tai lieu thuc tập kế toan thue gtgt

THỰC TRẠNG KẾ TOÁN THUẾ GTGT TẠI CÔNG TY CP ĐTPT VÀ ĐÔ THỊ BẮC GIANG

... 2.3.2 Kế toán toán thuế GTGT Công ty Khi quan thuế duyệt toán thuế GTGT toán số thuế GTGT đầu vào với số thuế GTGT đầu Công ty Căn báo cáo toán thuế GTGT phe duyệt kế toán kết chuyển số thuế GTGT ... số thuế GTGT khấu trừ hàng tháng kế toán Công ty mở sổ chi tiết thuế GTGT hoàn lại theo mẫu sau: SỔ CHI TIẾT THUẾ GTGT ĐƯỢC HOÀN LẠI Năm 2008 Chứng từ Số Ngày Số tiền Thuế GTGT Thuế GTGT Diễn ... hình biến động thuế GTGT khấu trừ, thuế GTGT phải nộp thuế, thuế GTGT đầu kế toán sử dụng Tài khoản 133 Thuế GTGT khấu trừ Và tài khoản khác có liên quan Tài khoản 133 – Thuế GTGT khấu trừ : Tài...

37
436
1

Thực trạng kế toán thuế GTGT tại Công ty CP ĐTPT Nhà và Đô thị Bắc Giang

Danh mục: Kế toán

... 2.3.2 Kế toán toán thuế GTGT Công ty Khi quan thuế duyệt toán thuế GTGT toán số thuế GTGT đầu vào với số thuế GTGT đầu Công ty Căn báo cáo toán thuế GTGT phe duyệt kế toán kết chuyển số thuế GTGT ... số thuế GTGT khấu trừ hàng tháng kế toán Công ty mở sổ chi tiết thuế GTGT hoàn lại theo mẫu sau: SỔ CHI TIẾT THUẾ GTGT ĐƯỢC HOÀN LẠI Năm 2008 Chứng từ Số Ngày Số tiền Thuế GTGT Thuế GTGT Diễn ... hình biến động thuế GTGT khấu trừ, thuế GTGT phải nộp thuế, thuế GTGT đầu kế toán sử dụng Tài khoản 133 Thuế GTGT khấu trừ Và tài khoản khác có liên quan Tài khoản 133 – Thuế GTGT khấu trừ : Tài...

37
449
0

THỰC TRẠNG KẾ TOÁN THUẾ GTGT TẠI CÔNG TY CP ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ TM HƯNG HẢI

Danh mục: Kế toán

... định nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp kỳ Thuế GTGT phải nộp kỳ ((40) = (39) - (23) - (11)) Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ ((41) = (39) - (23) - (11)) Thuế GTGT đè nghị hoàn kỳ Thuế GTGT khấu trừ chuyển ... vụ kế toán thuế GTGT Hệ thống chứng từ Công ty sử dụng bao gồm: Hóa đơn GTGT hàng hóa, dịch vụ mua vào bán ra, giấy thông báo thuế, biên lai nộp thuế 2.2.2) Hạch toán chi tiết: Tại phòng kế toán, ... sinh kế toán vào hóa đơn GTGT hàng mua vào bán tiến hành định khoản vào NKC, sổ Cái TK Cuối tháng kế toán tổng hợp tiến hành vào Bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra, Tờ khai thuế GTGT, ...

16
601
1

Tài liệu BÀI TẬP KẾ TOÁN THỰC HÀNH TRÊN SIMBA ACCOUNTING docx

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... chức chương trình việc áp dụng phần hành kế toán chương trình vào công tác kế toán doanh nghiệp Cuốn tập thực hành bao gồm hệ thống tập xuyên suốt nội dung kế toán doanh nghiệp, có số liệu nghiệp ... báo bút toán kết chuyển, chọn F4 để thêm bút toán kết chuyển Lưu ý: Kết chuyển từ TK ghi nợ sang tài khoản ghi có chọn số Kết chuyển từ TK ghi có sang tài khoản ghi nợ chọn số b) Kết chuyển ... gửi ngân hàng - VCB Phải thu khách hàng Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế GTGT đợc khấu trừ hàng hoá dịch vụ Thuế GTGT đợc khấu trừ hàng hoá dịch vụ Thuế GTGT hàng nhập Tạm ứng Chi phí trả trớc ngắn...

