Tùy theo từng đối tượng KH và điều kiện thực tế mà bộ phận thẩm định lựa chọn phương pháp phù hợp :
- Phương pháp 6C: đặc điểm, thái độ, uy tín (Character), năng lực của người vay (Capital), thu nhập của người đi vay (Cash), các điều kiện liên quan đến việc thực hiện phương án vay vốn (Condition), bảo đảm tiền vay(Collateral), kiểm soát việc thực hiện phương án vay vốn (Control).
Đánh giá tư cách KH (Character) là vấn đề thật sự khó khăn đối với các CBTD do việc tiếp cận, xử lý thông tin, chủ yếu theo cảm tính chủ quan, đặc biệt đối tượng KH mới. Mặt khác, thông tin KH cung cấp có thể chưa đảm bảo chính xác và đầy đủ trên thực tế, việc thẩm định tính trung thực của thông tin phụ thuộc rất nhiều vào kỹ năng nhạy bén, óc phán đoán cũng như trình độ nghiệp vụ CBTD, đặc biệt đối với những chỉ tiêu định tính. Hầu hết CBTD không có kinh nghiệm thường không biết hỏi gì, không đủ kỹ năng trong lựa chọn câu hỏi để qua đó đánh giá tính trung thực cũng như nắm bắt được đối tác của mình. Thậm chí bảng thông tin KH cũng do CBTD tự lập hoặc chấp nhận bảng thông tin sơ sài, chiếu lệ, không có nội dung và không thể hiện được rõ ràng đối tượng Eximbank SGD1 đang quan hệ.
Đánh giá năng lực và thu nhập của KH (Capacity & Cash) chưa đủ cơ sở, chủ yếu là liệt kê bằng cấp và số năm công tác của ban lãnh đạo công ty, hoặc của KH vay. Thậm chí toàn bộ thông tin trên cũng do KH cung cấp, việc yêu cầu KH cung cấp chứng từ chứng minh (bản sao bằng cấp) là vô cùng khó khăn vì tính nhạy cảm và tế nhị trong giao tiếp. Thực tế, CBTD chưa quan tâm đến vấn đề này đúng tầm nên thường bỏ qua thông tin liên quan khi tiếp xúc KH. Đối với KH quá
hạn là KH cá nhân, phần lớn CBTD dựa vào “cò” để tìm kiếm KH, mà không thẩm định kỹ tư cách, trình độ dẫn đến cho vay ngay cả KH không biết chữ, trình độ văn hoá thấp. Đến lúc nợ xấu xảy ra việc tìm kiếm thuyết phục KH gặp nhiều khó khăn. Một số CBTD còn quá chú trọng vào số liệu báo cáo tài chính trong đánh giá năng lực tài chính KH. Trong khi ở Việt Nam, như đã đề cập ở phần trên, công tác kế toán còn nhiều bất cập, đặc biệt việc hạch toán trong các doanh nghiệp vừa và nhỏ. CBTD, thậm chí phụ trách bộ phận thẩm định trẻ thiếu kinh nghiệm thực tế, đặt nặng lý thuyết vẫn đi sâu vào chi tiết số liệu báo cáo tài chính (như quy mô tài sản, vòng quay khoản phải thu, vòng quay hàng tồn kho, ...) mà chưa có sự kết hợp linh hoạt giữa báo cáo tài chính và quy trình hoạt động kinh doanh thực tế, quy mô doanh nghiệp để đánh giá mức độ chân thực và tính chính xác của báo cáo tài chính KH cung cấp. Hậu quả là không phản ánh đúng thực chất năng lực KH.
Bảo đảm tiền vay (Collecteral), thông tin bất cân xứng về giá trị thực của Tài sản đảm bảo giữa KH và Eximbank cũng là vấn đề cần được quan tâm. Khi thế chấp chỉ KH biết rõ về hiện trạng, giá trị thật của tài sản, trong khi đó nhân viên thường không đủ trình độ chuyên môn để đánh giá chính xác tình trạng máy móc thiết bị, cũng như không nắm vững yếu tố liên quan đất đai, nhà ở mà điều này lại ảnh hưởng rất lớn đến giá trị mua bán, xử lý tài sản. Vì vậy, việc phát mãi tài sản để thu hồi nợ gặp không ít khó khăn.
