Phân tích doanh thu thực hiện so với kế hoạch.
Bảng 2.1 Doanh thu thực hiện so với kế hoạch (2009 2012) Đvt: 100.000 VND
NĂM Thực hiện Kế hoạch
Mức hồn thành kế hoạch Tuyệt đối Tương đối 1 2 3 = (1-2) 4 = 1/2 2009 5.583.854,70 5.200.000 383.854,70 107%
2010 8.004.084,66 6.500.000 1.504.084,66 123%
2011 6.385.319,34 6.000.000 385.319,34 106%
Nguồn : Báo cáo tài chính của Cơng ty Nhựa Long Thành năm 2009 -2012) Thể hiện số liệu trên đồ thị :
Sơ đồ 2.2 Biểu đồ doanh thu qua các năm (2009 2012)
Nguồn :Báo cáo tài chính của Cơng ty Nhựa Long Thành năm 2009- 2012)
Qua bảng số liệu, ta thấy tình hình doanh thu từ 2009 đến 2012 mức độ thực hiện đơn hàng của cơng ty đều vượt mức kế họach. Nếu như kế hoạch về doanh số năm 2009 là 520 tỷ thì khi thực hiện cơng ty đã đạt được con số 558,38 tỷ, vượt mức kế hoạch là 7,4%, điều này làm cho doanh số của năm 2009 vượt mức kế hoạch đề ra là 383,85 tỷ.
Năm 2010, Cơng ty khơng những hồn thành doanh số kế hoạch đạt ra là 650 tỷ mà cịn vượt mức 23,1 % so với kế hoạch làm cho doanh số thực hiện tăng lên 150,40 tỷ. Khơng những thế vào năm 2011 cơng ty cũng vượt mức so với kế hoạch.
Năm 2012, mặc dù chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế tồn cầu nhưng doanh số vẫn vượt so với kế hoạch của cơng ty, nếu doanh số kế hoạch đề ra 702,3 tỷ nhưng khi thực hiện đã lên đến con số 790,13 tỷ vượt mức kế hoạch đề ra 12%. Qua những chỉ tiêu tuyệt đối và tương đối, ta nhận thấy rằng:
Mức độ hồnh thành kế hoạch của cơng ty rất đáng khích lệ, vì khơng những đã đạt mức kế hoạch đặt ra mà cơng ty phấn đấu vượt xa kế hoạch, điều này chứng tỏ năng lực hoạt động của cơng ty thực sự hiệu quả.
Qua việc hồn thành vượt mức kế hoạch này, ta thấy tính cạnh tranh sản phẩm của cơng ty ngày càng được nâng cao vì những chiến lược hoạch định của bộ phận
cơng ty như nghiên cứu giảm áp lực tăng, ngồi ra cơng ty cũng tạo ra uy tín của mình đối với khách hàng khiến cho số lượng đơn hàng liên tục tăng.
Ngồi ra cũng chứng tỏ sự hạn chế trong cơng tác quản lý xác định khách hàng mang tính bị động khơng ước lượng được những đơn hàng sẽ thực hiện trong kỳ, thêm vào đĩ doanh nghiệp chỉ cĩ những đơn hàng của nhữngkhách hàng cũ, cơng tác tìm kiếm khách hàng mới vẫn cịn tồn tại nhiều khĩ khăn.
Tĩm lại, thơng qua việc phân tích định lượng về mức độ hồn thành kế hoạch của cơng ty chúng ta thấy:
Cơng ty đã vượt mức kế hoạch trong 4 năm liền, điều này nĩi lên sự thành cơng trong kinh doanh, cũng như trong hoạt động kinh doanh của của cơng ty. Tuy rằng mỗi năm doanh số thực hiện tăng giảm liên tục nhưng cơng tác ước lượng vẫn tương đối đúng chẳng những thế mà cịn vượt mức kế hoạch. Chứng tỏ cơng ty cũng đã cĩ nghiên cứu nhu cầu cùng với độ nhạy các thị trường, cũng như khách hàng của mình.