34
743
4

tìm hiểu thực trạng kế toán thuế gtgt, thuế tndn tại công ty tnhh mtv bản nguyên

Danh mục: Kinh tế - Quản lý

... Tổ chức máy kế toán: SƠ ĐỒ BỘ MÁY KẾ TOÁN KẾ TOÁN TRƯỞNG Nhóm – K44 Kế toán doanh nghiệp Page Báo cáo thuế KẾ TOÁN TỔNG HỢP VÀ THUẾ GVHD: Phạm Thị Ái Mỹ THỦ QUỸ • Kế toán trưởng: Kế toán trưởng ... khai thuế GTGT mẫu số 01 /GTGT Phiếu chi số 11, mẫu số 02-TT Dựa vào tờ khai thuế GTGT, xác đinh số thuế GTGT khấu trừ số thuế GTGT phải nộp tháng: + Số thuế GTGT khấu trừ tháng với số thuế GTGT đầu ... tác kế toán đơn vị báo cáo kịp thời với lãnh đạo phát sinh toàn trình tổ chức công tác kế toán đơn vị • Kế toán tổng hợp kế toán thuế: − Kế toán thuế: hóa đơn mua bán hàng hóa, tài sản vào kết...

38
302
0

Bộ tài liệu đầy đủ kế toán thuế cho các loại hình doanh nghiệp - Lý thuyết và bài tập

Danh mục: Thuế

... 1.2.2 Kế toán nghiệp vụ bán hàng nước 1.2.2.1 Chứng từ kế toán sử dụng Để hạch toán nghiệp vụ bán hàng, kế toán sử dụng chứng từ kế toán sau: - Hoá đơn GTGT (đối với doanh nghiệp nộp thuế GTGT ... (không gồm thuế GTGT) Có TK133(1331): Giá trị thuế GTGT đầu vào giảm tương ứng + Đối với doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp đối tương không chịu thuế GTGT, kế toán ghi: Nợ ... + Thuế GTGT hàng nhập phải nộp: • Nếu doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, kế toán hạch toán sau: Nợ TK133(1331): Thuế GTGT hàng nhập khấu trừ Có TK333(33312): Số thuế GTGT phải...

193
2,342
1

Tìm hiểu thực trạng kế toán thuế GTGT, thuế TNDN tại công ty cổ phần xây dựng và đầu tư phát triển hạ tầng Thừa Thiên Huế

Danh mục: Kinh tế - Quản lý

... máy kế toán: SƠ ĐỒ BỘ MÁY KẾ TOÁN KẾ TOÁN TRƯỞNG 11 Báo cáo thuế GVHD: Phạm Thị Ái Mỹ KẾ TOÁN TỔNG HỢP VÀ THUẾ • THỦ QUỸ Kế toán trưởng: Kế toán trưởng có nhiệm vụ quản lý toàn công tác tài kế ... tác kế toán đơn vị báo cáo kịp thời với lãnh đạo phát sinh toàn trình tổ chức công tác kế toán đơn vị • Kế toán tổng hợp kế toán thuế: − Kế toán thuế: hóa đơn mua bán hàng hóa, tài sản vào kết ... thuế GTGT Thuế GTGT đầu vào (=) Tổng số thuế GTGT ghi Hoá đơn GTGT mua hàng hoá, dịch vụ (bao gồm tài sản cố định) dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT, số thuế GTGT...

55
632
6

luận văn kế toán THỰC TRẠNG KẾ TOÁN THUẾ GTGT TẠI CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG THANH BÌNH

Danh mục: Kế toán

... Công nghệ Hà Nội Khoa: Kế toán 1.2 Kế toán thuế GTGT DN 1.2.1 Kế toán thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ 1.2.1. 1Kế toán thuế GTGT đầu vào a chứng từ sử dụng: - Hóa đơn thuế GTGT – Mẫu số 01/GTKT ... GTGT Hàng tháng, kế toán dựa vào hóa đơn GTGT để xác định tính toán, kết chuyển số thuế GTGt đầu vào khấu trừ số thuế GTGT mà công ty phải nộp Nguyên tắc kết chuyển thuế GTGT Kết chuyển phần thuế ... phát sinh thuế GTGT âm nộp thuế GTGT, giá trị gia tăng âm kết chuyển để bù trừ vào thuế GTGT phát sinh tháng sau tính thuế GTGT phải nộp toán thuế năm không kết chuyển phần thuế GTGT âm năm toán...

