Dựa vào bảng 3.1 ta thấy tình hình hoạt động của doanh nghiệp trong giai đoạn 2010 – 2012 ta thấy doanh thu và lợi nhuận đều tăng qua các năm cho thấy tình hình hoạt động của doanh nghiệp đang phát triển.
Doanh thu
Do DNTN Di Phát là doanh nghiệp chuyên phân phối các sản phẩm của Kinh Đô, gấu đỏ, thuốc lá các loại. Vì là nhà phân phối nên vấn đề doanh thu đƣợc quan tâm, đặc biệt là doanh thu từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Doanh nghiệp luôn đặt ra các cột móc doanh thu theo từng tháng, quý và cho cả năm. Doanh thu có tăng hay không phụ thuộc rất nhiều vào khả năng bán hàng của tiếp thị viên hay còn gọi là nhân viên bán hàng. Nhờ vào khả năng của mình mà các nhân viên bán hàng đã làm cho doanh thu của doanh nghiệp qua các năm đều tăng. Cụ thể năm 2011 tăng 21.963.723 nghìn đồng so với năm 2010, nguyên nhân doanh thu tăng là do ảnh hƣởng của giá cả thị trƣờng tăng nên giá bán sản phẩm tăng đồng thời trong năm 2011 doanh nghiệp nhận phân phối thêm sản phẩm café làm cho doanh thu của doanh nghiệp tăng 34,89% so với năm 2010. Đến năm 2012 doanh thu của doanh nghiệp tăng 6.411.420 nghìn đồng so với năm 2011 tƣơng ứng với tỷ lệ 7,55%, ta thấy tốc độ tăng doanh thu năm 2012 giảm so với năm 2011 nguyên nhân do các mặt hàng nhƣ mì, thuốc lá, bánh của nhiều đối thủ mới xuất hiện cạnh tranh với các mặt hàng hiện tại của doanh nghiệp.
Chi phí
Về giá vốn hàng bán, do doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thƣơng mại nên giá vốn còn phụ thuộc vào giá cả thị trƣờng. Nên trong năm 2011 do ảnh hƣởng của giá cả thị trƣờng tăng dẫn đến giá vốn tăng 21.517.278 nghìn đồng so với năm 2010 tƣơng ứng với tỷ lệ 34,91%, điều này sẽ làm giảm lợi nhuận của doanh nghiệp do đó doanh nghiệp cần có biện pháp kiểm soát giá cả đầu vào nhƣ vậy mới mang lại đƣợc lợi nhuận cho doanh nghiệp trong tình
Trang 18 hình thị trƣờng giá cả biến động. Đến năm 2012 giá vốn hàng bán tăng 5.934.724 nghìn đồng tƣơng ứng với tỷ lệ là 7,14% so với năm 2011 ta thấy tốc độ tăng của giá vốn có xu hƣớng giảm. Chi phí hoạt động kinh doanh là chi phí chủ yếu của doanh nghiệp nên doanh nghiệp cần chú trọng đến chi phí này. Trong giai đoạn từ năm 2010 - 2012 chi phí hoạt động kinh doanh liên tục tăng, mức độ tăng gần bằng với tốc độ tăng doanh thu, ảnh hƣởng rất nhiều đến lợi nhuận thu đƣợc. Nguyên nhân dẫn đến chi phí tăng nhƣ vậy chủ yếu là do chi phí giá vốn hàng bán cao, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng do doanh nghiệp qua các năm đều tăng nhân viên và do biến động của thị trƣờng xăng dầu. Vì doanh nghiệp bán hàng theo phƣơng thức chuyển hàng nên chi phí vận chuyển hàng hóa đem bán do doanh nghiệp chịu. Sang 6 tháng đầu năm 2012, do tình hình tiêu thụ nhiều năm nên doanh thu tăng dẫn đến chi phí cũng tăng theo.
