sau khi cú Luật Thanh tra
Kỳ họp thứ 5, Quốc hội khúa XI đó thụng qua Luật Thanh tra. Đõy là văn bản phỏp luật hết sức quan trọng đỏnh dấu sự phỏt triển của cụng tỏc thanh tra, tạo cơ sở phỏp lý cho quỏ trỡnh đổi mới tổ chức và hoạt động thanh tra, nõng cao hiệu quả của cụng tỏc thanh tra, gúp phần nõng cao hiệu quả quản lý nhà nước, đỏp ứng yờu cầu ngày càng cao của sự nghiệp đổi
mới toàn diện đất nước. Luật Thanh tra với 5 chương 70 điều đó kế thừa cú chọn lọc những quy định của Phỏp lệnh Thanh tra năm 1990, đưa vào luật nhiều vấn đề trước kia thường mới chỉ được quy định trong cỏc văn bản hướng dẫn dưới luật, đồng thời bổ sung nhiều quy định mới phự hợp với yờu cầu cần điều chỉnh cỏc quan hệ mới phỏt sinh trong quản lý nhà nước, là một bước tiến đỏng kể trong quỏ trỡnh xõy dựng thể chế về cụng tỏc thanh tra. Hoạt động thanh tra nhằm phũng ngừa, phỏt hiện và xử lý cỏc hành vi vi phạm phỏp luật; phỏt hiện những sơ hở trong cơ chế quản lý, chớnh sỏch, phỏp luật để kiến nghị với cơ quan nhà nước cú thẩm quyền cỏc biện phỏp khắc phục; phỏt huy nhõn tố tớch cực; gúp phần nõng cao hiệu lực, hiệu quả của hoạt động quản lý nhà nước; bảo vệ lợi ớch của nhà nước, quyền và lợi ớch hợp phỏp của cơ quan, tổ chức, cỏ nhõn. Cũng là lần đầu tiờn trong lịch sử, hoạt động thanh tra núi chung, trong đú cú Thanh tra Ngõn hàng đó cú căn cứ phỏp lý mang tớnh chuyờn ngành (Luật riờng), đú là Luật Thanh tra. Luật Thanh tra đó thể hiện rừ tổ chức và hoạt động của thanh tra, bước đầu phự hợp với cơ chế thị trường cú sự quản lý của Nhà nước.
Sau khi cú Luật Thanh tra, vị thế của Thanh tra Ngõn hàng thờm một lần nữa được khẳng định rừ. Trờn cơ sở quy định tại khoản 3 Điều 4 Luật Thanh tra về thanh tra chuyờn ngành, "Thanh tra chuyờn ngành là hoạt động thanh tra của cơ quan quản lý nhà nước theo ngành, lĩnh vực đối với cơ quan, tổ chức, cỏ nhõn trong việc chấp hành phỏp luật, những quy định về chuyờn mụn - kỹ thuật, quy tắc quản lý của ngành, lĩnh vực thuộc thẩm quyền quản lý" [10], Thanh tra Ngõn hàng được xỏc định là hoạt động thanh tra của cơ quan quản lý nhà nước theo cấp hành chớnh đối với việc thực hiện chớnh sỏch, phỏp luật, nhiệm vụ của cơ quan, tổ chức, cỏ nhõn thuộc quyền quản lý trực tiếp (thanh tra chuyờn ngành). Đồng thời, cũng trờn cơ sở quy định tại khoản 1 Điều 4 Luật Thanh tra về thanh tra nhà nước, "Thanh tra nhà nước là việc xem xột, đỏnh giỏ, xử lý của cơ quan quản lý nhà nước đối với việc thực hiện chớnh sỏch, phỏp luật, nhiệm vụ của cơ quan, tổ chức, cỏ nhõn chịu sự quản lý theo thẩm quyền, trỡnh tự, thủ tục
được quy định trong Luật này và cỏc quy định khỏc của phỏp luật" [10], Thanh tra Ngõn hàng cũng được xỏc định là cơ quan chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Thủ trưởng cơ quan quản lý nhà nước cựng cấp; đồng thời chịu sự chỉ đạo, hướng dẫn về cụng tỏc, tổ chức và nghiệp vụ của Thanh tra Chớnh phủ; chịu sự hướng dẫn về cụng tỏc, nghiệp vụ của cơ quan thanh tra cấp trờn"(thanh tra nhà nước). Điều 3 Luật Thanh tra quy định:
Hoạt động thanh tra nhằm phũng ngừa, phỏt hiện và xử lý cỏc hành vi vi phạm phỏp luật; phỏt hiện những sơ hở trong cơ chế quản lý, chớnh sỏch, phỏp luật để kiến nghị với cơ quan nhà nước cú thẩm quyền cỏc biện phỏp khắc phục; phỏt huy nhõn tố tớch cực; gúp phần nõng cao hiệu lực, hiệu quả của hoạt động quản lý nhà nước; bảo vệ lợi ớch của Nhà nước, quyền và lợi ớch hợp phỏp của cơ quan, tổ chức, cỏ nhõn [10, Điều 3].