32
365
1

THỰC TRẠNG KẾ TOÁN THUẾ GTGT GIÁ TRỊ GIA TĂNG TẠI CÔNG TY THƯƠNG MẠI TUẤN HIỀN

Danh mục: Kế toán tài chính

... 2.2 Thực trạng tổ chức công tác kế toán công ty TNHH thương mại Tuấn Hiền 2.2.1 Cơ cấu tổ chức máy kế toán chức KẾ TOÁN TRƯỞNG KẾ TOÁN TỔNG HỢP Kế Kế Kế Kế Kế Kế Thủ Chec toán toán toán toán ... trừ thuế GTGT đầu vào trường hợp: - Hoá đơn GTGT sử dụng không quy định pháp luật như: hóa đơn GTGT không ghi thuế GTGT (trừ trường hợp đặc thù dùng hoá đơn GTGT ghi giá toán giá có thuế GTGT) ; ... hoàn thiện kế toán thuế GTGT công ty thương mại Tuấn Hiền” làm đề tài chuyên đề Bài viết em gồm phần lời mở đầu kết luận, là: Chương :Những vấn đề chung thuế GTGT vả kế toán thuế GTGT doanh nghiệp...

117
1,471
0

Tài liệu Ôn tập kế toán máy docx

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... tiền Dư Có ntệ qđổi … ♦ Thuế Mã loại thuế 11 12 20 30 40 60 70 71 Tên thuế TK thuế Thuế GTGT hàng nội địa Thuế GTGT hàng NK Thuế TTĐB Thuế XNK Thuế TNDN Thuế tài nguyên Thuế nhà đất Thuế thuê đất ... Có ntệ Dư Có ntệ qđổi … … … … Chọn “cất giữ” để lưu IV Hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh Bài tập 1/ Thanh toán tiền mua hàng cho cty A sau trừ tiền hàng trả lại Vào: nghiệp vụ\quản lý quỹ\phiếu ... Ngày 03/01/2007, hóa đơn mua hàng số PNK0107/01 Công ty TNHH Hồng Hà (VAT: 10%; chưa toán) Hóa đơn GTGT số 01245, ký hiệu AB/2007, ngày 01/01/2007 ♦ Vào phân hệ mua hàng\Hóa đơn mua hàng\Nhấn nút...

4
560
6

Tài liệu Chuẩn mực kế toán Thuế thu nhập doanh nghiệp (VAS17) ppt

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... nhuận kế toán (Accounting Profit/Loss) Theo VAS 17, lợi nhuận kế toán lợi nhuận lỗ kỳ, trước trừ thuế thu nhập doanh nghiệp, xác định theo quy định chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Lợi nhuận kế ... sách kế toán mà doanh nghiệp lựa chọn phù hợp với quy định Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán áp dụng như: sách khấu hao; sách phân bổ tài sản xuất dùng; sách ghi nhận doanh thu; sách phương pháp tập ... khoản mục tài sản công nợ bảng cân đối kế toán Để hiểu chênh lệch tạm thời lại tạo tài sản công nợ ghi nhận bảng cân đối kế toán, cần vận dụng Chuẩn mực kế toán Chung - VAS 01 để giải thích Tài...

4
512
4

Tài liệu Bài tập kế toán nguyênvật liệu pdf

Danh mục: Cao đẳng - Đại học

... 117.260 NV10: Nợ TK152: Có TK411: 42.500 (1.000*42,5) 42.500 Tính giá TT VL xuất kho đk DN tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp: BÀI 7: Tính giá theo phương pháp hệ số giá: - Giá hạch toán VL ... (1.500*42*5%+81.000*10%) Có TK 112: 155.250 NV4: Nợ TK 627: 4.000 Có TK 142: 4.000 NV5: Vì DN áp dụng kỳ kế toán theo tháng nên: Nợ TK 242: 42.000 (1.000*1,05*40) Có TK 153A: 42.000 Phân bổ cho tháng đầu ... (42.000+82.800) = 32.000+158.350-124.800 = 65.550(nghìn đồng) Nếu NV5, NV6 DN áp dụng phương pháp phân bổ 50% kế toán ghi sổ: NV5: Nợ TK 242: Có TK 153A: 42.000 (1.000*40*1,05) 42.000 Nợ TK 627: 21.000 Nợ TK...

