Nếu Ngân hàng nào đủ điều kiện thực hiện phân loại nợ theo Điều 7 thì trước nhất phải xây dựng được hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng, rủi ro do khách hàng khơng cĩ khả năng hồn trả vốn vay hoặc rủi ro do Ngân hàng phải thực hiện các nghĩa vụ cam kết bảo lãnh cho khách hàng với một bên thứ ba. Hệ thống này chấm điểm yếu tố tài chính và yếu tố phi tài chính. Đối với yếu tố tài chính, căn cứ vào các báo cáo tài chính của khách hàng, cịn yếu tố phi tài chính thì cán bộ phải thu thập rất nhiều thơng tin của khách hàng, về ngành nghề, lĩnh vực hoạt động kinh doanh, về trình độ quản lý và mơi trường nội bộ của doanh nghiệp, về quan hệ với Ngân hàng…
Việc chấm điểm xếp hạng tín dụng phải được thực hiện định kỳ hàng quý căn cứ vào các thơng tin đã thu thập được. Kết quả xếp hạng tín dụng được dùng để
26
làm căn cứ xác định giới hạn tín dụng, chính sách tín dụng dành cho khách hàng và dùng để phân nhĩm nợ.
Khi thực hiện phân loại nợ theo điều này địi hỏi cán bộ Ngân hàng phải năng động hơn, việc thu thập thơng tin để đánh giá xếp hạng hàng quý bắt buộc cán bộ Ngân hàng phải tiếp cận thường xuyên với khách hàng, hiểu rõ về tình hình “ sức khỏe” của khách hàng, phải biết khơn khéo để thu thập được càng nhiều thơng tin càng tốt và phải làm sao để khách hàng cung cấp cho chúng ta thơng tin trung thực nhất, kịp thời nắm bắt được những biến động của khách hàng, tư vấn cho khách hàng cũng như kịp thời thay đổi chính sách tín dụng khi thấy cĩ dấu hiệu rủi ro.