đoạn 2011-2013
Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt hiện nay, tình hình hoạt động kinh doanh của Vietcombank Cần Thơ có nhiều biến động. Nhìn chung, các chỉ tiêu có xu hướng tăng từ năm 2011-2013 nhưng không ổn định, cụ thể như sau:
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 ĐVT: triệu đồng CHỈ TIÊU NĂM CHÊNH LỆCH 2012/2011 2013/2012 2011 2012 2013 Giá trị % Giá trị % Tổng thu nhập 411.021 469.448 624.824 58.427 14,22 155.376 33,10 TN từ lãi 362.237 306.513 538.200 -55.724 -15,38 231.687 75,59 TN ngoài lãi 48.784 162.935 86.624 114.151 233,99 -76.311 -46,84 Tổng chi phí 305.424 374.463 513.967 69.039 22,60 139.504 37,25 CP lãi 225.426 214.791 421.849 -10.635 -4,72 207.058 96,40 CP ngoài lãi 79.998 159.672 92.118 79.674 99,59 -67.554 -42,31 Lợi nhuận 105.597 94.985 110.857 -10.612 -10,05 15.872 16,71
(Nguồn: Phòng Kế toán Vietcombank Cần Thơ)
3.2.4.1 Thu nhập
Thu nhập của Vietcombank Cần Thơ bao gồm thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi. Thu nhập từ lãi bao gồm thu nhập từ lãi cho khách hàng vay và tiền lãi từ tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác, thu lãi từ đầu tư,... Thu nhập ngoài lãi bao gồm thu nhập từ kinh doanh dịch vụ thẻ, kinh doanh ngoại tệ, thu phí bảo lãnh, thanh toán xuất nhập khẩu, thu khác.
Qua bảng 3.1 cho thấy thu nhập của ngân hàng liên tục tăng qua ba năm. Tổng thu nhập năm 2012 tăng 14,22% so với năm 2011, tương đương 58.427 triệu đồng. Trong đó thu nhập từ lãi giảm đến 15,38% do việc giảm lãi suất từ Vietcombank cho tất cả các khoản vay cũng như lãi suất tiền gửi xuống.
34
Nguyên nhân của việc giảm lãi suất này là do Vietcombank muốn thu hút thêm khách hàng mới đồng thời giúp khách hàng cũ (đặc biệt là khách hàng doanh nghiệp) giảm bớt khó khăn trong giai đoạn hiện tại. Để bù đắp mức giảm này, Vietcombank đã đẩy mạnh phát triển nhiều hoạt động khác cụ thể là thu nhập ngoài lãi tăng 114.151 triệu đồng, tương đương 233,99% so với năm 2011.
Sang năm 2013, tổng thu nhập của Vietcombank tăng 155.376 triệu đồng, tương đương 33,10% so với năm 2012. Trong đó thu nhập từ lãi tăng 75,59%, tương đương 231.687 triệu đồng. Năm 2013, Vietcombank điều chỉnh giảm lãi suất cho vay và lãi suất huy động về mức thấp nhất thị trường, đây là bước đi tiên phong cần thiết nhằm đưa lãi suất cho vay giảm dần theo đúng định hướng của Chính phủ và ngân hàng nhà nước, hướng tới hỗ trợ tối đa cho các doanh nghiệp đang khát vốn hiện tại. Việc điều chỉnh này thu hút nhiều doanh nghiệp vay vốn nên thu nhập từ lãi tăng. Tuy nhiên thu nhập ngoài lãi năm 2013 giảm 76.311 triệu đồng tương đương giảm 46,84% so với năm 2012.
3.2.4.2 Chi phí
Tổng chi phí phát sinh bao gồm chi phí lãi và chi phí ngoài lãi. Chi phí lãi là các khoản chi phí trả lãi vay, lãi tiền gửi, lãi trái phiếu, kỳ phiếu... còn chi phí ngoài lãi là chi phí liên quan đến các hoạt động kinh doanh dịch vụ và thanh toán.
