V it Nam
K t l un ch ng 2
3.2.3 Các gi i pháp nâng cao h th ng thông tin và truy n thông
- Xây d ng k ho ch đào t o cho cán b tr c ti p nh p d li u ban đ u
- T ng c ng ki m soát quá trình x lý thông tin c a b ph n k toán tín d ng, ngân qu và giao d ch c a Eximbank đ i v i nghi p v h ch toán n vay, gi i ngân, thu n và đi u ch nh thông tin c a các kho n vay trong h th ng.
- Phân công trách nhi m c th cho các ki m soát viên ki m tra tính chính xác c a các ch tiêu thông tin.
- u t ph n m m x lý d li u v i h th ng k t xu t báo cáo tín d ng
đa d ng ph c v cho yêu c u qu n lý.
3.2.3.2 Nâng cao tính hi u qu c a h th ng trao đ i thông tin
- Quy đ nh rõ c p th m quy n ti p nh n và x thông tin, xây d ng mô
hình c c u t ch c không ch ng chéo, ph c t p đ vi c truy n đ t thông tin có th th c hi n d dàng, nhanh chóng gi a các c p qu n lý.
- Tôn tr ng nguyên t c trao đ i thông tin t c p cao nh t truy n đ t cho c p qu n tr c s , c p này có trách nhi m truy n đ t đ y đ cho c p d i và ki m tra m c đ th u hi u c a c p d i v thông tin đ c truy n đ t. C p d i có th ph n h i thông tin lên c p qu n lý tr c ti p.
3.2.4 Các gi i pháp nâng cao hi u qu giám sát ho t đ ng tín d ng
- C ng c và hoàn thi n h th ng ki m toán n i b , nghiên c u áp d ng các chu n m c và ph ng pháp ki m toán hi n đ i theo tiêu chu n qu c t vào ho t đ ng ki m toán n i b trên c s phù h p v i tình hình th c t i c a Vi t Nam và Eximbank.
- H i đ ng qu n tr và Ban đi u hành c n có thái đ ng h vi c hoàn thi n h th ng ki m toán n i b thông qua các tiêu chí u tiên phát tri n ngu n l c, xây d ng quy trình quy ch , quy t c đ o đ c, kinh nghi m làm vi c, l ng,
ph c p…
- Quy đ nh rõ trách nhi m c a Ban ki m toán n i b , tách b ph n ki m
tra giám sát tín d ng thành b ph n đ c l p chuyên trách giám sát riêng ho t
- Nâng cao trình đ nghi p v , đ o đ c ngh nghi p và tính đ c l p c a ki m toán viên n i b , đ c quy n yêu c u chi nhánh cung c p m i thông tin, tài li u h tr công tác ki m tra, c nh báo, ki n ngh n u chi nhánh có sai ph m và ph i báo cáo k p th i cho c p có th m quy n.
- Các ki m toán viên không đ c kiêm nhi m các công vi c khác không thu c ch c n ng ki m toán n i b .
- Ho t đ ng ki m toán n i b đ c tri n khai d i hai hình th c: giám sát t xa và ki m tra t i ch . Vi c ki m toán ph i đ c th c hi n đnh k hàng
n m và đ t xu t theo yêu c u c a c p có th m quy n nh m xác đnh tính chính
xác, trung th c, h p pháp c a các s li u, báo cáo tài chính, tín d ng.
- Trong quá trình ki m tra ho t đ ng tín d ng, b ph n ki m toán n i b có th t ng c ng cán b t b ph n tín d ng ho c th m đ nh đ h tr ki m tra. Bên c nh vi c ki m tra tính tuân th pháp lý c a h s tín d ng, ki m toán viên c n ph i h p v i CBTD ph trách h s ti n hành kh o sát th c tr ng khách hàng và tài s n đ m b o nh m gi m thi u r i ro các kho n vay.
