V it Nam
2.2.1 Ph ng pháp kho sát
- Tìm hi u th c tr ng h th ng KSNB chung và h th ng KSNB v nghi p v tín d ng hi n h u t i ngân hàng Eximbank.
- Tìm hi u các u, nh c đi m, t n t i và nguyên nhân d n đ n các y u kém c a h th ng KSNB v nghi p v tín d ng t i ngân hàng Eximbank.
i t ng kh o sát
- i v i b ng câu h i: i t ng kh o sát là 100 cán b nhân viên đang
công tác trong lnh v c tín d ng có thâm niên t ba n m tr lên t i 05 phòng ban và 07 chi nhánh c a Eximbank8.
- i v i ph ng v n theo c u trúc: i t ng đ c ph ng v n là 10 cá
nhân đang công tác trong l nh v c tín d ng g m 02 Phó giám đ c, 04 Tr ng
phòng, 02 chuyên viên, 01 cán b tín d ng và 01 nhân viên ki m toán n i b t i Eximbank9.
N i dung kh o sát
- B ng câu h i10: Các câu h i đ c thi t l p d a trên khuôn m u lý thuy t QTRR doanh nghi p c a COSO n m 2004 v các ph ng di n môi tr ng qu n lý, thi t l p m c tiêu, nh n d ng s ki n ti m tàng, đánh giá r i ro, ph n
ng v i r i ro, ho t đ ng ki m soát, thông tin và truy n thông, giám sát. - Ph ng v n theo c u trúc v i n i dung nh sau:
o Các r i ro th ng g p trong ho t đ ng tín d ng t i Eximbank? o Các nguyên nhân d n đ n nh ng r i ro tín d ng trên đây?
o Trong các nguyên nhân trên, nguyên nhân nào thu c ph m vi Eximbank có th đi u ch nh?
8
Ph l c 2: Danh sách các phòng ban, chi nhánh t i Eximbank đ c kh o sát
9
Ph l c 1: Danh sách các cá nhân ti Eximbank đ c ph ng v n
10
K t qu ph ng v n đ c trình bày trong ph n “Nh n d ng và phân tích các
nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t
Nam”d i đây.
Ph ng pháp kh o sát
Tác gi s d ng nghiên c u đ nh l ng thông qua ph ng pháp b ng câu h i kh o sát t i các phòng ban, chi nhánh thu c Eximbank đ ng th i s d ng nghiên
c u đ nh tính thông qua ph ng pháp ph ng v n và ph ng pháp thu th p d
li u đ th c hi n đ tài, c th nh sau:
- Vi c thu th p d li u kh o sát thông qua b ng câu h i đ c th c hi n b ng cách ph ng v n tr c ti p 05 cá nhân, g i đ n các đ i t ng 75 b n in và 20 b n qua email cá nhân.
- Ph ng v n theo c u trúc 10 đ i t ng, t ng h p và s p x p các ý ki n theo t n su t xu t hi n các câu tr l i t ng t nhau gi m d n.
- T ng h p và phân tích các báo cáo, các bài vi t liên quan đ n môi
tr ng kinh t và pháp lý, các chính sách tín d ng, các v n b n c a NHNN v tín d ng; các phân tích v h th ng KSNB và r i ro ho t đ ng tín d ng xu t phát t s y u kém c a h th ng KSNB; các gi i pháp đã đ c áp d ng và m t s đ
xu t phù h p v i đi u ki n hi n nay c a h th ng ngân hàng Eximbank.