Cùng với sự tăng lên của thu nhập thì chi phí cũng tăng lên trong giai đoạn 2011 – 2013. Năm 2012, chi phí lãi giảm 4,72% trong khi đó chi phí ngoài lãi tăng đến 99,59%, dẫn đến tổng chi phí tăng 69.039 triệu đồng tương đương tăng 22,60% so với năm 2011. Nguyên nhân chủ yếu là do ngân hàng tăng chi phí cho việc đầu tư trang thiết bị và đẩy mạnh công tác thanh toán không dùng tiền mặt. Vietcombank là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam triển khai dịch vụ thanh toán thẻ với mạng lưới POS lớn nhất hiện nay.
Đến năm 2013, chi phí lãi tăng 96,40% trong khi chi phí ngoài lãi giảm 42,31%, tổng chi phí tăng 37,25% so với năm 2012. Việc điểu chỉnh giảm lãi suất làm thu hút nhiều doanh nghiệp vay vốn nên thu nhập từ lãi tăng và chi phí từ lãi tăng theo.
3.2.4.3 Lợi nhuận
Với tình hình thu nhập và chi phí như trên, dẫn đến sự thay đổi lợi nhuận của ngân hàng qua các năm như sau:
35
Năm 2012 lợi nhuận giảm 10,05% so với năm trước, chủ yếu là vì thu nhập từ lãi giảm và chi phí ngoài lãi tăng mạnh. Tuy nhiên đến năm 2013, lợi nhuận tăng 16,71%, tương đương tăng 15.872 triệu đồng so với năm 2012. Đạt được kết quả như vậy là do định hướng phát triển đúng đắn và chiến lược kinh doanh hiệu quả, và điều đó chủ yếu nhờ vào sự lãnh đạo của Ban giám đốc và sự chung sức của toàn thể nhân viên trong đơn vị.
(Nguồn: Phòng Kế toán Vietcombank Cần Thơ)
Hình 3.3 Lợi nhuận hoạt động kinh doanh của Vietcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 105597 94985 110857 85000 90000 95000 100000 105000 110000 115000 2011 2012 2013 Năm Triệu đồng
36
CHƯƠNG 4
THỰC TRẠNG THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI
NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2011-2013
4.1 TÌNH HÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIETCOMBANK CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2011-2013
4.1.1 Tình hình thanh toán xuất nhập khẩu tại Vietcombank Cần Thơ Thơ
Vietcombank Cần Thơ có trên 20 năm kinh nghiệm hoạt động và kinh doanh uy tín nên đã tạo được lòng tin cho khách hàng tại thành phố Cần Thơ. Mặc dù phải hoạt động trong tình hình cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trong địa bàn cùng với sự biến động không ngừng của nền kinh tế, nhưng Vietcombank Cần Thơ vẫn giữ vững vị trí của mình trong lĩnh vực thanh toán xuất nhập khẩu. Cùng với sự biến động của kim ngạch xuất nhập khẩu của thành phố Cần Thơ, tình hình thanh toán xuất nhập khẩu của Vietcombank cũng có nhiều thay đổi trong giai đoạn 2011 – 2013. Cụ thể như sau:
Bảng 4.1 Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu tại Vietcombank Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 ĐVT: nghìn USD CHỈ TIÊU NĂM CHÊNH LỆCH 2012/2011 2013/2012 2011 2012 2013 Giá trị % Giá trị % Xuất khẩu 229.080 218.093 243.000 -10.987 -4,80 24.907 7,53 Nhập khẩu 131.081 112.519 96.000 -18.562 -14,16 -16.519 -14,68 Tổng 360.161 330.612 339.000 -29.549 -8,20 8.388 2,54
37 63,60 36,40 65,97 34,03 71,68 28,32 0 20 40 60 80 100 Tỷ trọng 2011 2012 2013 Năm Nhập khẩu Xuất khẩu
(Nguồn: Phòng Thanh toán quốc tế Vietcombank Cần Thơ)
Hình 4.1 Tỷ trọng thanh toán xuất nhập khẩu tại Vietcombank Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013
Giá trị thanh toán xuất nhập khẩu của Vietcombank Cần Thơ không đều qua các năm từ 2011-2013. Tổng giá trị thanh toán năm 2012 đạt 330.612 nghìn USD, giảm 29.549 nghìn USD tương đương giảm 8,2% so với năm 2011, sự sụt giảm này bắt nguồn từ sự sụt giảm của cả giá trị thanh toán xuất khẩu lẫn nhập khẩu. Đến năm 2013, tổng giá trị thanh toán đạt 339.000 nghìn USD, tăng 8.388 USD tương đương tăng 2,54% so với năm 2012. Tổng giá trị thanh toán năm 2013 tăng do sự gia tăng giá trị xuất khẩu. Nhìn chung giá trị thanh toán xuất nhập khẩu có xu hướng giảm, tăng nhẹ từ năm 2012-2013.