Theo đú, mục tiờu hoạt động của Thanh tra Ngõn hàng là:
Phũng ngừa, phỏt hiện và xử lý cỏc hành vi vi phạm phỏp luật trong lĩnh vực ngõn hàng; kiến nghị cỏc biện phỏp khắc phục nhằm bảo đảm an toàn hệ thống cỏc tổ chức tớn dụng, bảo vệ quyền và lợi ớch hợp phỏp của người gửi tiền, phục vụ việc thực hiện chớnh sỏch tiền tệ quốc gia. Trờn cơ sở nguyờn tắc hoạt động của thanh tra là tuõn theo phỏp luật; bảo đảm chớnh xỏc, khỏch quan, trung thực, cụng khai, dõn chủ, kịp thời; khụng làm cản trở hoạt động bỡnh thường của cơ quan, tổ chức, cỏ nhõn là đối tượng thanh tra [10].
Thanh tra Ngõn hàng khụng ngừng hoàn thiện hai phương thức thanh tra là giỏm sỏt từ xa và thanh tra tại chỗ nhằm đảm bảo nguyờn tắc hoạt động chung, thống nhất của thanh tra núi chung và Thanh tra Ngõn hàng núi riờng.
Do Thanh tra Ngõn hàng là đơn vị thực hiện quản lý và kiểm soỏt đối với cỏc tổ chức tớn dụng nờn cỏc quy định phỏp luật về hoạt động của
Thanh tra Ngõn hàng đó thể hiện được mối quan hệ mật thiết với cỏc quy định phỏp luật về hoạt động của cỏc tổ chức này. Vấn đề này đó được đề cập đến trong phần 1.3 của luận văn. Theo đú thể hiện giữa quy định phỏp luật về hoạt động của Thanh tra Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam với những quy định của phỏp luật về hoạt động kiểm tra, kiểm soỏt, kiểm toỏn nội bộ của tổ chức tớn dụng cú mối quan hệ nhất định, bổ sung cho nhau trong hoạt động của tổ chức tớn dụng nhằm tăng cường và hoàn thiện hành lang phỏp lý đối với tổ chức và hoạt động của tổ chức tớn dụng, hướng đến mục đớch đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tớn dụng.
