4. it ng và ph m vi nghiên cu
1.2.3.1 Thi lp quy trình c ht ch
M i ngân hàng th ng m i đ u ph i thi t k quy trình c a nghi p v tín d ng khác nhau tùy theo đ c đi m ho t đ ng kinh doanh, c c u t ch c b ph n tín d ng và yêu c u ki m soát. Quy trình tín d ng là t ng h p các nguyên t c,
quy đnh c a ngân hàng trong vi c c p tín d ng. Vi c xây d ng quy trình tín d ng h p lý s có tác d ng nh sau:
- D a trên quy trình tín d ng, ngân hàng s t ch c b máy ho t đ ng tín d ng phù h p. Trong đó, ch c n ng, nhi m v c a các phòng ban trong ho t
đ ng tín d ng đ c xác đnh rõ ràng.
- D a trên quy trình tín d ng, ngân hàng s thi t l p các th t c hành chính phù h p v i các quy đ nh c a pháp lu t và đ m b o an toàn trong ho t
đ ng kinh doanh.
- Quy trình tín d ng th ng đ c m i NHTM c th hóa thành c m nang, s tay h ng d n nghi p v th ng nh t trong toàn h th ng v vi c th c hi n nghi p v tín d ng. Nh đó, ng i th c hi n nghi p v hi u rõ vai trò, v trí và trách nhi m c a mình đ có thái đ đúng đ n trong công vi c.
- Quy trình tín d ng là c s đ ki m soát quá trình c p tín d ng và đi u ch nh chính sách tín d ng c a ngân hàng, giúp nhà qu n tr có th phát hi n nh ng khâu, nh ng quy đnh c n đ c đi u ch nh và ki m soát đ c các r i ro khi c p tín d ng.
1.2.3.2 Thi t l p h th ng KSNB và h th ng qu n lý r i ro tín d ng hi u qu
Trên c s các nguyên t c c a báo cáo Basel, m t h th ng KSNB hi u qu
trong vi c ki m soát, ng n ng a và qu n lý r i ro tín d ng c n ph i đ c thi t k
qua các khâu nh sau:
Quá trình x lý nghi p v phát sinh và gi i ngân:
- Ki m soát th t c đ ngh vay v n: nh m đ m b o m i h s đ ngh
vay v n c a khách hàng đ u đ c c p có th m quy n theo dõi ch t ch và phân công cho nhân viên tín d ng ho c nhóm th m đnh thích h p th c hi n th m đnh kho n vay;
- Ki m soát vi c th c hi n tiêu chu n cho vay: nh m đ m b o vi c đ
xu t cho vay tuân th đúng các đi u ki n c p tín d ng;
- Ki m soát th c hi n phân tích thông tin tín d ng: nh m đ m b o thông
tin tín d ng đ c trình bày trung th c, chính xác và đ c phân tích khách quan, th n tr ng làm c s cho vi c xét duy t cho vay;
- Ki m soát k t qu đ nh giá và tính h p l c a h s tài s n đ m b o:
nh m đ m b o vi c đ nh giá đã đ c ti n hành trên c s các c n c đnh giá do
ngân hàng đ ra và tài s n đ tiêu chu n nh n th ch p, c m c ho c b o lãnh,
h n ch các r i ro thu h i v n c a ngân hàng.
- Ki m soát th c hi n quy n phán quy t tín d ng: nh m đ m b o vi c xét
duy t tín d ng đúng th m quy n và trong h n m c xét duy t đ c phê chu n c a c p đi u hành ngân hàng.
- Ki m soát th c hi n h n m c tín d ng đã duy t: nh m đ m b o vi c
gi i ngân h p l và phù h p v i các đi u ki n gi i ngân khi xét duy t c p tín d ng.
Quá trình giám sát tín d ng:
- Ki m soát giám sát vi c tuân th cam k t tr v n và lãi vay: nh m đ m
b o vi c theo dõi tình hình tr n c a khách hàng vay v n di n ra th ng xuyên
và đ y đ ;
- Ki m soát quá trình th m tra th ng xuyên tình hình tài chính c a
ng i vay và vi c ghi nh n k t qu th m tra trong các biên b n: nh m đ m b o
th t c ki m tra, giám sát sau cho vay đ c th c hi n đ y đ , nghiêm túc;
- Ki m soát vi c t p h p các báo cáo v h s tín d ng, v n, lãi vay quá
h n và n x u: nh m đ m b o s li u đ c cung c p đ y đ k p th i cho các c p
có th m quy n, ph c v vi c ra quy t đ nh thích h p c a nhà qu n lý. đ t
đ c yêu c u này, ngân hàng ph i có h th ng x lý thông tin h u hi u.
Ki m soát vi c th c hi n s đánh giá và th m đ nh đnh k các m t:
- Tiêu chu n l p qu d phòng cho kho n vay có kh n ng không thu h i
đ c: nh m đ m b o r ng vi c trích l p các kho n n không thu h i đ c là xác th c và h p lý;
- ánh giá đ an toàn c a tài s n th ch p: nh m đ m b o t l cho vay hi n hành trên tài s n đ m b o là h p lý và an toàn;
- V n đ trích tr c hay ng ng trích tr c kho n lãi cho vay: nh m ph n ánh thu nh p lãi cho vay trên báo cáo tài chính là trung th c và h p lý.