- Sau ki m tra, ki m toán viên t ng h p, đánh giá, k t lu n c th nh ng sai ph m và các t n t i, t đó có nh ng ki n ngh và bi n pháp kh c ph c, x lý. ng th i b ph n ki m toán n i b ho t đ ng tín d ng c ng c n có k ho ch ki m tra l i vi c kh c ph c các sai ph m đã đ c c nh báo trong các cu c ki m toán n i b tr c đây nh m ng n ng a sai ph m ti p di n.
3.3 M t s ki n ngh đ i v i NHNN
3.3.1 Hoàn thi n môi tr ng kinh t và pháp lý
NHNN c n ban hành các quy ch và ch đ o các NHTM hoàn thi n mô hình t ch c, ho t đ ng phù h p v i thông l qu c t .
Nâng cao ch t l ng qu n lý, đi u hành v mô c a NHNN, c n có k ho ch chi ti t v vi c nghiên c u, l y ý ki n các thành ph n liên quan nh m đ m b o n i dung phù h p v i th c ti n tr c khi ban hành các v n b n pháp lu t, h n ch trình tr ng sai t i đâu s a t i đó.
Rà soát l i các v n b n liên quan đ n lnh v c ngân hàng, đ c bi t là tín d ng ngân hàng, nhanh chóng hoàn thi n th ng nh t, đ ng b , tránh vi c ch ng chéo gi a các quy đ nh, đ ng th i có s h ng d n th c hi n rõ ràng cho các NHTM.
NHNN ti p t c hoàn thi n quy ch cho vay và đ m b o ti n vay trên c s
b o đ m an toàn cho ho t đ ng tín d ng và có c ch , chính sách h ng d n c th v phát mãi tài s n đ các TCTD có th ch đ ng trong vi c x lý, khai thác tài s n đ m b o và t ch u trách nhi m v vi c làm c a mình.
Ch đ o các NHTM c c u l i nh ng kho n n quá h n, n khó đòi theo
đúng quy đnh c a NHNN, th ng nh t các tiêu chí đánh giá và phân lo i n trong toàn h th ng ngân hàng, tránh hi n t ng m t khách hàng khi vay t i
nhi u TCTD đ c x p vào các nhóm n khác nhau.
C n ph i có quy đnh v ki m toán báo cáo tài chính b t bu c đ i v i các doanh nghi p đi vay đ t o đi u ki n cho ngân hàng xác đnh tính chính xác, trung th c và h p lý c a các s li u trên báo cáo mà doanh nghi p cung c p cho ngân hàng.
Ban hành quy đnh v tiêu chu n, các yêu c u đ i v i h th ng QTRR h u
hi u, ch m đi m và x p h ng tín d ng, công tác ki m tra, KSNB và h th ng qu n lý r i ro tín d ng.
3.3.2 T o kênh thông tin cho ngân hàng
T ng c ng vai trò c a Trung tâm thông tin tín d ng CIC, nâng cao ch t
l ng thông tin cho các NHTM v tình hình vay v n c a khách hàng t i các TCTD, ph i có s t ng h p, phân tích và c nh báo thông tin v khách hàng đ l u ý các NHTM.
Nâng cao nghi p v đ i v i đ i ng cán b làm công tác qu n lý m ng CIC v công ngh thông tin, kh n ng thu th p, phân tích và t ng h p t đó đ a ra
nh ng nh n đnh và c nh báo phù h p.
Ban hành các quy đnh b t bu c các NHTM h p tác báo cáo và cung c p thông
tin chính xác, đ y đ cho Trung tâm CIC, đ ng th i có các bi n pháp x lý kiên quy t, k p th i đ i v i nh ng hành vi vi ph m ch đ báo cáo thông tin tín d ng.
Thi t l p các m i quan h v i các t ch c, d ch v cung c p thông tin trên Th gi i đ có th khai thác, mua thông tin khi c n thi t đ đáp ng yêu c u thông tin v tình hình tài chính, ho t đ ng c a các công ty m , đ i tác, d án
n c ngoài c a các doanh nghi p, đ c bi t là các doanh nghi p thu c khu v c kinh t có v n đ u t n c ngoài.