2.2.2 Nh ng u đi m và t n t i c a h th ng KSNB đ i v i nghi p v tín d ng t i Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam
T k t qu kh o sát thông qua b ng câu h i t i các phòng ban và chi nhánh tr c thu c Eximbank cho th y nh ng u đi m và t n t i c a h th ng KSNB đ i v i nghi p v tín d ng t i Eximbank hi n nay nh sau:
2.2.2.1 Môi tr ng qu n lý
Nh ng u đi m v môi tr ng qu n lý t i ngân hàng Eximbank th hi n các khía c nh sau:
- Tri t lý c a nhà qu n lý v QTRR:
MÔ T Có Không
Nhà qu n lý có nghiên c u c n th n r i ro kinh doanh và giám
sát m t cách th a đáng không? 92% 8%
Tín d ng là ho t đ ng kinh doanh ch y u đem l i l i nhu n
cho ngân hàng? 90% 10%
Ki m soát tín d ng là bi n pháp quan tr ng đ gi m thi u r i ro
tín d ng? 100% 0%
Ph n l n lãnh đ o các c p t i Eximbank đ u ý th c đ c t m quan tr ng c a r i ro trong kinh doanh, đ c bi t là r i ro trong ho t đ ng tín d ng, nghi p v mang l i l i nhu n ch y u cho ngân hàng. Do đó, Eximbank đang ngày càng n
l c hoàn thi n b máy t ch c c a mình nh m nâng cao n ng l c đi u hành và QTRR, nâng cao hi u qu c a ho t đ ng tín d ng, phát tri n tín d ng vào nh ng lnh v c an toàn.
Eximbank đã tri n khai các chính sách ki m tra, giám sát, ki m soát ch t
l ng tín d ng m i nh áp d ng mô hình ba b ph n đ phân đnh trách nhi m gi a các khâu trong ho t đ ng tín d ng, t o c ch ki m tra chéo trong quy trình c p tín d ng; mô hình th m đnh giá m i đ ki m soát toàn b ho t đ ng th m
đnh giá trong h th ng; hoàn thi n chính sách tín d ng… - H i đ ng qu n tr :
MÔ T Có Không
Các thành viên H i đ ng qu n tr có đ ki n th c, kinh nghi m
và th i gian đ giám sát h u hi u không? 96% 4%
H i đ ng qu n tr Eximbank bao g m các thành viên có ki n th c sâu r ng,
nhi u n m kinh nghi m và uy tín trong v c tài chính ngân hàng và đ c l p v i
Ban đi u hành Eximbank.
H i đ ng qu n tr ph i h p v i Ban ki m soát và Ban đi u hành ch đ o hoàn thi n và ban hành m i các quy ch , quy đ nh, h th ng x p h ng tín nhi m n i b ph c v cho vi c phân lo i đ i t ng khách hàng và phân lo i n nh m đ y m nh hi u qu ho t đ ng kinh doanh t i Eximbbank.
- m b o v n ng l c:
MÔ T Có Không
Nhân viên có đ ki n th c và k n ng c n thi t đ th c hi n
công vi c đ c giao? 80% 20%
Ph n l n các cán b công tác t i Eximbank có đ ki n th c nghi p v , n ng
l c chuyên môn và các k n ng c n thi t đ th c hi n công vi c đ c giao. - C c u t ch c:
MÔ T Có Không
C c u t ch c có h p lý nh m t o lu ng thông tin xuyên su t và
c n thi t cho vi c qu n lý ho t đ ng c a ngân hàng không? 88% 12%
Ngân hàng Eximbank ngày càng n l c hoàn thi n b máy t ch c c a mình
đ nâng cao n ng l c qu n tr đi u hành phù h p v i quá trình h i nh p và c nh tranh gi a các ngân hàng th ng m i.
V i c c u t ch c các kh i qu n lý, phòng ban chuyên trách t i H i s và
h th ng các chi nhánh và phòng giao d ch tr c thu c, các c p qu n lý then ch t
đ c xác đnh rõ trách nhi m đã t o thành lu ng thông tin xuyên su t và c n thi t cho vi c qu n lý ho t đ ng c a ngân hàng.
- Cách th c phân đnh quy n h n và trách nhi m:
MÔ T Có Không
Có s phân công trách nhi m rõ ràng và y quy n cho các c p
thích h p th c hi n m c tiêu c a t ng ch c n ng ho t đ ng c ng nh m c tiêu chung c a ngân hàng không?