Ki m soát và qu n lý r i ro tín d ng:
- Ki m soát vi c xác đnh h th ng h n m c tín d ng: nh m đ m b o h n
m c tín d ng c p cho m i khách hàng d a trên c s tính toán h p lý gi a nhu c u v n và kh n ng tr n c a khách hàng;
- Ki m soát vi c xây d ng h th ng ch tiêu x p lo i khách hàng và vi c
th c hi n x p h ng khách hàng: nh m đ m b o khách hàng đ c x p h ng chính
xác, khách quan và tránh sai l m khi ra quy t đ nh cho vay đ i v i nh ng khách
hàng đã đ c x p h ng;
- Ki m soát vi c xây d ng các ph ng pháp đ nh l ng r i ro và cách
th c giám sát r i ro áp d ng trong ngân hàng;
- Ki m soát vi c ch p hành các nguyên t c phân quy n trong quy trình
tín d ng.
1.3Kinh nghi m qu n lý r i ro tín d ng t i các ngân hàng n c ngoài và bài h c kinh nghi m cho Vi t Nam h c kinh nghi m cho Vi t Nam
1.3.1 H th ng KSNB đ i v i nghi p v tín d ng t i các ngân hàng n c ngoài
Ngân hàng Hongkong and Sanghai Bangking Corporation (HSBC)
Ngân hàng HSBC đ c thành l p vào n m 1865 t i H ng Kông, hi n có
6.600 v n phòng t i 81 qu c gia v i 253.000 nhân viên. ây là m t trong nh ng ngân hàng l n nh t Th gi i v i t ng tài s n vào kho ng 2,7 ngàn t USD tính
đ n 31 tháng 12 n m 2012 (HSBC, 2013). Ho t đ ng c a ngân hàng HSBC r t
đa d ng v i nhi u s n ph m cho nhi u đ i t ng khách hàng khác nhau. Các s n ph m tín d ng c a HSBC hi n v n mang l i l i nhu n r t cao cho ngân hàng.
có th đ m b o m t ho t đ ng c p tín d ng an toàn và hi u qu , HSBC đang áp
d ng m t h th ng QTRR tín d ng v i các nguyên t c và chu n m c cao nh t nh m gi m thi u t i đa các t n th t cho ngân hàng.
HSBC luôn đ m b o nguyên t c tách b ch, phân công rõ ràng ch c n ng
gi a các b ph n trong quá trình gi i quy t và giám sát các kho n tín d ng nh m qu n lý đ c l p các r i ro riêng bi t, c th nh sau:
- HSBC đang có ho t đ ng c p tín d ng d a trên vi c luôn c g ng xác
đ nh các đi m phát sinh r i ro, đo l ng chính xác m c đ r i ro c a các kho n, nhóm h n m c tín d ng đ có th qu n lý t t nh t, đ a ra chi n l c kinh doanh và m c lãi su t thích h p.
- Vi c áp d ng thành công c ch QTRR tín d ng toàn c u c a HSBC d a trên n n t ng h th ng c s d li u quá kh và có phân tích t t. Ngoài ra,
HSBC đã và đang áp d ng các ph ng th c x lý d li u hi n đ i trên n n t ng
mô hình toán kinh t và h th ng công ngh thông tin cao c p. Bên c nh đó, s
tuân th cao đ c a toàn h th ng đ i v i các chính sách tín d ng c a HSBC là m t trong nh ng y u t quan tr ng đ qu n lý r i ro tín d ng.
- Vai trò c a ki m tra n i b trong vi c rà soát tính ch t ch , hi u qu ,
th ng xuyên c a h th ng QTRR tín d ng đã giúp cho HSBC luôn nâng cao
đ c ch t l ng và trình đ QTRR tín d ng c a minh.
Ngân hàng United Overseas Bank (UOB)
Ngân hàng UOB thành l p n m 1935 t i Singapore, hi n có h n 500 v n
phòng trên 19 qu c gia v i s v n là 25 t SGD, t ng d n tín d ng là 156 t
SGD n m 2012 (UOB Group, 2012). V i g n 80 n m kinh nghi m, UOB đã thi t
l p cho mình m t h th ng QTRR tín d ng t ng đ i m nh đ đ m b o ho t
đ ng tín d ng an toàn, đ c bi t trong giai đo n UOB đang th c hi n chi n l c mua l i m t s ngân hàng các n c Châu Á khác. M c dù không l n m nh nh
HSBC nh ng UOB c ng là m t trong nh ng ngân hàng hàng đ u trong khu v c
Châu Á.
H th ng QTRR tín d ng c a UOB đ c xây d ng d a trên s tuân th các nguyên t c c b n c a công tác QTRR. S thành công trong công tác QTRR c a
- Xác đ nh đ c đ y đ các đi m có th phát sinh r i ro trong ho t đ ng tín d ng đ có các quy trình x lý phù h p, đ m b o tính hi u qu và an toàn.
