V it Nam
K t l un ch ng 2
3.1 Quan đ im hoàn th in
T k t qu đánh giá u, nh c đi m và phân tích nguyên nhân c a KSNB
đ i v i nghi p v tín d ng t i ngân hàng Eximbank đ c trình bày Ch ng 2,
tác gi đ a ra m t s gi i pháp đ kh c ph c nh ng t n t i và hoàn thi n h th ng KSNB nh m nâng cao vai trò c a nó trong vi c giám sát, ng n ng a và qu n lý r i ro tín d ng.
Quan đi m đ đ a ra các gi i pháp d a trên c s sau:
- Phù h p v i tiêu chu n c a COSO 2004 v KSNB;
- V n d ng các nguyên t c qu n lý r i ro c a Basel v giám sát ho t đ ng tín d ng t i ngân hàng đ kh c ph c nh ng nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng t i ngân hàng Eximbank;
- Phù h p v i các đi u ki n ho t đ ng c a Eximbank: quy đnh c a pháp lu t, NHNN, đ c đi m kinh doanh nh t là ho t đ ng tín d ng, ngu n l c và trình
đ c a đ i ng nhân viên t i Eximbank;
- m b o s cân đ i gi a l i ích đ t đ c và chi phí hoàn thi n h th ng KSNB nh ng gi m thi u r i ro trong ho t đ ng tín d ng t i ngân hàng.
Nguyên t c c n thi t nh m th c thi các gi i pháp:
- V phía ngân hàng Eximbank: Ch đ ng trong vi c n l c hoàn thi n h th ng KSNB đ nâng cao ch t l ng ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng.
- V phía NHNN: C n t o môi tr ng pháp lý n đ nh thông qua vi c hoàn thi n khung pháp lý liên quan đ n ho t đ ng ngân hàng, b o v quy n l i
chính đáng và h p pháp c a các ngân hàng th ng m i nói chung và Eximbank
nói riêng; t ch c các kênh cung c p thông tin h u ích gi a các B ngành, c
3.2M t s gi i pháp hoàn thi n h th ng KSNB đ i v i nghi p v tín d ng t i Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam
3.2.1 Các gi i pháp hoàn thi n môi tr ng qu n lý
3.2.1.1 Nâng cao n ng l c b máy qu n lý và c c u t ch c
- H i đ ng qu n tr Eximbank c n ch n l a các cá nhân có n ng l c chuyên môn cao, nhi u kinh nghi m trong lnh v c ngân hàng và có ph m ch t
đ o đ c t t đ đ m trách công tác đi u hành ngân hàng;
- Quy đnh rõ trách nhi m và quy n h n c a t ng c p đi u hành, tránh tình tr ng áp đ t theo c c b , vì quy n l i cá nhân;
- Xây d ng b ng mô t công vi c rõ ràng, quy đnh trách nhi m t ng cá nhân trong ho t đ ng hàng ngày nh m xác đnh m t c c u t ch c h p lý v s
l ng nhân s th c hi n nghi p v , s l ng cán b qu n lý, giám sát t i các phòng
ban, đ n v đ d dàng n m b t thông tin, nâng cao tính ch đ ng trong công vi c; - Ki n toàn b máy ki m tra ki m soát và ki m toán n i b .
3.2.1.2 Thay đ i quan đi m v t ng tr ng tín d ng
- M c đ t ng tr ng tín d ng ph i phù h p v i kh n ng qu n lý r i ro
tín d ng c a ngân hàng;
- Phát tri n tín d ng c n t p trung vào các lnh v c ít r i ro cao ho c vào nh ng ngành ngh , đia bàn tr ng đi m, mang l i hi u qu và ngân hàng có u th
v các lnh v c đó;
- i đôi v i m c tiêu t ng tr ng tín d ng ph i có các chính sách qu n lý
r i ro tín d ng đi kèm. Các chính sách này có th thay đ i tùy vào vi c đánh giá
l i r i ro danh m c tín d ng và s thay đ i c a môi tr ng kinh doanh.