Đối với thanh toán xuất khẩu, giá trị thanh toán năm 2012 đạt 218.093
nghìn USD, giảm 10.987 nghìn USD tương đương giảm 4,8% so với năm 2011. Theo số liệu từ Sở Công thương thành phố Cần Thơ, giá trị xuất khẩu Cần Thơ tăng từ năm 2011 đến 2012, cụ thể từ 1.249 triệu USD năm 2011 tăng lên 1.285 triệu USD năm 2012. Đến năm 2013, giá trị thanh toán xuất khẩu tăng 24.907 nghìn USD tương đương tăng 7,53% so với năm 2012. Giá trị này tăng theo giá trị xuất khẩu của thành phố Cần Thơ, năm 2013 giá trị xuất khẩu tăng lên 1.420 triệu USD. Điều này cho thấy năm 2013 Vietcombank Cần Thơ đã có chiến lược phù hợp để thu hút khách hàng, nâng cao doanh số thanh toán xuất khẩu.
Đối với thanh toán nhập khẩu, giá trị thanh toán giảm dần từ năm 2011-
2013. Cụ thể năm 2012, giá trị thanh toán nhập khẩu giảm 18.562 nghìn USD tương đương giảm 14,16% so với năm 2011. Giá trị này tiếp tục giảm đến năm 2013, thanh toán nhập khẩu đạt 96.000 nghìn USD, giảm 16.519 nghìn USD tương đương giảm 14,68% so với năm 2012. Tình hình biến động của hoạt
38
động thanh toán nhập khẩu tại Vietcombank Cần Thơ phù hợp với tình hình biến động chung của hoạt động nhập khẩu tại thành phố Cần Thơ.
Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu có sự sụt giảm từ năm 2011-2012 do ảnh hưởng bởi sự bất ổn của kinh tế thế giới do khủng hoảng tài chính và khủng hoảng nợ công ở châu Âu chưa được giải quyết. Một số nước và khối nước lớn có vị trí quan trọng trong quan hệ thương mại với nước ta như Mỹ, Nhật Bản, Trung Quốc, EU đối mặt với nhiều thách thức nên tăng trưởng chậm. Những bất lợi từ sự sụt giảm của kinh tế thế giới ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh và đời sống dân cư trong nước. Thị trường tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho ở mức cao, sức mua trong dân giảm. Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng ở mức đáng lo ngại. Nhiều doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp nhỏ và vừa phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hoặc giải thể. Đây là nguyên nhân chính ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng, và hoạt động thanh toán quốc tế của Vietcombank Cần Thơ cũng chịu ảnh hưởng chung.
Thế mạnh của thành phố Cần Thơ là xuất khẩu gạo, thủy sản, may mặc và đồ hộp, trong đó gạo chiếm đến gần 50% giá trị kim ngạch. Theo ông Nguyễn Minh Toại, giám đốc sở Công thương thành phố Cần Thơ cho biết: năm 2013 thành phố Cần Thơ đã thành lập riêng một tổ công tác chỉ với nhiệm vụ hỗ trợ doanh nghiệp giải quyết khó khăn phát sinh trong sản xuất kinh doanh. Nhờ vậy nhiều doanh nghiệp đã được giảm thuế, cũng như tiếp cận được nguồn vốn tín dụng lãi suất ưu đãi. Nhiều hoạt động xúc tiến xuất khẩu tại các thị trường mới cho doanh nghiệp cũng được thành phố hỗ trợ thực hiện kịp thời. Vì vậy giá trị xuất khẩu năm 2013 tăng dẫn đến gia tăng giá trị thanh toán xuất khẩu.