- Các chính sách và quy trình c a UOB đ c trình bày d hi u, t p h p thành c m nang và đ c truy n đ t liên t c cho t t c các thành viên liên quan c a h th ng.
- c bi t đ cao công tác đào t o, nâng cao trình đ nhân viên.
- Các thành viên c a UOB có tính tuân th r t cao đ i v i các quy đnh, chính sách tín d ng c a ngân hàng và ngân hàng Trung ng.
- H th ng thông tin khách hàng đ c t p trung hóa t i đa và đ c chia s cho toàn h th ng. ây c ng là ngu n thông tin cho vi c đ nh l ng m c đ
r i ro c a danh m c tín d ng.
- Vi c phân chia cán b qu n lý theo nhóm khách hàng, nhóm ngành ngh đ t đ n trình đ chuyên môn hóa cao, gi m thi u r i ro do h n ch v ki n th c ngành ngh c a cán b kinh doanh s n ph m tín d ng.
- Vi c phân quy n phê duy t cho cán b đ c xem xét k l ng và th t c y quy n đ u mang tính pháp lý cao (qua công ch ng Nhà n c) đ b o đ m
ng i đ c y quy n nh n th c đ c quy n h n và trách nhi m c a mình.
- H th ng c nh báo các d u hi u b t th ng c a các kho n tín d ng
đ c v n d ng m nh m đ có th có nh ng bi n pháp kh c ph c k p th i, tránh t n th t x y ra.
- Ho t đ ng “ki m tra th kh ng ho ng” đ c th c hi n t i nh ng th i
đi m n n kinh t có d u hi u b t n đ l ng hóa r i ro chính xác trong t ng th i k và có bi n pháp phòng ch ng, d phòng r i ro, chính sách giá phù h p.
- Ho t đ ng ki m tra n i b v i ph ng th c ki m tra b t ng đang đ c duy trì m t cách r t hi u qu , b o đ m tính tuân th cao trong h th ng.
1.3.2 Bài h c kinh nghi m cho ngân hàng th ng m i Vi t Nam
- Chính sách và quy trình c a ngân hàng ph i đ ng b , rõ ràng, h n ch
vi c thay đ i th ng xuyên đ nhân viên n m v ng đ c toàn b các quy đnh
- C n ng d ng công ngh hi n đ i trong l u tr thông tin v quan h vay v n c a t ng khách hàng, giúp ngân hàng d dàng khai thác thông tin tín d ng trong quá kh khi tái l p quan h tín d ng, c p nh t thông tin v các ngành ngh
khác nhau đ d báo đ c r i ro đ i v i t ng l nh v c đang cho vay c a ngân hàng.
- Chú tr ng đ n công tác ki m tra n i b đ phát hi n, ch n ch nh và x lý k p th i các sai ph m sau cho vay.
- Phân công CBTD ph trách các nhóm khách hàng riêng bi t theo ngành ngh nh m mang l i s hi u bi t t t nh t cho CBTD đ ph c v khách hàng t t nh t v i r i ro th p nh t.
- c bi t quan tâm đ n công tác đào t o nghi p v đ nhân viên n m b t
k p th i nh ng thay đ i trong môi tr ng ho t đ ng kinh doanh.
- ánh giá n ng l c, đ o đ c cán b tr c khi phân quy n phê duy t tín
K T LU N CH NG 1
H th ng KSNB đóng vai trò thi t y u trong ho t đ ng c a các đ n v, t ch c. QTRR trên c s các b ph n c b n c a h th ng KSNB đã phát tri n y u t ánh giá r i ro thành b n y u t : Thi t l p m c tiêu, Nh n d ng s ki n ti m
tàng, ánh giá r i ro và Ph n ng v i r i ro.
M t h th ng KSNB hi u qu cho ngân hàng th ng m i theo tiêu chu n c a Basel I ph i bao g m các y u t : t o ra môi tr ng v n hóa ki m soát m nh m ; nh n bi t và đánh giá r i ro đ y đ ; t ch c ho t đ ng ki m soát ch t ch và phân công, phân nhi m rõ ràng; xây d ng h th ng thông tin và truy n thông hi u qu và giám sát ho t đ ng th ng xuyên, s a ch a sai sót k p th i.
Tóm l i, vi c thi t l p và v n hành hi u qu h th ng KSNB s đem l i l i nhu n cao nh t đ ng th i ki m soát, ng n ng a các r i ro tín d ng có th gây thi t h i l n cho ngân hàng.
CH NG 2 TH C TR NG H TH NG KI M SOÁT N I B I V I NGHI P V TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N XU T NH P KH U VI T NAM 2.1 S hình thành và phát tri n ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 2.1.1 S hình thành và phát tri n c a Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam
Ngành ngân hàng Vi t Nam ra đ i t n m 1951 v i mô hình ban đ u ch bao
g m Ngân hàng Nhà n c (NHNN) Vi t Nam v i các ch c n ng ho t đ ng c a
m t ngân hàng Trung ng là phát hành, đi u ti t và l u thông ti n t . Trong su t th i k t n m 1951 đ n n m 1986, ho t đ ng ngân hàng Vi t Nam còn s khai,