bài tập thuế có đáp án tập 2

"BÀI TẬP THUẾ VÀ QUẢN LÝ THUẾ NÂNG CAO DÀNH CHO LỚP ÔN THI CPA 2019" của PGS.TS Lê Xuân Trường cung cấp hướng dẫn về cách giải các dạng bài tập về thuế, bao gồm: tính thuế GTGT, tính thuế XK, thuế NK, thuế TTĐB, quyết toán thuế TNDN, tính thuế TNDN chi phí xi, tính thuế TNCN đối với người Việt Nam và người nước ngoài. Tài liệu nhấn mạnh các nguyên tắc chung để làm bài tập thuế, chẳng hạn như xác định văn bản pháp lý hiệu lực và nguyên tắc trình bày.

Ngày tải lên: 07/06/2020, 22:02

... chưa có thuế GTGT = Giá toán (tiền bán vé, bán tem ) + thuế suất hàng hóa, dịch vụ (%) = Giá toán (tiền bán vé, bán tem ) 1,05 = Giá toán (tiền bán vé, bán tem ) 1,1 = Giá toán (tiền bán vé, bán ... 1 ,2 Nếu thuế suất 5% thì: Giá chưa có thuế GTGT Nếu thuế suất 10% thì: Giá chưa có thuế GTGT Nếu thuế suất 20 % thì: Giá chưa có thuế GTGT Câu Doanh nghiệp A bán quạt điện, giá bán chưa có thuế ... đồng/xe; Thuế suất thuế GTGT 10% Cơng ty xuất hố đơn cho khách hàng - Số thuế GTGT đầu kỳ tính thuế tháng 7 /20 09 là: a 2. 000.000.000 đồng b 2. 200.000.000 đồng c 22 0.000.000 đồng d Cả phương án sai/

Ngày tải lên: 19/11/2018, 15:10

... July 20 16 PGS.TS Lê Xuân Trường CÁC DẠNG BÀI TẬP CƠ BẢN Chỉ tính thuế GTGT Tính thuế XK, thuế NK, thuế GTGT Tính thuế GTGT thuế TTĐB Tính thuế GTGT thuế TTĐB với giả định đặc biệt giá tính thuế ... trđ Thuế suất thuế GTGT: 10% Thuế suất thuế xuất than: 2% Thuế suất thuế tài nguyên than: 7% Tỷ giá tính thuế: USD = 20 .000 VND 19 July 20 16 PGS.TS Lê Xuân Trường Tài liệu hướng dẫn ôn thi KTV 20 16 ... thuế GTGT ghi hóa đơn GTGT 100 trđ Trong tháng, công ty bán lại cho doanh nghiệp X 90 với giá chưa thuế GTGT 26 .000 đồng/kg 10 lại bán cho hộ kinh doanh cá thể với giá bán chưa thuế GTGT 26 .20 0

Ngày tải lên: 04/05/2017, 17:29

... học; nhỏ sinh ngày 26 /1 /20 20 (Có đầy đủ hồ sơ chứng minh người phụ thuộc) 23 August 20 20 PGS.TS Lê Xuân Trường 96 Bài tập thuế, Lớp ôn thi công chức thuế 20 20 BÀI 22 BÀI 22 (tiếp)  Tình - hình ... từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp cho 07 năm 23 August 20 20 PGS.TS Lê Xuân Trường 71 23 August 20 20 PGS.TS Lê Xuân Trường 72 Bài tập thuế, Lớp ôn thi công chức thuế 20 20 BÀI ... kinh doanh khác 2% 23 August 20 20 PGS.TS Lê Xuân Trường TÍNH THUẾ GTGT VÀ THUẾ TNCN 39 23 August 20 20 PGS.TS Lê Xuân Trường 40 Bài tập thuế, Lớp ôn thi công chức thuế 20 20 BÀI 12 Công ty ABC hoạt

Ngày tải lên: 08/04/2022, 16:39

... DN A hưởng ưu đãi thuế sau (miễn thuế năm 20 12, 20 13; giảm 50% thuế năm 20 14, 20 15, 20 16, 20 17) Trường hợp doanh nghiệp lựa chọn giảm 50% thuế theo kỳ tính thuế năm chuyển đổi 20 14 doanh nghiệp ... thuế TNDN, doanh nghiệp tính phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp sau: Thu nhập Thu nhập Số thuế chịu thuế chịu thuế TNDN x tháng x kỳ kỳ x tháng x = phải 25 % + 22 % tính thuế tính thuế ... nộp thuế TNDN với mức thuế suất 22 % (2 tỷ đồng x 22 %) Ví dụ 18: Trong kỳ tính thuế năm 20 14, DN B có phát sinh: - Lãi từ hoạt động sản xuất phần mềm ưu đãi thuế tỷ đồng (hoạt động áp dụng thuế

Ngày tải lên: 04/12/2019, 20:25

... Tổng cộng: = 5. 720 trđ Giá thành đơn vị sản phẩm: 5. 720 .000.000 /22 0.000 = 26 .000đ/sp SP A tiêu thụ trong năm: 20 4.900 sp Giá vốn hàng bán: 20 4.900 sp x 26 .000 đ/sp = 5. 327 ,4 trđ (0, 25 đ) 5/ Chi ... hàng. 3. Bán cho công ty trách nhiệm hữu hạn 29 .900 sản phẩm, giá bán chưa có thuế Giá trị gia tăng: 40.000 đ/sp. 4. Bán lẻ 50.000 sản phẩm, giá bán chưa có thuế Giá trị gia tăng: 42. 000 đ/sp. ... Giá trị gia tăng, giá bán chưa có thuế Giá trị gia tăng) 1/ Bán cho công ty thương mại: 520 .000 sp, giá bán: 83.000 đ/sp. 2/ Bán qua hệ thống siêu thị: 320 .000 sp, giá bán: 84.000 đ/sp. Đến cuối

Ngày tải lên: 18/05/2015, 07:43

... đồng. - Số thuế GTGT còn phải nộp cuối kỳ tính thuế tháng 06 /20 10 là: 0 đồng. - Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 7 /20 10 của công ty AMB là bao nhiêu? Câu 17: Kỳ tính thuế tháng 5 /20 10, Công ... là là 20 0 000 USD, có đầy đủ...d Xe ô tô bán cho tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan Câu 28 : Tháng 8 /20 11, Công ty cơ khí Thăng long có số liệu sau: - Số thuế GTGT đầu vào tháng 7 ... dụng thuế suất 0%. b/ Được áp dụng thuế suất 0%. Câu 9: (26 ) Cơ sở kinh doanh A có số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa xuất khẩu chưa được khấu trừ trong 2 tháng lần lượt là 20 0 triệu và 25 0 triệu

Ngày tải lên: 23/05/2015, 17:02

... năm •Bán cho công ty TM 20 .000 sản phẩm; giá bán (chưa thuế) 120 .000 đ/sp •Tiêu thụ qua đại lý bán lẻ 15.000 sản phẩm; giá bán toán 143.000 đ/sp + Xuất bán năm: tháng cuối năm (ĐVT: đ/sp) THUẾ ... sản phẩm, có: + 40.000 sản phẩm bán với giá toán 68 .20 0 + 60.000 sản phẩm bán với giá toán 55.000 - Sản phẩm B: 44.000 sản phẩm; có: + 14.000 sản phẩm bán với giá có thuế 71.500 (trong bán nội 4.000 ... trên. •Chi phí bán hàng cho sản phẩm A 2. 000 đ, sản phẩm B 1.500 đ •Giá thành sản xuất 40.000 đ/spA; 22 .000 đ/spB •Giá bán chưa có VAT 63.000 đ/spA; 42. 000 đ/spB ? ?Thuế suất thuế TNDN 25 %. •Doanh

Ngày tải lên: 14/09/2015, 14:22

... https://www.facebook.com/giolangbat BÀI TẬP THUẾ TNDN ÔN THI CÔNG CHỨC THUẾ 20 16 Trong tập tập này, có tự chế, có lấy tập thuế Học viện tài chính, có tập ôn CPA thầy Lê Xuân Trường, có lang thang kiếm mạng ... hoàn khoản thuế nhập nộp năm tính thuế trước 20 0 - Thuế suất thuế TNDN áp dụng cho doanh nghiệp 22 % Doanh nghiệp không ưu đãi thuế TNDN Bài 40- ngày 17/ 12 Tại DN năm tính thuế TNDN có tài liệu ... khoản thuế NK nộp năm tính thuế trước: 20 0tr - Thuế suất thuế TNDN áp dụng công ty 22 % Công ty không ưu đãi thuế TNDN Bài 20 : ABB công ty hoạt động sản xuất bánh kẹo Số liệu báo cáo của năm tính thuế

Ngày tải lên: 03/04/2017, 23:05

... Muối Đáp án: c Câu 17: Thời hạn nộp thuế GTGT đơn vị nộp thuế theo quý : a b c d Là ngày 20 tháng Là ngày thứ 30 tháng quý Theo thông báo nộp thuế quan thuế Tất phương án Đáp án: b Câu 18: Mức thuế ... doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế hoàn thuế GTGT 12 tháng quý liên tục trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết Đáp án: b Câu 29 Năm 20 14, sở kinh doanh tháng có hàng hóa, ... biết thiết bị có thuộc đối tượng chịu thuế GTGT không? có thuế suất bao nhiêu? a Chịu thuế GTGT, TS 5% b Chịu thuế GTGT, TS 10% c Không chịu thuế GTGT Đáp án: b Câu 6: Tháng năm 20 15, Tổng công

Ngày tải lên: 17/07/2017, 10:53

... trừ tờ khai thuế GTGT kỳ tính thuế tháng 11 /20 15 50 triệu đồng tiếp tục kết chuyển sang kỳ tính thuế tháng 12/ 2015 Trường hợp Tờ khai thuế GTGT kỳ tính thuế tháng 12/ 2015, Công ty số thuế GTGT ... tính thuế tháng 10 /20 15 (kết thúc thời điểm xác định doanh thu để xác định phương pháp tính thuế năm 20 16 năm 20 17), số thuế đề nghị hoàn 350 triệu đồng tờ khai thuế GTGT kỳ tính thuế tháng 11 /20 15, ... khấu trừ thuế năm 20 14, năm 20 15 không đủ điều kiện để áp dụng phương pháp khấu trừ thuế từ ngày 1/1 /20 16 Công ty TNHH A có hồ sơ đề nghị hoàn thuế gửi quan thuế từ kỳ tính thuế tháng 11 /20 14 đến

Ngày tải lên: 14/09/2017, 15:29

... 31/10 /20 17 Bài tập thuế quản lý thuế nâng cao dành cho lớp ôn thi cpa 20 17 nguyên tắc chung 1) Chỉ tính thuế GTGT 2) Tính thuế XK, thuế NK, thuế GTGT 3) Tính thuế GTGT thuế TTĐB 4) Tính thuế GTGT thuế ... lệ thuế TNDN: 2% • Tỷ giá tính thuế: USD = 20 .000 đồng 12/ 20 31/10 /20 17 Bài tập thuế quản lý thuế nâng cao dành cho lớp ôn thi cpa 20 17 nguyên tắc chung Giả sử quảng cáo thực nước có phải nộp thuế ... Ngày 5 /2 nhận 20 triệu đồng tiền lương lại tháng 1 /20 17 - Ngày 15 /2: tạm ứng 50% lương tháng 2/ 2017: 20 triệu đồng - Ngày 20 /2: nhận giải thưởng kỹ sư xuất sắc năm 20 16 công ty ABS trao: 25 triệu

Ngày tải lên: 31/10/2017, 21:11

... Tháng 9 /20 14 350 300 350 50 -300 Tháng 10 /20 14 300 25 0 330 80 -22 0 Tháng 11 /20 14 22 0 300 350 50 - 170 Tháng 12/ 2014 170 29 0 350 60 - 110 Tháng 01 /20 15 110 360 350 - 10 - 120 Tháng 02/ 2015 120 ... (3) (2) Tháng 6 /20 14 400 300 350 50 -350 Tháng 7 /20 14 350 25 0 26 0 10 -340 Tháng 8 /20 14 340 310 300 -10 -350 Tháng 9 /20 14 350 300 350 50 -300 Tháng 10 /20 14 300 25 0 330 80 -22 0 Tháng 11 /20 14 22 0 ... 02/ 2014 20 320 310 - 10 -30 Tháng 3 /20 14 30 28 0 26 0 -20 -50 Tháng 4 /20 14 50 350 410 60 10 Tháng 5 /20 14 500 100 - 400 - 400 Tháng 6 /20 14 400 300 350 50 -350 Tháng 7 /20 14 350 25 0 26 0 10 -340 Tháng 8 /20 14

Ngày tải lên: 04/12/2019, 18:09

... rằng: Thuế suất thuế xuất 2% Thuế suất thuế GTGT 10% Thuế suất thuế TNDN 28 % Tổng thuế GTGT đầu vào khấu trừ năm 13.173 triệu đồng GIẢI 1) Bán nước ngoài: Doanh thu: 120 .000 x 27 1.400 = 32. 568 ... trực tiếp bán lẻ 40.000 sp, giá bán gồm thuế GTGT: 71.500 đồng/sp 2) bán cho cty TM nước 90.000 sp với giá bán gồm thuế GTGT 68 .20 0 đ/sp 3) bán cho siêu thị 20 .000 sp, giá bán chưa có thuế GTGT ... + 105 + 1.015 + (21 0 – 3) + 126 ,5 + 1 32 + = 14.6 92, 5 (tr đồng) Thu nhập khác: 12, 6 (tr đồng) Thuế TNDN phải nộp = (16.873,6 – 14.6 92, 5 + 12, 6) x 28 % = 614 ,23 6 (tr đồng) Bài 22 : Tại công ty sản...

Ngày tải lên: 15/08/2013, 11:47

... 38. 322 .580,65 19.161 .29 0, 32 57.483.370,97(đ ) Vậy tổng thuế TTĐB doanh nghiệp phải nộp là: 8. 722 . 424 ,24 2 57.483.370,97 66 .20 6 .29 5 ,21 (đ ) Giá tính thuế nhập 20 0 điều hòa là: (20 0 x 300 + 1 .20 0) ... = 1.1 32. 200.000đ • Thuế nhập tính cho 20 0 điều hòa là: 1.1 32. 200.000 x 35% = 396 .27 0.000đ • Thuế TTĐB tính cho 20 0 điều hòa nhập là: (1.1 32. 200.000 + 396 .27 0.000) x 15% = 22 9 .27 0.500đ Thuế TTĐB ... chưa thuế GTGT 22 0.000 đ/sp Yêu cầu : Hãy tính thuế TTDB phải nộp thuế NK phải nộp Biết thuế suất thuế TTDB rượu 42 độ 65% , Thuế XK : 2% Bài giải : ADCT: Thuế NK phải nộp = Số lượng x giá TT x thuế...

Ngày tải lên: 19/02/2014, 15:37

... hoá chịu thuế TTĐB giá bán: a Giá bán có thuế Tiêu thụ đặc biệt b Giá bán có thuế Tiêu thụ đặc biệt chưa có thuế GTGT -Đáp án c Giá bán có thuế Tiêu thụ đặc biệt thuế GTGT Câu 44 Giá tính thuế hàng ... thuế khoán quan thuế d Tất phương án -Đáp án Câu 51 Giá tính thuế GTGT hàng hóa sở sản xuất, kinh doanh bán là: a Giá bán lẻ hàng hóa thị trường b Giá bán chưa có thuế GTGT -Đáp án c Tổng số thuế ... GTGT b Giá chưa có thuế GTGT, có thuế TTĐB c Giá chưa có thuế GTGT, có thuế nhập d Giá nhập cửa cộng (+) với thuế nhập (nếu có) , cộng (+) với thuế TTĐB (nếu có) - Đáp án Câu 28 : Trường hợp xây...

Ngày tải lên: 24/07/2014, 14:31

... (918 – 27 6,1344) + (1.170 – 24 ,7104) + 10 .29 4 + (41.641 ,20 8/750.000) x 600.000 = 45.394, 121 6 (tr đ) Thuế TNDN phải nộp: (50.970 – 45.394, 121 6 + 2. 000) x 28 % = 2. 121 ,24 59 52 (tr đ) BÀI 24 : I/ Mua ... trực tiếp bán lẻ 40.000 sp, giá bán gồm thuế GTGT: 71.500 đồng/sp 2) bán cho cty TM nước 90.000 sp với giá bán gồm thuế GTGT 68 .20 0 đ/sp 3) bán cho siêu thị 20 .000 sp, giá bán chưa có thuế GTGT ... rằng: Thuế suất thuế xuất 2% Thuế suất thuế GTGT 10% Thuế suất thuế TNDN 28 % Tổng thuế GTGT đầu vào khấu trừ năm 13.173 triệu đồng GIẢI 1) Bán nước ngoài: Doanh thu: 120 .000 x 27 1.400 = 32. 568...

Ngày tải lên: 30/07/2014, 06:20

... rằng: Thuế suất thuế xuất 2% Thuế suất thuế GTGT 10% Thuế suất thuế TNDN 28 % Tổng thuế GTGT đầu vào khấu trừ năm 13.173 triệu đồng GIẢI 1) Bán nước ngoài: Doanh thu: 120 .000 x 27 1.400 = 32. 568 ... rằng: Thuế suất thuế xuất 2% Thuế suất thuế GTGT 10% Thuế suất thuế TNDN 28 % Tổng thuế GTGT đầu vào khấu trừ năm 13.173 triệu đồng GIẢI 1) Bán nước ngoài: Doanh thu: 120 .000 x 27 1.400 = 32. 568 ... kỳ thuế suất thuế xuất khẩu: 2% thuế suất thuế GTGT: 10% thuế sấut thuế TNDN 28 % GIẢI 1) Bán cho cty thương mại Doanh thu: 20 0.000 x 600.000 = 120 .000 (tr) T.GTGT đầu ra: 120 .000 x 10% = 12. 000...

Ngày tải lên: 11/09/2014, 23:36

... kỳ: (918 – 27 6,1344) + (1.170 – 24 ,7104) + 10 .29 4 + (41.641 ,20 8/750.000) x 600.000 = 45.394, 121 6 (tr đ) Thuế TNDN phải nộp: (50.970 – 45.394, 121 6 + 2. 000) x 28 % = 2. 121 ,24 59 52 (tr đ) BÀI 9: I/ ... kỳ thuế suất thuế xuất khẩu: 2% thuế suất thuế GTGT: 10% thuế sấut thuế TNDN 28 % GIẢI 1) Bán cho cty thương mại Doanh thu: 20 0.000 x 600.000 = 120 .000 (tr) T.GTGT đầu ra: 120 .000 x 10% = 12. 000 ... trực tiếp bán lẻ 40.000 sp, giá bán gồm thuế GTGT: 71.500 đồng/sp 2) bán cho cty TM nước 90.000 sp với giá bán gồm thuế GTGT 68 .20 0 đ/sp 3) bán cho siêu thị 20 .000 sp, giá bán chưa có thuế GTGT...

Ngày tải lên: 04/10/2014, 16:23

... 154,3 02 (tr) Bài tập thuế có đáp án _tập BÀI 1: Hãy tính thuế xk, thuế GTGT thuế TNDN phải nộp cty hàng tiêu dùng có số liệu năm sau I/ sản xuất Sản xuất 670.000 sp A (không thuộc diện chịu thuế ... rằng: Thuế suất thuế xuất 2% Thuế suất thuế GTGT 10% Thuế suất thuế TNDN 28 % Tổng thuế GTGT đầu vào khấu trừ năm 13.173 triệu đồng GIẢI 1) Bán nước ngoài: Doanh thu: 120 .000 x 27 1.400 = 32. 568 ... kỳ thuế suất thuế xuất khẩu: 2% thuế suất thuế GTGT: 10% thuế sấut thuế TNDN 28 % GIẢI 1) Bán cho cty thương mại Doanh thu: 20 0.000 x 600.000 = 120 .000 (tr) T.GTGT đầu ra: 120 .000 x 10% = 12. 000...

Ngày tải lên: 30/10/2014, 15:41