Về tỷ trọng thanh toán xuất nhập khẩu tại Vietcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013, thanh toán xuất khẩu chiếm tỷ trọng cao hơn nhiều so với thanh toán nhập khẩu. Tỷ trọng thanh toán xuất khẩu tăng dần từ 63,60% năm 2011 lên 71,68% năm 2013. Trong khi đó tỷ trọng nhập khẩu giảm dần từ 36,40% năm 2011 xuống 28,32% năm 2013. Kết quả này biến động theo kim ngạch xuất nhập khẩu của thành phố Cần Thơ từ năm 2011-2013, đó là tăng dần giá trị xuất khẩu và giảm dần giá trị nhập khẩu.
4.1.2 Tình hình thanh toán quốc tế theo các phương thức tại Vietcombank Cần Thơ Vietcombank Cần Thơ
Trước tình hình nền kinh tế có nhiều biến động, việc lựa chọn và sử dụng phương thức hay chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp là yếu tố quan trọng. Trong đó việc lựa chọn phương thức thanh toán phù hợp và an toàn
39 51,44 15,27 33,30 58,59 19,04 22,37 59,29 16,22 24,48 0% 20% 40% 60% 80% 100% Tỷ trọng 2011 2012 2013 Năm L/C Nhờ thu Chuyển tiền
cũng như lựa chọn ngân hàng thực hiện thanh toán được các nhà xuất nhập khẩu hết sức quan tâm.
Vietcombank Cần Thơ thực hiện thanh toán quốc tế bằng ba phương thức thanh toán truyền thống là chuyển tiền, nhờ thu và thư tín dụng chứng từ. Sau đây là sự phân bổ cụ thể trong từng phương thức thanh toán:
Bảng 4.2 Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu theo từng phương thức thanh toán tại Vietcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013
ĐVT: nghìn USD CHỈ TIÊU NĂM CHÊNH LỆCH 2012/2011 2013/2012 2011 2012 2013 Giá trị % Giá trị % Chuyển tiền 185.252 193.693 201.000 8.441 4,56 7.307 3,77 Nhờ thu 54.992 62.945 55.000 7.953 14,46 -7.945 -12,62 L/C 119.917 73.974 83.000 -45.943 -38,31 9.026 12,20 Tổng 360.161 330.612 339.000 -29.549 -8,20 8.388 2,54
(Nguồn: Phòng Thanh toán quốc tế Vietcombank Cần Thơ)
Hình 4.2 Tỷ trọng kim ngạch thanh toán xuất nhập khẩu theo các phương thức tại Vietcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013
40
Trong giai đoạn 2011-2013, phương thức thanh toán chuyển tiền chiếm tỷ trọng kim ngạch thanh toán cao nhất và tăng đều qua các năm, từ 51,44% năm 2011 lên 58,59% năm 2012 và 59,29% năm 2013, tương đương tăng từ 185.252 nghìn USD năm 2011 lên 193.693 nghìn USD năm 2012 và 201.000 nghìn USD năm 2013. Phương thức chuyển tiền ngày càng được sử dụng nhiều tại Vietcombank do đây là phương thức thanh toán đơn giản, tiết kiệm được cả thời gian và chi phí. Bên cạnh đó do ngân hàng có những đối tác có mối quan hệ thân thiết, một yếu tố quan trọng giúp đối tác lựa chọn phương thức thanh toán chuyển tiền.