Bên c nh Trung tâm CIC, c n thành l p các t ch c chuyên cung c p thông tin, chuy n t i các v n b n pháp lu t đ n các NHTM, xây d ng các trang web, t p chí chuyên v c nh báo các r i ro tín d ng phát sinh t i các NHTM theo t ng khu v c và trên c n c đ các TCTD có th theo dõi và phòng ng a r i ro.
3.3.3 T ng c ng hi u qu thanh tra, giám sát ngân hàng
V i s phát tri n nhanh v s l ng ngân hàng TMCP hi n nay, NHNN c n
thay đ i ph ng pháp giám sát đ m b o tính đ n gi n, d th c hi n m i có th
giám sát đ c ch t ch ho t đ ng c a t ng ngân hàng c ng nh c a c h th ng. Nâng cao ch t l ng thanh tra b ng cách n m b t k p th i các nghi p v kinh doanh, d ch v ngân hàng hi n đ i, áp d ng công ngh m i nh m giám sát liên t c các ngân hàng th ng m i d i hai hình th c thanh tra t i ch và giám sát t xa nh m x lý k p th i các vi ph m không tuân th quy đnh pháp lu t và ng n
ng a r i ro trong ho t đ ng kinh doanh nói chung và ho t đ ng tín d ng nói riêng.
i m i công tác đào t o, ph c p ki n th c trong công tác thanh tra góp ph n trang b cho cán b ki n th c pháp lu t, qu n lý Nhà n c, tin h c, ngo i ng ,… nh m t o đi u ki n đ cán b thanh tra n m b t k p nh ng khoa h c k thu t, công ngh m i.
Ti p c n nh ng chu n m c và thông l qu c t , ng d ng nh ng nguyên t c
c b n v giám sát hi u qu ho t đ ng ngân hàng c a y ban Basel, đ ng th i tuân th nguyên t c th n tr ng trong công tác thanh tra.
Xây d ng tiêu chí c th v đánh giá r i ro khi th c hi n công tác thanh tra; n i dung ho t đ ng ngoài thanh tra c n có s giám sát, theo dõi r i ro và ti n t i
xây d ng h th ng giám sát t xa c a thanh tra ngân hàng thông qua m ng tr c tuy n v i các NHTM.
3.3.4 y m nh tái c c u h th ng Ngân hàng
Tái c c u h th ng ngân hàng là c h i và c ng là thách th c đ i v i các
ngân hàng th ng m i Vi t Nam, góp ph n nâng cao n ng l c ho t đ ng c ng
nh t o môi tr ng c nh tranh lành m nh trong h th ng.
NHNN c n thanh tra đánh giá, phân lo i, phân nhóm ngân hàng th ng m i d a vào các tiêu chí, tiêu chu n nhóm ngân hàng t t, an toàn, nhóm ngân hàng ho t đ ng kém hi u qu và nhóm các ngân hàng có kh n ng ph c h i; khuy n khích sáp nh p đ hình thành ngân hàng m i có quy mô l n h n, ho t đ ng hi u qu h n.
ra các ph ng h ng, bi n pháp x lý n x u hi u qu t i các NHTM,
hoàn thi n hành lang pháp lý v mua bán n nh m thu hút các ngu n đ u t tài
chính bên ngoài góp ph n x lý n x u t n đ ng, gi m thi u r i ro ho t đ ng, lành m nh hóa tình hình tài chính cho h th ng ngân hàng.
C n khoanh vùng, ti n hành thanh tra toàn di n v c c u s h u ngân hàng và có l trình x lý d t đi m tình tr ng s h u chéo gi a các TCTD, b sung lu t v s h u các TCTD và ch tài x lý vi ph m.
