6. Các nhận xét khác:
4.2.2 Phân tích ảnh hƣởng của thay đổi lãi suất đến hoạt động kinh doanh của
doanh của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Cà Mau
Từ các chỉ số đo lƣờng mức độ rủi ro lãi suất trong bảng 4.9 ta nhận thấy Vietinbank Cà Mau từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 luôn ở vào trạng thái nhạy cảm nguồn vốn khi giá trị TSNCLS luôn nhỏ hơn giá trị NVNCLS, vì vậy nhìn về khía cạnh rủi ro lãi suất, khi lãi suất tăng lên thì thu nhập của NH tăng lên nhƣng chậm hơn chi phí việc chi phí lãi tăng do khoản mục nhạy cảm nguồn vốn lớn hơn và dẫn đến lợi nhuận NH sẽ thấp hơn.
Đặt trƣờng hợp, lãi suất cho vay và lãi suất huy động tăng cùng mức độ chẳng hạn nhƣ 1,00% nhƣ đƣợc trình bày ở bảng 4.10, thì thu nhập thuần từ TSNCLS và NVNCLS sẽ giảm xuống do thu nhập từ TSNCLS tăng thấp hơn
48
chi phí từ NVNCLS nên NH sẽ bị thiệt hại một phần thu nhập từ lãi từ các khoản mục nhạy cảm của tài sản nợ và tài sản có qua các năm.
Trƣờng hợp thứ hai (bảng 4.11 bên dƣới), xảy ra khi lãi suất cho vay và lãi huy động đều giảm 1,00%, thì thu nhập thuần từ tài sản có và tài sản nợ nhạy cảm sẽ tăng, trong trƣờng hợp của NH là thu nhập từ lãi từ TSNCLS của NH giảm thấp hơn chi phí lãi từ NVNCLS của NH, vì vậy đã mang lại lợi nhuận cho NH trong trƣờng hợp lãi suất giảm 1,00%.
Trƣờng hợp thứ ba (bảng số liệu 4.12 bên dƣới), xảy ra khi lãi suất cho vay giảm xuống 0,50% và lãi suất huy động tăng 0,50%, với khoản chênh lệch giữa TSNCLS và NVNCLS ta có thu nhập lãi của NH sẽ tiếp tục giảm xuống với khoản lãi suất cho vay giảm 0,50% cùng với đó thì chi phí lãi từ NVNCLS tăng lên do lãi suất tăng 0,50% với thu nhập giảm xuống và chi phí tăng thêm thì thu nhập từ lãi từ tài sản nợ và tài sản có nhạy cảm với lãi suất của NH càng giảm xuống mạnh do khoảng chênh lệch tăng giảm lãi suất.
49
Bảng 4.10: Thu nhập thuần từ tài sản nhạy cảm lãi suất và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất giai đoạn từ năm 2010 – 6 tháng đầu năm 2013 của Vietinbank Cà Mau khi lãi suất tăng 1,00%
Đơn vị tính: Triệu đồng
Nguồn: Dựa vào tính toán của cá nhân sinh viên, 2013
Ghi chú: ∆i: mức độ thay đổi lãi suất; TSNCLS: tài sản nhạy cảm lãi suất NVNCLS: nguồn vốn nhạy cảm lãi suất
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu năm
2013
Tài sản nhạy cảm lãi suất Số tiền ∆i% Số tiền ∆i% Số tiền ∆i% Số tiền ∆i% 2.484.378 1,00 3.856.679 1,00 4.608.679 1,00 4.839.113 1,00 Thu nhập lãi từ TSNCLS 24.844 38.567 46.087 48.391 Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất Số tiền ∆i% Số tiền ∆i% Số tiền ∆i% Số tiền ∆i%
3.188.402 1,00 5.013.957 1,00 5.179.430 1,00 5.474.617 1,00 Chi phí lãi từ NVNCLS 31.884 50.140 51.794 54.746 Thu nhập thuần từ TSNCLS và NVNCLS (7.040) (11.573) (5.708) (6.355)
50
Bảng 4.11: Thu nhập thuần từ tài sản nhạy cảm lãi suất và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất giai đoạn từ năm 2010 – 6 tháng đầu năm 2013 của Vietinbank Cà Mau khi lãi suất giảm 1,00%
Đơn vị tính: Triệu đồng
Nguồn: Dựa vào tính toán của cá nhân sinh viên, 2013
Ghi chú: ∆i: mức độ thay đổi lãi suất; TSNCLS: tài sản nhạy cảm lãi suất NVNCLS: nguồn vốn nhạy cảm lãi suất
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu năm
2013
Tài sản nhạy cảm lãi suất Số tiền ∆i% Số tiền ∆i% Số tiền ∆i% Số tiền ∆i% 2.484.378 (1,00) 3.856.679 (1,00) 4.608.679 (1,00) 4.839.113 (1,00) Thu nhập lãi từ TSNCLS (24.844) (38.567) (46087) (48.391) Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất Số tiền ∆i% Số tiền ∆i% Số tiền ∆i% Số tiền ∆i%
3.188.402 (1,00) 5.013.957 (1,00) 5.179.430 (1,00) 5.474.617 (1,00) Chi phí lãi từ NVNCLS (31.884) (50.140) (51.794) (54.746) Thu nhập thuần từ TSNCLS và NVNCLS 7.040 11.573 5.708 6.375
51
Bảng 4.12: Thu nhập thuần giai đoạn từ năm 2010 – 6 tháng đầu năm 2013 của Vietinbank Cà Mau từ tài sản nhạy cảm lãi suất có lãi suất giảm 0,50% và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất có lãi suất tăng 0,50%
Đơn vị tính: Triệu đồng
Nguồn: Dựa vào tính toán của cá nhân sinh viên, 2013
Ghi chú: ∆i: mức độ thay đổi lãi suất; TSNCLS: tài sản nhạy cảm lãi suất NVNCLS: nguồn vốn nhạy cảm lãi suất
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu năm
2013
Tài sản nhạy cảm lãi suất Số tiền ∆i% Số tiền ∆i% Số tiền ∆i% Số tiền ∆i% 2.484.378 (0,50) 3.856.679 (0,50) 4.608.679 (0,50) 4.839.113 (0,50) Thu nhập lãi từ TSNCLS (12.422) (19.283) (23.043) (24.196) Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất Số tiền ∆i% Số tiền ∆i% Số tiền ∆i% Số tiền ∆i%
3.188.402 0,50 5.013.957 0,50 5.179.430 0,50 5.476.617 0,50 Chi phí lãi từ NVNCLS 15.942 25.070 25.897 27.383 Thu nhập thuần từ TSNCLS và NVNCLS (28.364) (44.353) (45.815) (51.579)
52