3.2.1.3 Nâng cao ch t l ng đ i ng CBTD
- Xây d ng quy trình tuy n d ng nhân viên khoa h c và h p lý nh m tuy n d ng đ c nh ng nhân viên có trình đ và phù h p v i yêu c u công vi c;
- nh k t ch c các khóa đào t o k n ng nghi p v chuyên môn v tín d ng cho đ i ng nhân viên, t p hu n v các ch ng trình, s n ph m tín d ng m i. ng th i, Eximbank c n có k ho ch đ c các cán b có n ng l c đi đào
t o chuyên sâu v nghi p v tín d ng nh m xây d ng đ i ng cán b gi i, làm nòng c t cho ngu n nhân l c trong t ng lai;
- T ch c các cu c thi v nghi p v tín d ng đ nhà qu n lý hi u rõ ch t
l ng đ i ng nhân viên hi n t i và có các bi n pháp kh c ph c y u kém c ng
nh có các hình th c khen th ng khích l phù h p;
- Có các chính sách đãi ng th a đáng, góp ph n duy trì và phát tri n đ i
ng cán b có n ng l c, có trình đ chuyên môn cao và có nhi u đóng góp cho
ngân hàng;
3.2.1.4 Nâng cao v n hóa ki m soát
- Nâng cao nh n th c c a nhà qu n lý các c p t i Eximbank v nguyên t c kinh doanh ngân hàng, s tôn tr ng pháp lu t và s c n thi t c a vi c xây d ng mô hình qu n lý r i ro phù h p v i đ c đi m ho t đ ng c a ngân hàng;
- C n ph i xây d ng ý th c tuân th pháp lu t và tôn tr ng các quy t c
đ o đ c kinh doanh, nh t là trong công tác tín d ng xuyên su t các c p đi u hành, qu n lý đ n t ng CBTD c a ngân hàng;
- Có các bi n pháp x lý, r n đe thích đáng đ i v i các hành vi vi ph m nghiêm tr ng v m t đ o đ c khi th c hi n nghi p v tín d ng.
3.2.2 Các gi i pháp nh n d ng r i ro và thi t l p th t c ki m soát h u hi u hi u
3.2.2.1 Các gi i pháp nâng cao tính h u hi u c a h th ng KSNB trong vi c ng n ng a, ki m soát và qu n lý r i ro tín d ng
a. Xây d ng quy trình h p lý
T i Eximbank áp d ng quy trình th m đnh và cho vay g m ba b ph n: FO – tìm ki m khách hàng, MO – th m đnh h s vay, theo dõi sau cho vay, BO – th c hi n gi i ngân, theo dõi thu n . Tuy nhiên, quy trình này đã b c l nhi u h n ch , ch y u là s l ng nhân s không đ đáp ng yêu c u công vi c d n
đ n m t CBTD s d ng nhi u user khác nhau đ th c hi n c hai ho c ba khâu trong quá trình cho vay, không đ m b o tính đ c l p và ki m soát trong quá
trình cho vay. h n ch nh c đi m này, quy trình cho vay nên th c hi n theo hai b ph n nh sau:
- B ph n quan h khách hàng: Ch u trách nhi m tìm ki m, ti p th , tìm
hi u nhu c u khách hàng, ti p nh n và h ng d n h s ban đ u, th c hi n qu n lý sau khi cho vay.
- B ph n th m đnh và phê duy t kho n vay: Th c hi n phân tích, đánh
giá, đ nh l ng r i ro tr c khi đ xu t lãnh đ o phê duy t đ i v i m t kho n vay.
nh k xem xét và đánh giá l i các quy trình, đ m b o các b c trong quy trình đ c th c hi n m t cách đ y đ , chính xác, k p th i, hi u qu . Trên c s
đó, b ph n ch c n ng có trách nhi m đ xu t đi u chnh trong tr ng h p quy
trình không còn phù h p v i tình hình th c t .
b. Hoàn thi n h th ng ch m đi m, x p h ng tín d ng n i b
H th ng x p h ng tín d ng n i b là công c quan tr ng giúp Eximbank
đánh giá, th m đ nh khách hàng m t cách toàn di n. Vì v y vi c hoàn thi n x p h ng tín d ng c n t p trung vào các gi i pháp sau:
- Hoàn thi n mô hình t ch c và nhân s : m b o tách b ch rõ trách
nhi m gi a các b ph n liên quan trong quy trình th c hi n nghi p v , có s phân quy n ch c n ng, đ m b o tính đ c l p, khách quan khi ch m đi m, x p h ng tín d ng n i b ; cán b th c hi n ph i chuyên sâu nghi p v và có th ng d ng các mô hình kinh t l ng trong phân tích và qu n lý r i ro.
- Hoàn thi n ph ng pháp x p h ng tín d ng: Vi c x p h ng tín d ng
ph i c n c trên các s li u th ng kê l ch s c a ngân hàng cho các đ i t ng khách hàng cá nhân và doanh nghi p đ tính toán các th c đo r i ro; áp d ng
các đi u ch nh c n thi t trên c s ý ki n c a chuyên gia.
- Xây d ng h t ng công ngh thông tin và c s d li u đ ng b :
Eximbank c n xây d ng h th ng thông tin khách hàng đ ng b , có kh n ng l u
tr d li u đa chi u và theo l ch s , ch t l ng thông tin ph i t t. th c hi n
doanh nghi p, công tác nh p li u c a các b ph n liên quan ph i đ c c p nh t
và l u tr đ y đ , chính xác.