Nghị định 91 và Thụng tư số 1675 với cỏc quy định của phỏp luật về hoạt động của Thanh tra Ngõn hàng Nhà nước đó thể hiện được rừ nột cỏc mối quan hệ trong hoạt động của Thanh tra Ngõn hàng, bao gồm cỏc bờn như: Thanh tra Ngõn hàng, cỏc tổ chức được thanh tra (cỏc tổ chức tớn dụng, tổ chức tài chớnh phi ngõn hàng, cỏc tổ chức và cỏ nhõn khỏc), cỏc tổ chức tham gia quản lý khỏc (như Bộ Tài chớnh, Bộ Cụng an, Tũa ỏn, Viện kiểm sỏt, cỏc Vụ, Cục cú liờn quan trong cơ quan quản lý về tiền tệ, tớn dụng và ngõn hàng). Thủ tục Thanh tra Ngõn hàng đó được quy định, nay càng được chỳ trọng quan tõm. Do đú, trong hoạt động triển khai thực hiện việc thanh tra trực tiếp và giỏm sỏt, cỏc khõu cơ bản như xõy dựng chương trỡnh, kế hoạch thanh tra giỏm sỏt; ban hành và tổ chức thực hiện cỏc quyết định thanh tra trực tiếp; yờu cầu cung cấp thụng tin tài liệu; tiến hành tiếp xỳc với lónh đạo cỏc ngõn hàng…đó được phỏp luật quy định. Cỏc quy định cú liờn quan đến vấn đề sau thanh tra, giỏm sỏt được quy định cụ thể. Trước hết là việc kết luận nội dung đó thanh tra trực tiếp nhằm tạo cơ sở để Thanh tra Ngõn hàng thực hiện cỏc quyền kiến nghị, xử lý và bỏo cỏo cơ quan quản lý cấp trờn cú chỉ đạo, điều hành thớch hợp về hoạt động ngõn hàng. Sau đú, phải kể đến việc kiến nghị và quyết định xử lý sau thanh tra. Thụng qua việc này, cỏc chủ thể cú liờn quan đến hoạt động thanh tra sẽ phỏt huy được những nhõn tố tớch cực, chỉnh sửa khắc phục những mặt chưa được, rỳt kinh nghiệm để thực hiện nghiờm chỉnh phỏp luật trong lĩnh vực hoạt động
ngõn hàng. Ngoài ra, việc cảnh bỏo, khuyến nghị sau thanh tra cũng được chỳ trọng quan tõm nhằm đảm bảo mục tiờu an toàn hoạt động của hệ thống cỏc ngõn hàng thụng qua cụng tỏc Thanh tra Ngõn hàng. Với hoạt động này, Thanh tra Ngõn hàng nhắc nhở cỏc ngõn hàng về những tiềm ẩn vi phạm phỏp luật, đưa ra cho họ những giải phỏp phự hợp. Phỏp luật về Thanh tra Ngõn hàng đó quy định rừ trỏch nhiệm nhận xột, kiến nghị, xử lý vi phạm phỏp luật qua hoạt động giỏm sỏt đối với cỏc tổ chức, cỏ nhõn cú liờn quan về tỡnh hỡnh chấp hành phỏp luật ngõn hàng, tỡnh hỡnh hoạt động của cỏc ngõn hàng qua bỏo cỏo của họ của Thanh tra Ngõn hàng Nhà nước, cũng như về kiểm tra thực hiện kiến nghị, quyết định xử lý đối với đối tượng thanh tra.
Như vậy, những kết quả đạt được trong hoạt động của Thanh tra Ngõn hàng từ khi cú Luật Thanh tra là tương đối rừ nột. Theo đú, việc hoàn thiện hệ thống cỏc quy chế, cơ chế thanh tra, cỏc văn bản hướng dẫn về nghiệp vụ thanh tra, xột khiếu tố, về tổ chức bộ mỏy đó được chỳ trọng đến nhằm xỏc lập vai trũ và thỳc đẩy hoạt động thanh tra đổi mới, xỏc lập cơ chế xử lý hành chớnh cỏc vi phạm trong hoạt động ngõn hàng, tổ chức tớn dụng. Cỏc chớnh sỏch, cơ chế nghiệp vụ ngõn hàng và cỏc văn bản phỏp quy về quản lý nhà nước đó được xõy dựng, ban hành. Theo đú, kỹ năng thanh tra