi tr ng kinh doanh, t c đ t ng GDP, ầ 2. Nhóm y u t vi mô: t phía NH cho vay.
3. Nhóm y u t t phía KH vay.
Các y u t c th trong t ng nhóm gi a các nghiên c u trên th gi i và t i Vi t Nam không hoàn toàn gi ng nhau, do nh ng y u t khách quan l n ch quan gây ra RRTD gi a các qu c gia có s khác bi t nh t đnh. Tuy nhiên, v m t ý ngh a c a các y u t trong t ng nhóm thì có s t ng đ ng. Do v y, tác gi s d ng t t c các y u t đ c đúc k t t các tài li u nghiên c u và th c t t i Vi t Nam đ đ a vào kh o sát.
Nhân t Bi n Thang đo
Thông tin cá nhân
Thâm niên công tác nh danh
C p b c làm vi c nh danh Thông tin v các y u t tác đ ng đ n RRTD