Lợi nhuận
Các doanh nghiệp luôn hƣớng tới mục tiêu lợi nhuận đạt đƣợc. Nhìn chung qua 3 năm 2010- 2012, lợi nhuận của doanh nghiệp có nhiều biến động, năm 2011 so với năm 2010 lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng 106.090 nghìn đồng tƣơng đƣơng với 22,42% còn lợi nhuận khác năm 2011 tăng 44.551 nghìn đồng là do năm này doanh nghiệp thanh lý TSCĐ nên lợi nhuận khác tăng lên nên đã làm cho lợi nhuận trƣớc thuế tăng lên 458.106 nghìn đồng. Đến năm 2012 lợi nhuận trƣớc thuế tăng 115.308 nghìn đồng tƣơng ứng với 14,45% nhờ vào doanh thu thuần từ hoạt động kinh doanh tăng lên 192.064 nghìn đồng so với năm 2011, còn lợi nhuận khác cũng giảm xuống 76.756 nghìn đồng so với năm 2011 lợi nhuận khác của doanh nghiệp là do doanh nghiệp mua hàng hóa với số lƣợng nhiều và thanh toán tiền đúng hạn nên đã đƣợc hƣởng chiết khấu mặc dù thu nhập khác của doanh nghiệp đến năm 2012 đã giảm nhƣng tỷ lệ giảm không ảnh hƣởng nhiều đấn lợi nhuận sau thuế. Lợi nhuận kế toán trƣớc thuế tăng kéo theo lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp cũng tăng theo.
Trang 19 Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010- 2012
Đơn vi tính: 1.000 đồng
CHỈ TIÊU Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 CL 2011/2010 CL 2012/2011
Số tiền % Số tiền % 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 62.942.996 84.906.719 91.318.139 21.963.723 34,89 6.411.420 7,55
2. Các khoản giảm trừ 232.745 237.198 313.006 4.453 1,91 75.808 31,96
3. Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 62.710.251 84.669.521 91.005.133 21.959.270 35,02 6.335.612 7,48 4. Giá vốn hàng bán 61.642.889 83.160.167 89.094.890 21.517.278 34,91 5.934.724 7,14 5. Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.067.362 1.509.354 1.910.243 441.992 41,41 400.888 26,56
6. Doanh thu hoạt động tài chính - - - -
7. Chi phí tài chính - 6.400 5.454 6.400 - (946) (14,78)
Trong đó: Chi phí lãi vay - 6.400 5.454 6.400 - (946) (14,78)
8. Chi phí quản lý doanh nghiệp 594.153 923.655 1.133.425 329.502 55,46 209.770 22,71 9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 473.209 579.299 771.364 106.090 22,42 192.064 33,15
10. Thu nhập khác - 263.325 142.713 263.325 - (120.612) (45,80)
11. Chi phí khác - 44.551 695 44.551 - (43.856) (98,44)
12.Lợi nhuận khác - 218.774 142.018 218.774 - (76.756) (35,08)
13. Tổng lợi nhuận trƣớc thuế 473.209 798.073 913.382 324.864 68,65 115.308 14,45 14. Chi phí thuế TNDN hiện hành 118.302 139.663 159.842 21.361 18,06 20.179 14,45
15. Chi phí thuế TNDN hoãn lại - - - -
16. Lợi nhuận sau thuế TNDN 354.907 658.410 753.540 303.503 85,52 95.129 14,45
Trang 20 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012- 2013
Đơn vị tính: 1.000 đồng
CHỈ TIÊU 6T. 2012 6T. 2013 Chênh lệch 2013/2012
Số tiền %
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 46.052.874 54.311.693 8.258.819 17,93
2. Các khoản giảm trừ 114.465 201.105 86.640 75,69
3. Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 45.938.409 54.110.588 8.172.179 17,79
4. Giá vốn hàng bán 45.107.780 53.050.033 7.942.253 17,61
5. Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ 830.629 1.060.555 229.926 27,68
6. Doanh thu hoạt động tài chính - - - -
7. Chi phí tài chính - - - -
Trong đó: Chi phí lãi vay - - - -
8. Chi phí bán hàng - - - -
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 589.018 741.605 152.587 25,91
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 241.611 318.950 77.339 32,01
11. Thu nhập khác 76.778 90.634 13.856 18,05
12. Chi phí khác 334 641 307 91,92
13. Lợi nhuận khác 76.444 89.993 13.549 17,72
14. Tổng lợi nhuận trƣớc thuế 318.055 408.943 90.888 28,58
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 55.660 102.236 46.576 83,68
16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại - - - -
17. Lợi nhuận sau thuế TNDN 262.395 306.707 44.312 16,89
Trang 21