Chưa tuân thủ các điều kiện, chính sách tín dụng từng thời kỳ (Condition): Tùy từng giai đoạn mà Eximbank có chính sách tín dụng chỉ đạo hoạt động khá sát sao thường theo định kỳ 2 lần/năm hoặc hàng quý, có khi hàng tháng tùy thuộc biến động tình hình trong nước, các yêu cầu, chủ trương của NHNN trong điều hành chính sách tiền tệ. Trong những thời kỳ biến động phức tạp, đảm bảo tính linh động và kịp thời, Uỷ ban quản lý rủi ro / Khối quản lý rủi ro thường gửi email định hướng chính sách cho Ban lãnh đạo các đơn vị chủ động thực hiện trước khi có công văn hướng dẫn cụ thể. Tuy nhiên, đôi khi không phải tất cả các nhân viên liên quan công tác tín dụng tại tất cả các đơn vị đều được phổ biến đầy đủ định hướng này, do đó việc chưa tuân thủ chính sách một phần do trưởng bộ phận tín dụng chưa
nghiêm túc triển khai, một phần do CBTD vì muốn đẩy nhanh dư nợ cố tình biến KH chưa đáp ứng đủ yêu cầu chính sách thành KH đủ điều kiện, hoặc cố tình giải ngân cho KH sai chỉ đạo cấp trên.
Việc kiểm soát (Control) những vấn đề rủi ro trên là khó khăn do việc kiểm tra hồ sơ tín dụng thường cách thời điểm giải ngân một thời gian, trường hợp chính sách thay đổi liên tục thì nhân viên kiểm soát khó có thể phát hiện.
- Hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ
Mục đích của chấm điểm tín dụng là đưa ra nhận xét đánh giá tình hình hoạt động, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán trong hiện tại và tương lai của KH nhằm xác định khả năng thu hồi vốn của NH cho vay và có thể lường trước được những rủi ro có thể xảy ra.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tạo nên hệ thống các chỉ tiêu đánh giá KH chi tiết với cá nhân là 49 tiêu chí (đối với KH độc thân) hoặc 73 tiêu chí (đối với KH đã lập gia đình), với doanh nghiệp là từ 62 đến 74 tiêu chí (tuỳ thuộc vào ngành nghề kinh doanh và quy mô doanh nghiệp) trong đó 14 chỉ tiêu tài chính và còn lại là các chỉ tiêu phi tài chính.
Eximbank xây dựng trên cơ sở tập họp những quy tắc, trình tự thủ tục cập nhật, phân tích thông tin KH theo ngành nghề, quy mô, tính chất sở hữu, bộ chỉ tiêu tài chính và bộ chỉ tiêu phi tài chính để chấm điểm, xếp hạng KH.
Đánh giá tư cách KH là vấn đề thật sự khó khăn đối với các
CBQHKH do việc tiếp cận, xử lý thông tin, chủ yếu theo cảm tính chủ quan, đặc biệt đối tượng KH mới. Trong khi các doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa có danh tiếng trên thị trường, ý thức tự xây dựng uy tín và thương hiệu chưa cao. Mặt khác, thông tin KH cung cấp có thể chưa đảm bảo chính xác và đầy đủ trên thực tế, việc thẩm định tính trung thực của thông tin phụ thuộc rất nhiều vào kỹ năng nhạy bén, óc phán đoán cũng như trình độ nghiệp vụ CBQHKH, đặc biệt đối với những chỉ tiêu định tính. Hầu hết CBQHKH không có kinh nghiệm thường không biết hỏi gì, không đủ kỹ năng trong lựa chọn câu hỏi để qua đó đánh giá tính trung thực cũng như nắm bắt được đối tác của mình. Thậm chí bảng thông tin KH cũng do
CBQHKH tự lập hoặc chấp nhận bảng thông tin sơ sài, chiếu lệ, không có nội dung và không thể hiện được rõ ràng đối tượng Eximbank đang quan hệ. CBQHKH không điều tra kỹ mối quan hệ của KH dẫn đến cấp tín dụng cho các khoản thương mại lòng vòng giữa công ty gia đình, công ty mẹ con.
2.2.4.3. Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng: đảm bảo các nguyên tắc
- Việc kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng phải được thực hiện trong suốt
quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của KH.
- Việc kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ phải
phù hợp với đặc điểm kinh doanh, tính chất khoản vay và mục đích sử dụng vốn của KH.
- Người thực hiện kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả
nợ có trách nhiệm báo cáo với cấp có thẩm quyền và đề xuất các giải pháp để kịp thời giải quyết các vấn đề phát sinh, hạn chế rủi ro cho Eximbank.