Phương thức thanh toán chuyển tiền và L/C được sử dụng nhiều nhất và chiếm giá trị cao hơn phương thức nhờ thu. Phương thức nhờ thu tăng giá trị thanh toán từ 54.992 nghìn USD năm 2011 lên 62.945 nghìn USD năm 2012, và giảm còn 55.000 nghìn USD năm 2013. Trong khi đó phương thức L/C giảm giá trị thanh toán từ 119.917 nghìn USD năm 2011 xuống 73.974 nghìn USD năm 2012, và tăng lại 83.000 nghìn USD từ năm 2013. Phương thức nhờ thu có nhược điểm mang lại rủi ro cho người bán trong trường hợp người mua có thể đơn phương huỷ hợp đồng, ngân hàng không chịu trách nhiệm trong trường hợp này. Thanh toán theo phương thức L/C với ưu điểm ít rủi ro, đảm bảo thanh toán cho người bán, không phụ thuộc vào thiện chí trả tiền của người mua nên được sử dụng phổ biến với các hợp đồng có giá trị lớn. L/C được xem là an toàn hơn so với các phương thức khác trong thanh toán quốc tế nên phương thức L/C có xu hướng tăng dần tỷ trọng thanh toán. Năm 2012 tỷ trọng phương thức L/C chiếm 22,37% tăng lên 24,48% năm 2013, tăng 2,11%. Trong khi đó tỷ trọng phương thức chuyển tiền tăng nhẹ 0,7%, còn phương thức nhờ thu giảm tỷ trọng 2,82% năm 2012-2013. Điều này cho thấy phương thức thanh toán bằng L/C đang dần được các nhà xuất nhập khẩu lựa chọn nhiều hơn.
4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI VIETCOMBANK CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2011-2013 VIETCOMBANK CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2011-2013
4.2.1 Tỷ trọng phương thức L/C trong giá trị thanh toán xuất nhập khẩu của Vietcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 khẩu của Vietcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013
Bảng dưới đây phản ánh tình trạng thanh toán của phương thức L/C đồng thời đánh giá tỷ trọng của hoạt động này trong tổng giá trị thanh toán xuất nhập khẩu của ngân hàng qua giai đoạn 2011 – 2013.
41
Bảng 4.3 Giá trị thanh toán L/C trong tổng giá trị thanh toán xuất nhập khẩu của Vietcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013
ĐVT: nghìn USD, %
Chỉ tiêu Năm
2011 2012 2013
Giá trị thanh toán xuất nhập khẩu
bằng L/C (nghìn USD) 119.917 73.974 83.000
Giá trị thanh toán xuất nhập khẩu của Vietcombank Cần Thơ (nghìn USD)
360.161 330.612 339.000
Tỷtrọng của L/C/ thanh toán xuất nhập khẩu (%)
33,30 22,37 24,48
Qua bảng 4.3 cho thấy tình hình thanh toán xuất nhập khẩu tại Vietcombank Cần Thơ sụt giảm trong giai đoạn 2011-2013. Cụ thể năm 2011 tổng giá trị thanh toán xuất nhập khẩu đạt 360.161 nghìn USD sang năm 2012 chỉ còn 330.612 nghìn USD, năm 2013 tăng trở lại 339.000 nghìn USD nhưng vẫn thấp hơn so với năm 2011. Cùng với sự biến động giá trị thanh toán xuất nhập khẩu, giá trị và tỷ trọng thanh toán chứng dụng chứng từ cũng thay đổi theo. Cụ thể năm 2011 đạt 119.917 nghìn USD và chiếm 33,30% giá trị thanh toán xuất nhập khẩu, sang năm 2012 giảm còn 73.974 nghìn USD và chiếm tỷ trọng 22,37%, năm 2013 tăng nhẹ nhưng vẫn thấp hơn so với năm 2011, đạt 83.000 nghìn USD và chiếm tỷ trọng 24,48%. Vào khoảng năm 2011-2012, tỷ trọng hai phương thức chuyển tiền và nhờ thu tăng lên trong khi phương thức L/C giảm tỷ trọng vì các doanh nghiệp lo ngại chi phí do dịch vụ L/C khá cao. Tuy nhiên từ năm 2012-2013, tỷ trọng phương thức L/C tăng trở lại, trong khi đó tỷ trọng phương thức nhờ thu giảm và phương thức chuyển tiền có tăng tỷ