- Giám sát vi c tri n khai và ng d ng x p h ng tín d ng trong ho t
đ ng tín d ng: đ m b o h th ng v n hành có hi u qu Eximbank c n làm t t
công tác giám sát, tri n khai, đ m b o các b ph n liên quan nghiêm túc tuân th các quy trình, trách nhi m đ c phân công. nh k ho c đ t xu t ki m tra vi c tuân th các quy đ nh x p h n tín d ng, đ m b o ch t l ng thông tin đ u vào nh m ng n ng a nh ng sai sót do vô tình hay c ý đánh giá khách hàng theo ý ki n ch quan c a m t hay nhóm ng i, làm sai l ch tình hình th c t c a khách hàng.
c. Gi i pháp h n ch r i ro tín d ng do h th ng ki m soát khi cho vay không ch t ch
- Eximbank c n t ch c m t b ph n h tr khách hàng trong th t c vay v n m t cách c th , th ng nh t. B ph n này có nhi m v gi i thích, h ng d n cho khách hàng l p h s vay v n theo quy đnh hi n hành c a pháp lu t và ngân hàng, li t kê các lo i ch ng t c n thi t khi vay v n đ t o đi u ki n thu n l i nh t cho khách hàng.
- C n có nhân viên pháp lý ki m tra tính đúng đ n c a b n chính các gi y t v quy n s d ng và s h u tài s n, đ ng th i ph i l p biên b n giao nh n gi a các bên có đ y đ ch ký theo quy đnh.
- Sau khi so n th o h p đ ng, ki m soát viên c n ki m tra l i, đ i chi u các ch ng t liên quan, b sung nh ng đi u ki n ràng bu c, đ m b o ch t ch v m t pháp lý. C n l u ý quy n h n các bên ký h p đ ng, tránh tr ng h p h p
đ ng vô hi u.
- Tr c khi gi i ngân, ki m soát viên ki m tra l i đ y đ các gi y t c n thi t trong h s vay nh gi y đ ngh vay v n, ph ng án s d ng v n, h p
đ ng th ch p, đ ng ký giao d ch đ m b o, phê duy t h n m c gi i ngân…
d. Các gi i pháp liên quan đ n thông tin khách hàng vay
Ng n ng a các hành vi l a đ o c a khách hàng:
- CBTD ph i có trách nhi m xác minh đ y đ v nhân than c a khách hàng trong quá trình th m đ nh, phân tích đ y đ n ng l c pháp lu t, dân s ,
n ng l c tài chính,… c a khách hàng vay thông qua các h s , tài li u đ c cung c p và các ngu n thông tin khác.
- Th c hi n ki m soát thông tin ch t ch tr c, trong và sau khi cho vay.
Trên c s đó, ngân hàng s ng ng gi i ngân ho c thu h i n tr c h n n u phát
hi n có b t k d u hi u gian l n nào c a khách hàng.
H n ch vi c thi u thông tin v khách hàng khi th m đ nh:
- T o l p các kênh h tr vi c xác minh thông tin v khách hàng nh
kênh thông tin t i đ a ph ng khách hàng c trú, xác minh l i thông tin v h p
đ ng kinh t , tình hình công n c a khách hàng thông qua vi c trao đ i v i m t s đ i tác c a khách hàng,…
- Phân công CBTD có trình đ chuyên môn phù h p, có kinh nghi m và hi u bi t v ngành ngh , lnh v c th m đ nh.
- C p qu n lý c n xác minh l i thông tin do CBTD cung c p trong báo cáo th m đnh. Trong m t s tr ng h p, có th xem qua các tài li u mà CBTD
đã thu th p ho c có th liên l c v i khách hàng đ xác nh n l i thông tin;
- H s vay c n ph i thông qua nhân viên KSNB t i chi nhánh tr c khi
gi i ngân. M i s b t h p lý trong xét duy t cho vay ho c vi ph m h n m c phán quy t s b x lý, c nh báo ho c có bi n pháp giám sát phù h p đ i v i Chi nhánh.
H n ch r i ro khách hàng vay v n t i nhi u t ch c tín d ng:
- Tìm hi u các bên liên quan c a khách hàng, xác đ nh ng i đ i di n theo pháp lu t còn đ ng tên công ty nào khác không; đánh giá đúng n ng l c kinh doanh, n ng l c tr n c a khách hàng và tính kh thi c a ph ng án vay
v n; th c hi n ki m tra, giám sát s d ng v n vay m t cách ch t ch .
- Trong tr ng h p khách hàng có quan h tín d ng v i nhi u t ch c tài
thông tin v các bên liên qua, m i quan h v i khách hàng và phân tích t ng th tình hình tài chính, ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng và các bên liên quan.
e. Hoàn thi n c ch đ m b o ti n vay, xác minh tình tr ng th c t c a tài s n đ m b o và gi m thi u r i ro do s s t gi m giá tr tài s n
- Eximbank c n tuân th các quy đnh c a Nhà n c v bi n pháp b o
đ m ti n vay t ng ng, c n h n ch tính ch quan trong quy t đ nh l a ch n lo i tài s n b o đ m, kiên quy t x lý đ i v i nh ng hành vi thông đ ng v i khách hàng gây thi t h i cho ngân hàng
- Trong quá trình th m đnh tài s n b o đ m c n ph i xác đnh rõ nh ng v n đ sau:
Quy n s h u tài s n b o đ m c a khách hàng hay bên b o lãnh;