23
472
4

Tài liệu BÀI TẬP KẾ TOÁN NÂNG CAO ppt

Danh mục: Cao đẳng - Đại học

... theo tiến độ kế hoạch Đến cuối kỳ bên giao thầu toán theo tiến độ kế hoạch theo hóa đơn mà nhà thầu phát hành công tr.nh A: 920.000.000, thuế GTGT 10%, công tr.nh B: 2.000.000.000, thuế GTGT 10% ... số tổ đội thi công không tổ chức kế toán riêng Số dư đầu tháng TK 154 công tr.nh A: 423.620.000 T.nh h.nh phát sinh tháng tập hợp sau (đvt đồng): Yeu cầu: - Tinh toan, định khoản cac nghiệp vụ ... thuế 300.000.000đ +thuế GTGT 10% chưa thu tiền Sau Khách hàng chuyển khoản trả nợ số c.n lại sau trừ chiết khấu toán 1% giá bán chưa thuế GTGT Phí vận chuyển 400.000đ + thuế GTGT 10% toán tiền mặt...

23
866
10

Tài liệu Chuẩn mực kế toán Thuế thu nhập doanh nghiệp ppt

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... nhuận kế toán (Accounting Profit/Loss) Theo VAS 17, lợi nhuận kế toán lợi nhuận lỗ kỳ, trước trừ thuế thu nhập doanh nghiệp, xác định theo quy định chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Lợi nhuận kế ... sách kế toán mà doanh nghiệp lựa chọn phù hợp với quy định Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán áp dụng như: sách khấu hao; sách phân bổ tài sản xuất dùng; sách ghi nhận doanh thu; sách phương pháp tập ... khoản mục tài sản công nợ bảng cân đối kế toán Để hiểu chênh lệch tạm thời lại tạo tài sản công nợ ghi nhận bảng cân đối kế toán, cần vận dụng Chuẩn mực kế toán Chung VAS 01 để giải thích Tài...

5
499
0

Tài liệu Chuẩn mực kế toán Thuế thu nhập doanh nghiệp (VAS17) docx

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... nhuận kế toán (Accounting Profit/Loss) Theo VAS 17, lợi nhuận kế toán lợi nhuận lỗ kỳ, trước trừ thuế thu nhập doanh nghiệp, xác định theo quy định chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Lợi nhuận kế ... sách kế toán mà doanh nghiệp lựa chọn phù hợp với quy định Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán áp dụng như: sách khấu hao; sách phân bổ tài sản xuất dùng; sách ghi nhận doanh thu; sách phương pháp tập ... khoản mục tài sản công nợ bảng cân đối kế toán Để hiểu chênh lệch tạm thời lại tạo tài sản công nợ ghi nhận bảng cân đối kế toán, cần vận dụng Chuẩn mực kế toán Chung VAS 01 để giải thích Tài...

5
415
0

Tài liệu Bài giảng: kế toán thuế docx

Danh mục: Cao đẳng - Đại học

... chứng từ sau - Hoá đơn GTGT, hóa đơn bán hàng, hoá đơn đặc thù, - Bảng kê 02 /GTGT; 03 /GTGT; 04 /GTGT; 05 /GTGT; 06 /GTGT - Bảng kê mua hàng hoá, dịch vụ tổ chức, cá nhân không kinh doanh hoá đơn, ... thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, doanh thu để tính TNCT toàn tiền bán hàng, tiền cung ứng dịch vụ (không có thuế GTGT) bao gồm trợ giá, phụ thu, Biên soạn: Nguyễn Đình Chiến 116 Bài giảng Kế ... vào dùng để sản xuất sản phẩm mà sản phẩm không chịu thuế GTGT chịu thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp giá thực tế xuất kho bao gồm thuế GTGT + Giá vật tư tự chế bao gồm giá vật tư thực tế xuất...

