quan, đơn vị có liên quan
Đoàn thanh tra cần nghe ý kiến của các cơ quan chức năng có liên quan đến nội dung thanh tra.
96
Khai thác sử dụng những hồ sơ tài liệu của các cơ quan đã kiểm tra, thanh tra, giám sát hoặc của các cơ quan hữu quan khác, tránh đi vào những vấn đề đã có kết luận đúng đắn hoặc vô tình hợp pháp hóa các hành vi sai phạm. Thanh tra viên cần đi sâu, sử dụng có chọn lọc những tài liệu phục vụ cho kết luận của mình.
Các cơ quan quản lý tổng hợp tình hình nhƣ tài chính, ngân hàng, kế hoạch, thống kê sẽ giúp cho đoàn thanh tra nắm vững hơn các cơ chế quản lý chuyên ngành với đối tƣợng thanh tra, cung cấp cho đoàn thanh tra những đánh giá tối ƣu, khuyết điểm, sai phạm có đối chiếu so sánh với tình hình phát triển chung của cả nƣớc. Cung cấp những tƣ liệu, báo cáo mà đối tƣợng thanh tra trƣớc đó đã báo cáo để đoàn thanh tra đối chiếu với kết quả thanh tra.
Tăng cƣờng sự phối hợp với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trong quá trình giám sát các QTDND và xử lý các vấn đề khó khăn, rủi ro của các QTDND là điều kiện tăng cƣờng hoạt động công tác thanh tra, giám sát. Xây dựng cơ chế trao đổi thông tin và phối hợp hoạt động giữa Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và Thanh tra, giám sát NHNN trên nguyên tắc tập trung vào một đầu mối để tránh sự chồng chéo, trùng lặp, gây phiền hà cho QTDND và lãng phí nguồn lực trong việc thực hiện nhiệm vụ thanh tra các QTDND; thanh tra, giám sát cung cấp cho Bảo hiểm tiền gửi danh mục xếp hạng các QTDND hàng năm và thông báo cho Bảo hiểm tiền gửi các QTDND có nguy cơ lâm vào tình trạng mất an toàn dẫn đến phá sản đƣợc phát hiện thông qua thanh tra. Ngƣợc lại, Bảo hiểm tiền gửi có trách nhiệm báo cáo định kỳ hoặc đột xuất theo yêu cầu của thanh tra, giám sát ngân hàng và kết quả kiểm tra, giám sát và xử lý các tổ chức tham gia bảo hiểm.
Phối hợp với các đơn vị kiểm toán độc lập thực hiện kiểm toán các QTDND. Cần có quy định cho phép thanh tra, giám sát ngân hàng có quyền
97
yêu cầu đơn vị kiểm toán độc lập phối hợp cung cấp các thông tin về QTDND khi các QTDND đã đƣợc kiểm toán.
Thiết lập cơ chế trao đổi thông tin và phối hợp hành động hữu hiệu giữa thanh tra, giám sát ngân hàng với các cơ quan thanh tra giám sát tài chính trong nƣớc nhƣ Thanh tra tài chính, Thanh tra bảo hiểm, Thanh tra chứng khoán,…
Tăng cƣờng sự phối kết hợp giữa thanh tra, giám sát ngân hàng và bộ phận kiểm soát nội bộ của các QTDND. Bộ phận kiểm soát nội bộ của QTDND hoạt động tốt sẽ góp phần đắc lực vào việc giữ cho QTDND hoạt động an toàn, ổn định và phát triển. Vì vậy, cần có sự phối hợp chặt chẽ, thƣờng xuyên giữa thanh tra, giám sát ngân hàng với kiểm soát nội bộ của QTDND. Ngoài ra, đánh giá hoạt động của bộ phận kiểm soát nội bộ có ý nghĩa quan trọng trong việc đánh giá khả năng kiểm soát rủi ro của QTDND.
Quá trình thanh tra, kiểm tra nếu phát hiện vi phạm hoặc dấu hiệu vi phạm pháp luật thuộc lĩnh vực quản lý của cơ quan, sở, ngành nào thì thanh tra, giám sát ngân hàng có trách nhiệm thông báo cho cơ quan, sở, ngành đó. Ngƣợc lại, tổ chức thanh tra của cơ quan, sở, ngành và thanh tra thành phố trong quá trình thanh kiểm tra nếu phát hiện vi phạm pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng thì có trách nhiệm báo cáo cho NHNN biết để phối hợp.
Thanh tra, giám sát ngân hàng nếu phát hiện dấu hiệu cấu thành tội phạm trong quá trình thanh kiểm tra thì phải chuyển hồ sơ sang cho cơ quan điều tra có thẩm quyền, đồng thời phối hợp với cơ quan điều tra trong suốt quá trình điều tra các vấn đề có liên quan đến hoạt động của các QTDND.