K T LU N CH NG 3
D a vào vi c đánh giá u nh c đi m và phân tích nguyên nhân r i ro c a h th ng KSNB ho t đ ng tín d ng t i Eximbank, tác gi đã đ a ra m t s gi i
pháp đ kh c ph c nh ng t n t i, hoàn thi n và nâng cao ch t l ng h th ng KSNB nh m phát huy vai trò giám sát, ng n ng a và qu n lý r i ro tín d ng c a nó.
Ngoài ra, h th ng KSNB đ i v i nghi p v tín d ng còn t n t i m t s v n
đ n m ngoài kh n ng đi u ch nh c a Eximbank nên tác gi c ng đã đ a ra m t s ki n ngh đ i v i NHNN đ góp ph n nâng cao hi u qu ho t đ ng c a h th ng.
Trên đây ch là m t s gi i pháp cho các r i ro phát hi n đ c. Th c t h th ng ki m soát còn ti m n nhi u r i ro c n ph i theo dõi, nghiên c u nh m k p th i có nh ng gi i pháp h u hi u đ ng n ng a và ki m soát chúng.
K T LU N
Sau khi nghiên c u nh ng lý lu n c b n và tìm hi u th c tr ng, tác gi đ
xu t m t s gi i pháp nh m hoàn thi n h n h th ng KSNB đ i v i nghi p v tín d ng t i ngân hàng Eximbank. Tác gi mong mu n nh ng gi i pháp này s góp ph n nâng cao hi u qu ho t đ ng, ng n ng a và ki m soát r i ro tín d ng t i Eximbank.
Do kh n ng nghiên c u còn gi i h n, lu n v n không tránh kh i nh ng sai sót. Tác gi kính mong nh n đ c ý ki n đóng góp t quý th y cô, các anh ch đ ng nghi p và các b n đ đ tài nghiên c u này thêm hoàn thi n.
TÀI LI U THAM KH O Danh m c tài li u Ti ng Vi t
1. Gi i thi u v Eximbank.
<http://eximbank.com.vn/Home/Static/gioithieu_eib.aspx> [Ngày truy c p: 21
tháng 2 n m 2014].
2. L ch s NHNN Vi t Nam. <http://sbv.gov.vn/portal > [Ngày truy c p: 21
tháng 2 n m 2014].
3. Ngân hàng HSBC < http://www.hsbc.com.vn/1/2/miscellaneous > [Ngày truy c p: 21 tháng 2 n m 2014].
4. Ngân hàng Nhà N c Vi t Nam, 2013. Thông t s 02/2013/TT-NHNN quy
đnh v phân lo i tài s n có, m c trích, ph ng pháp trích l p d phòng r i ro
và vi c s d ng d phòng đ x lý r i ro trong ho t đ ng c a t ch c tín d ng,
chi nhánh ngân hàng n c ngoài. Hà N i, ngày 21 tháng 01 n m 2013.
5. Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam, 2007. Chính sách tín d ng n i b .
6. Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam, 2008 – 2012. Báo cáo th ng niên.
7. Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam, 2011. H th ng x p h ng tín d ng n i b .
8. Nguy n Minh Ki u, 2014. Nghi p v ngân hàng th ng m i. i h c M Thành ph H Chí Minh và ch ng trình gi ng d y Kinh t Fulbright.
9. Nguy n Th H i, 2011. Qu n tr nghi p v phân lo i n và trích l p d phòng
r i ro tín d ng t i chi nhánh Ngân hàng u t và Phát tri n Hà Thành – Th c
tr ng và gi i pháp. Lu n v n th c s. H c vi n Ngân hàng.
10. Nguy n Th Thanh Th o, 2010. Hoàn thi n h th ng ki m soát n i b đ i v i
nghi p v tín d ng t i các ngân hàng th ng m i trên đa bàn Thành ph H
11. Nguy n Tr ng S n, 2011. Nâng cao ch t l ng qu n lý r i ro tín d ng t i
Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam. Lu n v n th c s. H c vi n Ngân hàng.
12. Phi Th Thu Hi n, 2004. Hoàn thi n h th ng ki m soát n i b đ i v i nghi p