55
636
3

Tài liệu Chuẩn mực kế toán Thuế thu nhập doanh nghiệp (VAS17) doc

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... khoản mục tài sản công nợ bảng cân đối kế toán Để hiểu chênh lệch tạm thời lại tạo tài sản công nợ ghi nhận bảng cân đối kế toán, cần vận dụng Chuẩn mực kế toán Chung - VAS 01 để giải thích Tài ... nộp cách tương ứng Như vậy, kỳ kế toán chênh lệch tạm thời đánh đồng với chênh lệch vĩnh viễn, điều chưa phản ánh chất khoản chênh lệch làm sai lệch tình hình tài kết kinh doanh kỳ doanh nghiệp ... thu hồi được) Khoản chênh lệch Thu nhập chịu thuế Lợi nhuận kế toán khoản chênh lệch vĩnh viễn chênh lệch tạm thời đề cập Chuẩn mực kế toán Thuế thu nhập doanh nghiệp (VAS17) - Phần 08/05/2006...

4
656
2

Tài liệu THỬ NGHIỆM KÊ KHAI THUẾ GTGT QUA MẠNG INTERNET pptx

Danh mục: Thương mại điện tử

... khai thuế GTGT Việt Nam 12 Phần III: Quy trình kê khai thuế GTGT 16 Khảo sát quy trình kê khai thuế GTGT 16 Quy trình kê khai thuế GTGT doanh nghiệp 17 Quy trình xử lý số liệu kê khai thuế GTGT quan ... khai thuế GTGT qua mạng Internet 53 Mục đích, địa điểm, thời gian thử nghiệm 53 Thành phần tham gia 53 Mô hình hệ thống thử nghiệm 53 Các bước thử nghiệm 55 Phần VII: Kết luận kiến nghị 57 Kết luận ... ngành Thuế phát hành khoảng 300 triệu hoá đơn, gần nửa hoá đơn khấu trừ thuế GTGT Số đối tượng nộp thuế GTGT tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ toàn quốc khoảng 100 nghìn đối tượng bao gồm:...

6
496
0

Tài liệu Chuyên đề_ Kế toán thuế ppt

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... KẾ TOÁN CÁC LOẠI THUẾ I I Kế toán thuế giá trị gia tăng II II Kế toán thuế tiêu thụ đặc biệt Kế toán thuế tiêu thụ đặc biệt III Kế toán thuế xuất nhập III Kế toán thuế xuất nhập IV IV Kế toán ... TNDN Kế toán thuế TNDN V Kế toán thuế thu nhập cá nhân V Kế toán thuế thu nhập cá nhân KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG I I Phương pháp tính thuế GTGT II II Kế toán thuế tiêu thụ đặc biệt Kế toán ... biệt III Kế toán thuế xuất nhập III Kế toán thuế xuất nhập IV IV Kế toán thuế TNDN Kế toán thuế TNDN V Kế toán thuế thu nhập cá nhân V Kế toán thuế thu nhập cá nhân I Phương pháp tính thuế GTGT Theo...

55
446
2

Tài liệu Bài tập kế toán tài chính doanh nghiệp số 6 ppt

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... 117.260 NV10: Nợ TK152: Có TK411: 42.500 (1.000*42,5) 42.500 Tính giá TT VL xuất kho đk DN tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp: BÀI 7: Tính giá theo phương pháp hệ số giá: - Giá hạch toán VL ... (1.500*42*5%+81.000*10%) Có TK 112: 155.250 NV4: Nợ TK 627: 4.000 Có TK 142: 4.000 NV5: Vì DN áp dụng kỳ kế toán theo tháng nên: Nợ TK 242: 42.000 (1.000*1,05*40) Có TK 153A: 42.000 Phân bổ cho tháng đầu ... (42.000+82.800) = 32.000+158.350-124.800 = 65.550(nghìn đồng) Nếu NV5, NV6 DN áp dụng phương pháp phân bổ 50% kế toán ghi sổ: NV5: Nợ TK 242: Có TK 153A: 42.000 (1.000*40*1,05) 42.000 Nợ TK 627: 21.000 Nợ TK...

25
1,021
1