đó được chỳ trọng đổi mới. Phương thức giỏm sỏt từ xa và cỏc quy định về an toàn hoạt động ngõn hàng nhằm phũng ngừa và dự bỏo rủi ro, tạo tiền đề và cơ sở cho việc hiện đại húa cụng tỏc thanh tra trong tương lai đó được bước đầu chuẩn húa theo cỏc tiờu thức của Việt Nam trờn cơ sở tham chiếu cỏc quy định mang thụng lệ quốc tế. Cụ thể là phương phỏp giỏm sỏt từ xa dựa trờn cơ sở hệ thống chỉ tiờu giỏm sỏt (CAMELS) được xõy dựng nhằm hoàn thiết lập hệ thống thụng tin bỏo cỏo phục vụ giỏm sỏt từ xa. Thụng qua việc giỏm sỏt từ xa, Thanh tra Ngõn hàng Nhà nước đó xử lý, cung cấp những thụng tin liờn quan đến hoạt động của cỏc tổ chức tớn dụng định kỳ hàng thỏng cho lónh đạo cỏc cấp cảnh bỏo sớm cỏc rủi ro cho cỏc tổ chức tớn dụng. Cựng với việc chuẩn húa cỏc quy định về phương phỏp giỏm sỏt từ xa, cỏc quy định của phỏp luật trong hoạt động thanh tra
tại chỗ tiếp tục được chuẩn húa. Cỏc quy định về kiểm toỏn nội bộ, kiểm toỏn độc lập được coi trọng một cụng cụ hỗ trợ đắc lực cho hoạt động thanh tra thụng qua việc xỏc nhận tớnh hợp lý, trung thực và đỏnh giỏ tớnh minh bạch, khỏch quan của cỏc thụng tin của cỏc tổ chức tớn dụng (Quyết định 36, Quyết định 37 của Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước). Thanh tra Ngõn hàng Nhà nước thực hiện thanh tra việc chấp hành phỏp luật về tiền tệ và hoạt động ngõn hàng trờn cơ sở cỏc quy định của phỏp luật về việc phỏt hiện, ngăn chặn và xử phạt vi phạm hành chớnh theo thẩm quyền, đảm bảo sự tuõn thủ luật phỏp, hoạt động theo cỏch thức lành mạnh. Hành lang phỏp lý về việc chấn chỉnh và sắp xếp lại cỏc tổ chức tớn dụng cổ phần trong những năm gần đõy đó cho thấy những cố gắng của Thanh tra Ngõn hàng Nhà nước trong việc ỏp dụng cỏc quy định của phỏp luật để củng cố, duy trỡ và ổn định hệ thống ngõn hàng Việt Nam.
Tuy nhiờn, những hạn chế trong cỏc quy định của phỏp luật về hoạt động của Thanh tra Ngõn hàng Nhà nước thời kỳ này cũng cần được lưu tõm.
Thứ nhất, hành lang phỏp lý về hoạt động của Thanh tra Ngõn hàng
Nhà nước hiện nay vẫn tập trung chủ yếu là cỏc quy định về thanh tra tuõn thủ mà chưa cú cỏc quy định để theo đú Thanh tra Ngõn hàng Nhà nước cú thể thực hiện được phương phỏp thanh tra trờn cơ sở rủi ro- phương thức thanh tra hiện đại hiện nay. Theo đú, việc thanh tra tại chỗ được tiến hành theo chương trỡnh thanh tra đó được lờn kế hoạch và thanh tra trờn diện rộng với những đợt thanh tra kộo dài nhiều ngày và số lượng nhiều người tham gia đó gõy ảnh hưởng khụng nhỏ tới hoạt động của cỏc tổ chức tớn dụng.
Thứ hai, những quy định phỏp luật về nội dung thanh tra (Điều 4
Nghị định 91) thể hiện Thanh tra Ngõn hàng Nhà nước đó làm thay nhiều việc của cỏc cơ quan chức năng khỏc (như của kiểm toỏn và kiểm soỏt nội bộ), trong khi nhiệm vụ chủ yếu của thanh tra là thanh tra rủi ro và thanh tra tổng hợp thỡ chưa thực sự được quan tõm đỳng mức.