84% 16%
Ban đi u hành Eximbank luôn có s phân công trách nhi m rõ ràng và y quy n cho các c p thích h p th c hi n m c tiêu c a t ng ch c n ng ho t đ ng
c ng nh m c tiêu chung c a ngân hàng.
Trong t ng th i k , Ban đi u hành quy đ nh h n m c giao d ch c th đ i v i t ng phòng ban thu c H i s , chi nhánh và phòng giao d ch nh m h n ch th p nh t nh ng r i ro có th x y ra. i v i ho t đ ng tín d ng, Eximbank xây d ng h th ng xét duy t t H i s đ n các chi nhánh và phân b h n m c phán quy t cho t ng c p c th . N u kho n vay v t quá h n m c phán quy t c a m t c p thì trình c p cao h n xét duy t.
Vai trò c a b ph n ki m toán n i b đ i v i vi c ki m tra, ki m soát ho t
đ ng c a ngân hàng, đ c bi t là đ i v i ho t đ ng tín d ng ngày càng đ c nâng
cao và th c s c n thi t. Ho t đ ng c a b ph n ki m toán đ c l p v i Ban đi u hành và các b ph n khác c a ngân hàng nh ng v n trên tinh th n đ c l p, h p tác và h tr nhau.
Tuy nhiên môi tr ng qu n lý còn m t s t n t i sau:
MÔ T Có Không
Phát tri n tín d ng là m c tiêu ch y u c a ngân hàng trong các
th i k ? 80% 20%
i t ng cho vay u đãi:
- C đông l n c a ngân hàng 32% 68%
- Thân nhân c a các quan ch c c p cao 32% 68% Có các chính sách và th t c v nhân s phù h p đ phát tri n
đ i ng nhân viên có n ng l c và trung th c không? 36% 64%
Các chính sách v nhân s có rõ ràng và đ c xem xét đi u
ch nh k p th i không? 20% 80%
Nghi p v tín d ng đóng vai trò ch đ o mang l i ngu n thu nh p cao nh t
nên Eximbank đã r t chú tr ng đ n vi c t ng tr ng tín d ng. Tuy nhiên, chi n
l c t ng tr ng tín d ng trong m t s giai đo n không g n li n v i tính an toàn c a s n ph m cho vay, r i ro c a khách hàng và các r i ro khác. Bên c nh đó, đ đ t đ c m c tiêu t ng d n cao, các c p qu n lý đã phân b ch tiêu v t quá kh n ng hoàn thành c a CBTD d n đ n tình tr ng vì thành tích mà b qua vi c
đánh giá r i ro, không phân tích ch t l ng tín d ng và b qua các th t c trong quy trình nghi p v .
M t s c p qu n lý t i Eximbank đã không tôn tr ng các quy t c kinh doanh c a ngân hàng và các quy đnh c a pháp lu t nên trong m t s tr ng h p đã b s c ép c a các m i quan h và quy n l i cá nhân ho c c a m t nhóm ng i mà b qua
các nguyên t c đ m b o s an toàn c a ngân hàng, đ c bi t là trong ho t đ ng tín
d ng. i u này còn kéo theo các c p d i c ng th c hi n sai nguyên t c nghi p
v , gây thi t h i cho ngân hàng và t o ti n l x u trong qu n tr và đi u hành. C th , trong n m 2011 khi đang là Phó phòng ph trách khách hàng cá nhân, Ngân
hàng Eximbank chi nhánh Vinh, ng Nam H i đã l i d ng c ch qu n lý cho
vay không ch t ch , l i d ng c p d i l p kh ng h s đ vay h n 12 t đ ng đ
s d ng cho m c đích cá nhân. Nguy n Ti n D ng và Nguy n Ti n Phúc là c p
d i c a H i đã cùng v i H i l p kh ng h s đ vay h n 5 t đ ng. Khi không có ti n tr ngân hàng, ng Nam H i ti p t c nh D ng và Phúc l p thêm h s
kh ng đ vay v n ngân hàng l y ti n đáo h n.
