Khái niệm: Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận mà trong đó một ngân hàng
đáp ứng những nhu cầu của ngân hàng cam kết trả tiền cho người thụ hưởng nếu người này quá trìnhxuất trình đầy đủ bộ chứng từ thanh toán, fù hợp với nách hàng cam kết hay cho phép những điều kiện trong thư tín dụng được thực hiện đúng và đầy đủ.
_ Thư tín dụng là một bức thư do ngân hàng lập ra trên cơ sở yêu cầu cuả khách hàng trong đó nội dung được đề ra trong thư
Ngân hàng nhờ thu
Chủ thể xuất khẩu Chủ thể nhập khẩu
Ngân hàng đại lý (3) (5b) (5a) (4) (2) (7) (1)
Thành phần tham gia quá trình thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ
_ Người xin mở L/C ( thường là người mua, tổ chức nhập khẩu ) _ Người hưởng lợi ( người xuất khẩu hàng hoá, người bán)
_ NH mở thư tín dụng (NH phát hành ) là NH phục vụ người xuất khẩu : cấp tín dụng cho người nhập khẩu do 2 bên qui định lựa chọn
_ NH thông báo thư tín dụng là NH phục vụ ngừoi xuất khẩu thông báo cho người bán biết thư tín dụng đã được mở
Quy trình:
Bước 1: Chủ thể nhập khẩu căn cứ vào hợp đồng ngoại thương đã ký, gởi đơn xin mở L/C
cho ngân hàng phục vụ mình, người thụ hưởng là chủ thể xuất khẩu
Bước 2: Ngân hàng mở L/C nếu chấp thuận thì mở L/C theo đúng nội dung được đề cập
trong đơn xin mở L/C và gởi cho ngân hàng thông báo ở quốc gia xuất khẩu
Bước 3: Ngân hàng thông báo gới tiếp L/C cho chủ thể xuất khẩu xem xét.
Bước 4: Chủ thể xuất khẩu đối chiếu nội dung của L/C với hợp đồng mua bán ngoại thương
đã ký trước đây, nếu thấy đúng và phù hợp thì chuyển giao hàng hoá cho chủ thể nhập khẩu, nếu thấy chưa phù hợp thì thông báo yêu cầu chỉnh sửa L/C hoặc tuyên bố huỷ bỏ
Bước 5: Chủ thể xuất khẩu gởi hối phiếu và bộ chứng từ hàng hoá theo yêu cầu của L/C cho
ngân hàng thông báo yêu cầu thanh toán
Bước 6: Ngân hàng thông báo gởi tiếp hối phiếu và bộ chứng từ hàng hoá cho ngân hàng
mở L/C để kiểm tra
Bước 7: ngân hàng mở L/C so sánh hối phiếu, bộ chứng từ hàng hoá với các bội dung trong
L/C nếu thấy đúng và phù hợp thì chuyển tiền thanh toán hoặc ký chấp nhận thanh toán lên hối phiếu
Bước 8: Ngân hàng thông báo thanh toán cho chủ thể xuất khẩu
Bước 9a: Ngân hàng mở L/C gởi bộ chứng từ hàng hoá cho nhà nhập khẩu và yêu cầu thanh
toán
Ngân hàng mở L/C
Chủ thể nhập khẩu Chủ thể xuất khẩu
Ngân hàng thông báo
(1)(9b) (9b) (9a) (7) (6) (2) (3) (5) (8) (4) Hợp đồng ngoại thương
Bước 9b: Chủ thể nhập khẩu thanh toán cho ngân hàng Ưu điểm:
- Quyền lợi của người bán được đảm bảo hơn phương nhờ thu
- Ngân hàng đóng vai trò là người thanh toán tiền của người mua đối với người bán, không phụ thuộc vào việc người mua có nhận