2.2.4.4. Tài trợ rủi ro tín dụng
- Cơ cấu lại khoản nợ
- Trích lập dự phòng
- Phát mãi tài sản
- Bán khoản nợ cho VAMC
2.3. Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank – SGD1 trong thời gian vừa qua
Quá trình hội nhập kinh tế của Việt Nam ngày càng sâu rộng đã tạo cơ hội cho phát triển kinh tế trong những năm vừa qua, nhưng kinh tế Việt Nam cũng chịu ảnh hưởng nhiều của quá trình hồi phục hay suy giảm của kinh tế thế giới. Từ năm 2009 đến nay, trong bối cảnh khủng hoảng tài chính toàn cầu và khủng hoảng nợ công ở Châu Âu, tình hình kinh tế vĩ mô của Việt Nam cũng có những diễn biến phức tạp, nhiều doanh nghiệp sản xuất, xuất khẩu trong nước lâm vào tình trạng hết sức khó khăn, dẫn đến quan hệ tín dụng với các NH bị ảnh hưởng. Trong tình hình chung, nợ quá hạn, nợ xấu NH có xu hướng tăng cao, tỷ lệ nợ xấu năm 2009 tại Eximbank- SGD1 là 1.47%.
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank – SGD1 tồn tại những mặt yếu cần khắc phục đó là :
- Quy trình cho vay đang được áp dụng tại Eximbank được xây dựng khá hợp
lý và chặt chẽ. Tuy nhiên việc tuân thủ quy trình, chính sách tín dụng chưa thực sự triệt để. Trường hợp cấp tín dụng mới lần đầu được thẩm định khá bài bản và chặt chẽ theo quy định của Eximbank, tuy nhiên những lần cấp lại hạn mức khi đến hạn, việc thẩm định khá sơ sài, thậm chí do tính cấp thiết của hồ sơ một số trường hợp lại không thẩm định trực tiếp Giám Đốc công ty, không xuống công ty để xem xét tình hình kinh doanh mà chỉ thẩm định trên hồ sơ giấy tờ.
- Công tác giám sát sau khi cho vay chưa có hiệu quả. Công tác tưởng như đơn
giản nhưng lại hết sức quan trọng này được xem là làm cho đầy đủ quy trình. Có thể một số CBTD chưa hiểu rõ tầm quan trọng của công tác kiểm tra sau cho vay hoặc có thể hiểu nhưng vì số lượng hồ sơ quá nhiều, khiến công tác kiểm tra sau cho vay không được áp dụng một cách bài bản.
- Hệ thống phần mềm chưa cung cấp hết được những thông tin cụ thể và có hệ
thống để hỗ trợ CBTD trong việc rà soát lại KH cũ của mình.
- Chất lượng thông tin trong phân tích tín dụng còn kém. Việc thu thập thông
tin từ KH là một vấn đề hết sức nhạy cảm, có một số thông tin quan trọng KH không muốn tiết lộ cho NH, hoặc cung cấp thông tin sai sự thật…
- Quản trị nghiệp vụ tín dụng phụ thuộc vào đánh giá chủ quan của CBTD.
Từ năm 2010 đến nay, Eximbank đã triển khai hàng loạt các giải pháp để xử lý nợ khó đòi cộng với sự phục hồi kinh tế trong nước nhờ sự hỗ trợ từ các chính sách kích cầu của Chính phủ đã giúp Eximbank giải quyết cơ bản tình hình nợ khó đòi.
- Theo dõi chặt chẽ nguồn thu nhập thanh toán nợ vay của KH vay vốn trung
dài hạn. Trường hợp KH có thỏa thuận định lại các kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ, Eximbank xem xét giải quyết cho KH trước khi đến hạn trả nợ vốn vay.
- Xem xét thay đổi thời hạn trả nợ của KH cho phù hợp với diễn biến của dòng
tiền trả nợ từ hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ, thu nhập từ lương, thưởng và thu nhập khác của KH.
- Tập trung cơ cấu lại nợ cho KH tạm thời gặp khó khăn về tài chính do ảnh hưởng của tình hình kinh tế, giảm lãi suất vay nhằm hỗ trợ KH khắc phục tình trạng khó khăn, tiếp tục ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Miễn giảm lãi đúng đối tượng, đúng thực trạng tình hình KH có nợ quá hạn,
nợ xấu theo quy chế miễn giảm lãi vốn vay và các quy định của pháp luật có liên quan.
