V it Nam
2.2.2.8 Giám sát
MÔ T Có Không
Các quy trình ho t đ ng c a ngân hàng có đ c giám sát và đi u
ch nh khi c n thi t không? 96% 4%
Vi c giám sát th ng xuyên ch y u đ c th c hi n thông qua ý
ki n đóng góp c a khách hàng, đ i tác ho c các y u t b t
th ng trong báo cáo ho t đ ng c a ngân hàng?
72% 28%
Giám sát đ nh k đ c th c hi n thông qua các cu c ki m toán
do ki m toán n i b ho c ki m toán đ c l p th c hi n? 88% 12% Ph ng pháp ki m tra
- Ki m tra tính tuân th 96% 4%
- Ki m tra tính h u hi u và hi u qu ho t đ ng 64% 36%
- Ki m tra tính xác th c thông tin h s tín d ng 70% 30%
M c đích ki m tra
- Tìm ra các đi m y u c a h th ng KSNB v tín d ng và ki n
ngh các bi n pháp c i ti n 88% 12%
- Công tác đ nh giá tài s n có đúng ph ng pháp và h p lý
không 100% 0%
- Kh o sát th c tr ng khách hàng 60% 40%
Ho t đ ng giám sát t i ngân hàng Eximbank ngày càng đ c chú tr ng nh m nâng cao kh n ng ki m soát và phát hi n r i ro trong các quy trình nghi p v ,
đ c bi t là nghi p v tín d ng.
Vi c giám sát th ng xuyên ch y u đ c th c hi n thông qua các c p qu n
hàng. Bên c nh đó, ho t đ ng giám sát hi n nay t i Eximbank còn đ c th c hi n thông qua ý ki n đóng góp c a khách hàng, đ i tác và các y u t b t th ng trong báo cáo ho t đ ng c a ngân hàng.
Eximbank r t chú tr ng đ n công tác ki m tra, ki m toán đnh k thông qua vi c s a đ i và ban hành quy ch v t ch c và ho t đ ng c a Ban ki m toán n i
b vào tháng 08 n m 2012 nh m đ m b o hi u qu ho t đ ng ki m toán theo
quy đ nh c a NHNN.
Thông qua các cu c ki m toán n i b , nh t là đ i v i ki m tra tín d ng đnh k và đ t xu t hàng n m, Ban ki m toán đã đ a ra các c nh báo v sai sót nghi p v , các v n đ có r i ro và bi n pháp kh c ph c trình H i đ ng qu n tr , Ban ki m soát và các c p có th m quy n xem xét, x lý.
Ngoài Ban ki m toán n i b , Eximbank còn thuê ki m toán đ c l p th c hi n ki m toán báo cáo tài chính hàng n m và th qu n lý c a ki m toán viên đ c l p
th ng đ c Ban đi u hành xem xét đ y đ và đi u ch nh các sai sót h p lý liên
quan đ n h th ng KSNB t i đ n v.
Bên c nh các k t qu đ t đ c, ho t đ ng giám sát còn có nh ng m t h n ch r t l n nh sau:
- S ph i h p gi a các c quan ki m tra, giám sát ngân hàng nh Thanh
tra Chính ph , Thanh tra NHNN, ki m toán đ c l p và ki m toán n i b ch a đ ng b . Công tác thanh tra, ki m tra ch ng chéo, gây lãng phí th i gian, nh
h ng đ n ho t đ ng kinh doanh c a đ n v và không hi u qu .
- Ki m toán n i b c a Eximbank không th đáp ng yêu c u v phát hi n h t các gian l n, sai sót và ki m soát tính tuân th trong ho t đ ng tín d ng t i ngân hàng do các nguyên nhân ch y u sau:
(1) Nhân s đ u t cho b máy ki m toán n i b ch a thích đáng so v i quy mô và m ng l i ho t đ ng c a Eximbank;
(2) Các ph ng pháp ki m toán hi n t i ch y u theo ph ng pháp truy n
th ng nh ch n m u khách hàng có d n cao, các khách hàng có tình
yêu c u v k thu t phân tích, ch n m u và ti p c n h th ng m t cách khoa h c nh m đánh giá t ng th ch t l ng tín d ng, c nh báo k p th i các r i ro, phát hi n sai sót và gian l n;
(3) N i dung ki m tra ch y u xem xét tính đ y đ c a tài li u, tính tuân th pháp lý c a h s tín d ng, không kh o sát th c tr ng khách hàng và tài s n đ m b o;
(4) Trong m t s tr ng h p vì m c tiêu kinh doanh mà c p qu n lý ch a
chú tr ng đ n các k t qu và c nh báo v r i ro c a ki m toán n i b nên ch kh c ph c các sai ph m b ng nh ng bi n pháp t c th i, không
đ a ra các gi i pháp c th đ kh c ph c nh ng y u kém hi n h u và
ng n ng a các sai ph m tái di n.
2.2.3 Nh n d ng và phân tích các nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam