... cầu: tính thu mà cty phải nộp năm 2005 - Thu giá trị gia tăng - Thu xuất - Thuthunhậpdoanh nghiệp Biết rằng: - Thu xuất thu GTGT mặt hàng 10% - Thu xuất thu TNDN 28% - Thu xuất thu xuất ... phải nộp = 6.636 – 8.963 = -2.300 (tr) - Thu TNDN = thunhập tính thu x thu suất • thunhập tính thu = doanhthu – chi phí hợp lý + thunhập khác • doanhthu = 63.000 (tr) + 360 (tr) + 3.000 ... GTGT = 8.000 – 13.173 = -5173 - Thu TNDN = thunhập tính thu x thu suất * thunhập tính thu = doanhthu – chi phí hợp lý + thunhập khác Doanhthu = 32.568 + 34.500 + 80.000 + 3.200 = 150268...
... cầu: tính thu mà cty phải nộp năm 2005 - Thu giá trị gia tăng - Thu xuất - Thuthunhậpdoanh nghiệp Biết rằng: - Thu xuất thu GTGT mặt hàng 10% - Thu xuất thu TNDN 28% - Thu xuất thu xuất ... phải nộp = 6.636 – 8.963 = -2.300 (tr) - Thu TNDN = thunhập tính thu x thu suất • thunhập tính thu = doanhthu – chi phí hợp lý + thunhập khác • doanhthu = 63.000 (tr) + 360 (tr) + 3.000 ... GTGT = 8.000 – 13.173 = -5173 - Thu TNDN = thunhập tính thu x thu suất * thunhập tính thu = doanhthu – chi phí hợp lý + thunhập khác Doanhthu = 32.568 + 34.500 + 80.000 + 3.200 = 150268...
... vốn liên doanh tiền 50 trđ Hóa đơn dịch vụ phát hành có giá trị 110 trđ, có thu GTGT 10 trđ bị đánh thu năm 20x0 Theo chuẩn mực 14, khoản tiền chưa đủ điều kiện để ghi nhận doanhthu Chênh ... lắp - Chi phí bán hàng quản lý doanh nghiệp: 7.000 - Dự phòng bảo hành xây lắp trích 3% doanhthu thực Do khoản dự phòng chưa thực chi năm 20x1 nên không quan thu chấp nhận Yêu cầu: a) Xác định ... khoản Yêu cầu: a) Xác định chi phí thu TNDN hành năm 20x0 b) Xác định chênh lệch phát sinh năm 20x0 c) Xác định chi phí thu TNDN hoãn lại, tài sản thu TNDN HL thu TNDNHL phải trả phát sinh năm...
... 4.1.5 Căn tính thuthunhậpdoanh nghiệp Căn tính thuthunhậpdoanh nghiệp thunhập chịu thuthu suất 4.1.5.1 Thunhập chịu thuThunhập chịu thu bao gồm thunhập chịu thu HĐSXKD hàng ... kinh doanh hộ ấn định mức doanhthu để tính thunhập chịu thu tính thu theo công thức Thu TNDN phải nộp = Doanhthu ấn định x Tỉ lệ (%) Thunhập chịu thu x Thu suất thu TNDN c Nộp thuthu ... kỳ tính thuThuthunhậpdoanh nghiệp phải nộp phát sinh kỳ tính thuThuthunhậpdoanh nghiệp tạm nộp Thuthu TNDN miễn giảm kỳ tính thu Số thu nộp nước trừ kỳ tính thuThuthu TNDN...
... tính thuThunhậpdoanh nghiệp a Lợi nhuận trước thudoanh nghiệp thu suất b Thunhập tính thuthu suất c Doanhthu kỳ tính thudoanh nghiệp thu suất d Thunhập ròng doanh nghiệp thu ... bao gồm doanhthu dịch vụ ăn uống b Doanhthu chưa có thu GTGT hoạt động vũ trường không bao gồm doanhthu dịch vụ ăn uống c Doanhthu có thu GTGT hoạt động vũ trường bao gồm doanhthu dịch ... chịu thu c Tổ chức, hộ gia đình, cá nhân có hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thunhập chịu thu Câu Doanh nghiệp nộp thuThunhậpdoanh nghiệp loại thu tương tự thuThu nhập...
... luật số liệu khai./ NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THU Họ tên: …………………… Chứng hành nghề số: Hà nội, Ngày 18 thán năm 2011 NGƯỜI NỘP THU ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THU Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ đóng ... 39712200 [10] Fax:04 39712201.[11] Email: kháchsanx@yahoo.com [12] Tên đại lý thu (nếu có):… ……………………… [13] Mã số thu : [14] Địa chỉ: ……………………………………………………… [15] Quận/huyện: [16] Tỉnh/thành ... [17] Điện thoại: [18] Fax: [19] Email: [20] Hợp đồng đại lý thu : Số: .Ngày: Tổng số cá nhân khấu trừ thu [21] Người Số người/ Số tiền 07 1.1 Cá nhân cư trú [22] Người 05 1.2...
... 4.1.5 Căn tính thuthunhậpdoanh nghiệp Căn tính thuthunhậpdoanh nghiệp thunhập chịu thuthu suất 4.1.5.1 Thunhập chịu thuThunhập chịu thu bao gồm thunhập chịu thu HĐSXKD hàng ... kinh doanh hộ ấn định mức doanhthu để tính thunhập chịu thu tính thu theo công thức Thu TNDN phải nộp = Doanhthu ấn định x Tỉ lệ (%) Thunhập chịu thu x Thu suất thu TNDN c Nộp thuthu ... kỳ tính thuThuthunhậpdoanh nghiệp phải nộp phát sinh kỳ tính thuThuthunhậpdoanh nghiệp tạm nộp Thuthu TNDN miễn giảm kỳ tính thu Số thu nộp nước trừ kỳ tính thuThuthu TNDN...
... số thuthunhậpdoanh nghiệp phải nộp (hoặc thu hồi được) tính thunhập chịu thuthu suất thuthunhậpdoanh nghiệp năm hành 2.2.2 Phương pháp tính Thuthunhập hành = Thunhập chịu thu ... phí thuthunhậpdoanh nghiệp hành chi phí thuthunhập hoãn lại xác định lợi nhuận hay lỗ kỳ 2.1.2 Phân loại - Thuthunhậpdoanh nghiệp hành - Thuthunhậpdoanh nghiệp hoãn lại -Thu thu ... TOÁN THUTHUNHẬPDOANH NGHIỆP 2.1 Lý luận chung thuthunhậpdoanh nghiệp 2.1.1 Khái niệm - Thuthunhậpdoanh nghiệp loại thu đánh trực tiếp vào thunhập thực tế cá nhân pháp nhân toàn thu...
... 4.1.5 Căn tính thuthunhậpdoanh nghiệp Căn tính thuthunhậpdoanh nghiệp thunhập chịu thuthu suất 4.1.5.1 Thunhập chịu thuThunhập chịu thu bao gồm thunhập chịu thu HĐSXKD hàng ... kểthunhập chịu thu từ HĐSXKD hàng hóa, dịch vụ nước thunhập chịu thu khác Theo quy định Luật thu TNDN thunhập chịu thu xác định sau TNCT kỳ tính thuDoanhthu để = tính TNCT kỳ tính thu ... nhậpdoanh nghiệp) bao gồm: Thu XK, thu TTĐB, thu GTGT (đối với sở kinh doanh nộp thu GTGT theo phương pháp trực tiếp), thu môn bài, thu tài nguyên, thu sử dụng đất nông nghiệp, thu nhà...
... chnh v thu STT Ch tiờu Mụ t Ghi chỳ Ch tiờu [1] Doanhthu bỏn hng v cung cp dch v Phn ỏnh tng doanhthu bỏn hng v cung cp dch v k Lu ý tng s doanhthu l doanhthu gp khụng phi doanhthu thun Ch ... ói thu - Thu sut thuthu nhp doanh nghip u ói: Vớ d 10% - Thi hn ỏp dng thu sut u ói nm, k t nm (nm bt u hot ng SXKD phỏt sinh doanh thu) - Thi gian thu nm, k t nm (nm bt u cú thu nhp chu thu) ... dng B T khai Thu TNDN i vi doanh nghip cú hot ng chuyn nhng bt ng sn 02/TNDN C Quyt toỏn thuthu nhp doanh nghip 03/TNDN T khai quyt toỏn thuthu nhp doanh nghip p dng i vi quyt toỏn thu TNDN cho...
... DoanhthuThunhập chịu thu = kỳ Chi phí hợp để tính thu lý để tính thunhập chịu - nhập chịu Thunhập + chịu thu khác thuthu Sau xác định thunhập chịu thu theo công thức trên, sở kinh doanh ... sở kinh doanh hưởng, không phân biệt thu tiền hay chưa thu tiền Doanhthu để tính thunhập chịu thu sở kinh doanh nộp thu theo phương pháp trực tiếp giá trị gia tăng doanhthu bao gồm thu giá ... trò: • Thu TNDN loại thu bổ sung hay coi loại thuthu trước thu gộp thuthunhập cá nhân để tránh tình trạng thất thu giảm đầu mối thu, giúp quan thu quản lí chặt chẽ trước cảc khoản thu nhập...
... nhuận tính thu (TN chịu thu ): Thu TNDN = Thunhập x chịu thuThu suất Thunhập chịu thu TNDN = Doanhthu chịu thu Chi phí hợp lý - Lỗ năm trước trừ vào thunhập chịu thu năm Doanh Chi ... sản thuthunhập hành thuthunhập hoãn lại thuthunhập hành thuthunhập hoãn lại phải trả thường tính theo thu suất thuthunhậpdoanh nghiệp ban hành 35 Việc xác định giá trị thuthu ... 125 …… …… d Thuthunhập hành: Là số thu TNDN phải nộp ( hoàn lại) tính thunhập chịu thuthu suất thu TNDN năm hành Thu TNDN phải nộp = Thunhập chịu thu x Thu suất e Thuthunhập hoãn...
... hành số thuthunhậpdoanh nghiệp phải nộp (hoặc thu hồi được) tính thunhập chịu thuthu suất thuthunhậpdoanh nghiệp năm hành Chi phí thuthunhậpdoanh nghiệp hoãn lại Chi phí Thuthu ... Công nợ thuthunhập hoãn lại phải trả Chi phí /thu nhậpthuthunhậpdoanh nghiệp Chi phí thuthunhậpdoanh nghiệp (hoặc thunhậpthuthunhậpdoanh nghiệp): Là tổng chi phí thuthunhập ... nước Thunhập chịu thu kỳ tính thu xác định theo công thức sau: Thunhập chịu thu kỳ tính thuDoanhthu để tính thunhậpthu = chịu kỳ tính thu Chi phí hợp lý + kỳ tính thuThunhập chịu thu ...
... thuthunhậpdoanh nghiệp Căn tính thuthunhập chịu thuthu suất 3.1 .thu nhập chịu thuThunhập chịu thu kỳ tính thu bao gồm thunhập chịu thu hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ thu ... biệt thu đợc tiền hay cha thu đợc tiền Doanhthu để tính thunhập chịu thu đợc xác định cụ thể sở kinh doanh nộp thu GTGT theo phơng pháp khấu trừ thudoanhthuthuế GTGT .Doanh thu để tính thu ... toán Thunhập chịu thu kỳ tính thu đợc xác định theo công thức sau: Thunhập chịu thu = kỳ tính thuDoanhthu để tính Chi phí hợp lý thunhập chịu thu kỳ kỳ + tính thuThunhập chịu thu ...
... n v thuthu nh p doanh nghi p (1) 1.1 M t s v n 1.1.1 Khỏi ni m thuthu nh p doanh nghi p Thuthu nh p doanh nghi p l lo i thu tr c thu i t ng c a thuthu nh p doanh nghi p l thu nh p c a doanh ... c nh) Thu nh p ch u thu k tớnh thu bao g m thu nh p t ho t ng s n xu t, kinh doanh hng húa d ch v v thu nh p khỏc Thu nh p ch u thu k tớnh thu xỏc Thu nh p ch u thu nh nh sau: = (Doanh thu Chi ... t gi a thu nh p ch u thu v l i nhu n k toỏn 1.6.1 Thu nh p ch u thuThu nh p ch u thu l thu nh p ch u thuthu nh p doanh nghi p c a m t k, c xỏc s nh theo quy nh c a lu t thuthu nh p doanh nghi...
... định thuthunhậpdoanh nghiệp Chi phí thuthunhậpdoanh nghiệp bao gồm chi phí thuthunhập hành chi phí thuthunhập hoãn lại Thunhậpthuthunhậpdoanh nghiệp bao gồm thunhậpthuthu ... toỏn thuthu nhp Theo cỏc bn phỏp lớ hin hnh, thỡ cn c tớnh thuthu nhp chu thu kỡ l thu nhp chu thu kỡ tớnh thu v thu sut 1.2.1 Thu nhp chu thuThu nhp chu thu c xỏc nh bao gm thu nhp : thu ... thu hp lớ Thu nhp t + hot ng khỏc Sau tớnh tng thu nhp chu thu, cn c vo thu sut tớnh thuthu nhp cho doanh nghip : Thuthu nhp phi np = Tng thu nhp chu thu x Thu sut K toỏn thuthu nhp doanh nghip...
... nhận thuthunhậpdoanh nghiệp Ghi nhận thuthunhậpdoanh nghiệp hành Theo VAS 17, thuthunhập hành số thuthunhập DN phải nộp (hoặc thu hồi được) tính thunhập chịu thuthu suất thu ... liên doanh khác với sở tính thu khoản 1.3.2 Ghi nhận thuthunhậpdoanh nghiệp Thuthunhậpdoanh nghiệp ghi nhận bao gồm thuthunhập hành thu trả chậm Trong đó: Thu hành khoản thuthu ... nhậpdoanh nghiệp Khi xác định số thuthunhập năm trừ số thuthunhập mà sở kinh doanh nộp nước số thu trừ không vượt số thuthunhập tính theo Luật Thuthunhậpdoanh nghiệp cho khoản thu...