- Nhận tài sản bảo đảm cấn trừ nợ vay đối với các bất động sản có vị trí tốt, có
thể khai thác, sử dụng làm trụ sở giao dịch hoặc có thể khai thác được thông qua Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản.
- Tập trung giải pháp đàm phán, thương lượng với KH trong quá trình khởi
kiện tại tòa án để lập biên bản hòa giải thành, đẩy nhanh tiến độ thu hồi nợ vay.
- Đối với các trường hợp đã có bản án của tòa án, Eximbank khẩn trương phối
hợp cùng cơ quan thi hành án để xử lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ vay. Trong quá trình thực hiện, nếu có khó khăn vướng mắc Hội sở có biện pháp hỗ trợ Chi nhánh thực hiện kịp thời.
Bên cạnh đó, Eximbank thực hiện việc kiểm soát chất lượng tín dụng chặt chẽ, các khoản tín dụng mới bảo đảm an toàn, đa dạng và được quản lý trên cơ sở phân tích kinh tế từng ngành hàng, từng doanh nghiệp, theo sát diễn biến thị trường. Nhìn chung, chất lượng tín dụng tại Eximbank nằm trong tầm kiểm soát, Eximbank tiếp tục kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng nhằm bảo đảm tỷ lệ nợ xấu không vượt quá các mức quy định của NHNN. Kết quả là giai đoạn từ năm 2010 – 30/09/2013, Eximbank – SGD1 đã giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 1%, đặt mục tiêu trong quản trị rủi ro tín dụng là kiểm soát được những rủi ro ở một tỷ lệ tổn thất thấp hơn hoặc bằng tổn thất dự kiến.
Tóm tắt Chương 2
Xem xét rủi ro tín dụng tại Eximbank SGD1 thông qua các chỉ số như: phân loại các nhóm nợ; tỷ lệ nợ quá hạn; tỷ lệ nợ xấu. Trong năm 2012, thì tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 1.07% và tỷ lệ nợ xấu chiếm 0.48% tổng dư nợ, vẫn nằm trong giới hạn cho phép của NHNN. Tuy nhiên, trong năm 2012, hai tỷ lệ trên đã tăng lên so với năm 2011, đó như tiếng chuông nhằm thức tỉnh Ban Giám Đốc củng cố lại tình hình chất lượng tín dụng tại NH.
Chương 2 cũng phân tích cơ cấu nợ quá hạn theo thời hạn vay; theo thành phần kinh tế; theo ngành nghề kinh tế; và theo tài sản đảm bảo. Để từ đó khái quát tình hình dư nợ nói chung và nợ quá hạn nói riêng tại Eximbank - SGD1 tập trung chủ yếu ở những đối tượng nào, có những đặc trưng chung nào… để từ đó nhận thấy những nguyên nhân nhằm rút ra kinh nghiệm, và để đánh giá chất lượng tín dụng tại Eximbank SGD1.
Bênh cạnh đó, tập trung vào tình hình quản trị rủi ro tín dụng đang diễn ra thực tế tại Eximbank – SGD1 thông qua Quy trình chấm điểm tín dụng; Quy trình tín dụng; Quy trình giải ngân của NH; Quy trình kiểm tra sau cho vay và xử lý nợ vay.
CHƯƠNG 3
HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU
VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH 1
3.1. Những cơ hội và thách thức của Eximbank – SGD1 trong năm 2014 và thời gian sắp tới
3.1.1. Những cơ hội
Eximbank nói chung là một NH lớn trong hệ thống các NHTM, nổi bật với dịch vụ tư vấn và phí xuất nhập khẩu ưu đãi. Trong những năm gần đây, tốc độ tăng trưởng của Eximbank ngày càng lớn, luôn nằm trong top những NH hàng đầu của Việt Nam. Đạt được kết quả như vậy là một quá trình, một sự nổ lực của Hội đồng quản trị, Ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên Eximbank.
Trong đó, SGD1 là cánh chim đầu đàn trong hệ thống Eximbank - Nơi tập trung nguồn vốn dồi dào, nơi huy động nhân lực chủ chốt, nơi luôn dẫn dầu lợi nhuận. Qua bảng tổng hợp số liệu, ta luôn thấy: Lợi nhuận của SGD1 đóng góp
phần lớn vào lợi nhuận của Eximbank.
Bảng: 3.1. Bảng số liệu so sánh lợi nhuận giữa Eximbank – SGD1 và
Eximbank toàn hệ thống từ năm 2008 đến 30/09/2013 ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm
2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 30/09/2013