Thứ ba, những quy định về chức năng, nhiệm vụ giỏm sỏt an toàn hoạt động ngõn hàng của Thanh tra Ngõn hàng Nhà nước theo Điều 6 Nghị định 91 cũn bị phõn tỏn. Theo đú, mụ hỡnh tổ chức của Thanh tra Ngõn hàng Nhà nước vẫn cũn phõn tỏn, cỏc chức năng, nhiệm vụ cú liờn quan đến hoạt động giỏm sỏt ngõn hàng (cấp phộp, ban hành cỏc quy định an toàn và quản lý hoạt động ngõn hàng...) chưa được trao đầy đủ cho Thanh tra Ngõn hàng Nhà nước. Dẫn đến một thực tế là do khả năng giỏm sỏt từ xa cũn nhiều hạn chế, chưa cú khả năng cảnh bỏo, hỗ trợ cho hoạt động thanh tra tại chỗ nờn làm cho thanh tra tại chỗ khụng xỏc định được trọng tõm cụng việc của mỡnh. Điều này gõy lóng phớ và cản trở hoạt động của cỏc tổ chức tớn dụng.
Thứ tư, cỏc quy định về giỏm sỏt vĩ mụ- là một bộ phận quan trọng
trong hệ thống giỏm sỏt ngõn hàng hiện nay của Thanh tra Ngõn hàng Nhà nước chưa được đề cập do đú khụng cú cơ chế để ban hành cỏc quy định về cỏc hoạt động giỏm sỏt vi mụ.
Thứ năm, vấn đề thiếu tớnh đồng bộ trong hệ thống cỏc văn bản quy
phạm phỏp luật dẫn đến khung phỏp lý về Thanh tra Ngõn hàng cũn nhiều hạn chế trong việc bảo đảm quyền tự chủ, quyền lực và trỏch nhiệm của Thanh tra Ngõn hàng Nhà nước đối với hoạt động nghiệp vụ. Cỏc quy định về xử lý vi phạm qua giỏm sỏt hoặc thanh tra cho đến nay vẫn chủ yếu là xử phạt hành chớnh. Việc phối hợp xử lý về hạn chế nghiệp vụ hầu như chưa được đặt ra nờn tớnh chất nghiờm minh của vụ việc xử lý chưa cao, chưa mang tớnh răn đe với cỏc sai phạm của cỏc tổ chức tớn dụng.
Thứ sỏu, cần phải đề cập đến là cỏc quy định về nội dung (Điều 4
Nghị định 91), phương phỏp thanh tra, giỏm sỏt ngõn hàng đó cú đổi mới, nhưng vẫn chưa đỏp ứng kịp yờu cầu quản lý, giỏm sỏt hệ thống ngõn hàng hiện đại và thực hiện cỏc thụng lệ tốt, chuẩn mực quốc tế về giỏm sỏt ngõn hàng. Một số chuẩn mực quốc tế về giỏm sỏt ngõn hàng, kể cả một số quy định an toàn và biện phỏp thận trọng đó được ỏp dụng ở Việt Nam song
chưa đồng bộ và khụng triệt để, dẫn đến cỏch nhỡn nhận, đỏnh giỏ hệ thống ngõn hàng chưa phản ỏnh đầy đủ thực trạng tỡnh hỡnh.
Thực trạng phỏp luật của Thanh tra Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam trong tương quan với kinh nghiệm một số nước trờn thế giới cho thấy: mặc dự phỏp luật về thanh tra núi chung, về Thanh tra Ngõn hàng núi riờng đó được "đời sống húa" một cỏch sinh động, nhưng cũng khụng trỏnh khỏi những khiếm khuyết nhất định. Việc nghiờn cứu để chỉnh sửa, bổ sung những quy phạm phỏp luật đó và đang tồn tại, ban hành những quy phạm phỏp luật mới cho phự hợp với hiện tại cũng như để bắt kịp với thụng lệ quốc tế đó trở thành vấn đề cấp bỏch. Điều này khụng chỉ đũi hỏi sự nỗ lực của những nhà làm luật, mà cũn đũi hỏi rất nhiều vào chớnh những người trong cuộc - những người vận hành bộ mỏy hoạt động của Thanh tra Ngõn hàng.
Chƣơng 3
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});