V chính sách nhân s , tuy ch t l ng tuy n d ng t i Eximbank ngày càng
cao nh ng nhân viên ch a đ c đào t o nghi p v đ y đ và th ng xuyên, ít
đ c t p hu n v các ch ng trình, s n ph m tín d ng m i. Bên c nh đó, nhân
viên không có b ng mô t công vi c rõ ràng quy đ nh trách nhi m cá nhân đ i v i m t công vi c c th d n đ n vi c phân chia công vi c b t h p lý, thi u tính ch đ ng trong công vi c. ây c ng là nguyên nhân d n đ n c c u v s l ng cán b qu n lý, giám sát t i các phòng ban, b ph n ch a h p lý.
2.2.2.2 Thi t l p m c tiêu
MÔ T Có Không
Nhà qu n lý có thi t l p các m c tiêu chi n l c trong ho t đ ng
c a ngân hàng không? 90% 10%
Nhà qu n lý có đ ra các m c tiêu ho t đ ng c th phù h p v i
chi n l c c a ngân hàng không? 88% 12%
Eximbank xác đnh m c tiêu chi n l c trong ho t đ ng c a mình là tr thành t p đoàn tài chính ngân hàng m nh. đ t đ c m c tiêu này, Eximbank
đã t ng b c đa d ng hóa ho t đ ng, m r ng quy mô và lnh v c ho t đ ng. ng th i, Eximbank đã thành l p các công ty con và các công ty liên k t đ
t ng b c hình thành c c u t ch c c a m t t p đoàn, trong đó ngân hàng
Bên c nh m c tiêu chi n l c, Eximbank c ng đã thi t l p các m c tiêu c th v ho t đ ng kinh doanh hàng n m, v i k ho ch d n tín d ng và l i nhu n
luôn đóng vai trò quan tr ng, th hi n đ nh h ng phát tri n c a ngân hàng. Hi n
nay, đ nh h ng phát tri n tín d ng c a Eximbank đang t p trung vào các ngành
có t su t sinh l i cao, h tr tín d ng cho các doanh nghi p xu t kh u, doanh nghi p v a và nh , các cá nhân, h gia đình có ngu n thu nh p n đnh.
2.2.2.3 Nh n d ng s ki n ti m tàng
MÔ T Có Không
Ngân hàng có b ph n chuyên phân tích và d báo các bi n đ ng
v môi tr ng kinh doanh không? 80% 20%
Ngân hàng có đánh giá tác đ ng c a các y u t v c s v t ch t, nhân s , chu trình,… đ n k t qu ho t đ ng c a t ng b ph n và toàn đ n v không? 44% 56% nh n d ng các s ki n ti m tàng nh h ng đ n ho t đ ng c a ngân hàng, hi n t i Eximbank đã thành l p các b ph n th c hi n qu n lý ba lo i r i ro chính, bao g m: qu n lý r i ro tín d ng, qu n lý r i ro th tr ng và qu n lý r i ro ho t đ ng. Các b ph n này chuyên phân tích, d báo các bi n đ ng v môi
tr ng kinh doanh, r i ro tín d ng, r i ro t giá, r i ro thanh kho n, r i ro phát sinh do các sai sót c a quy ch , quy trình nghi p v , h th ng công ngh thông
tin, hay các thay đ i v chính sách và pháp lu t… nh m giúp các c p qu n lý xem xét t m quan tr ng c a chúng và t p trung vào các s ki n có th nh h ng
đ n vi c th c hi n các m c tiêu c a đ n v.
Tuy nhiên, công tác QTRR t i Eximbank ch m i t p trung vào vi c đo l ng r i ro h n là chú tr ng vào vi c phát hi n và c nh báo các nguy c r i ro có th phát sinh. C th , Eximbank v n ch a có đ s li u th ng kê đ đánh giá đúng m c tác đ ng c a các y u t bên trong ngân hàng v c s v t ch t, nhân