bài tập ứng dụng 3 1 tính thuế gtgt theo phương pháp khấu trừ
Tài liệu tại một doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ tháng 3/N như sau ( 1. 000 đồng):
... Bài số Một doanh nghiệp áp dụng phơng pháp kiểm kê định kỳ để kế toán hàng tồn kho thuế GTGT đợc tính theo phơng pháp khấu trừ có tình hình sau (1. 000đ): Sản phẩm tồn kho đầu kỳ 10 .000 ... Thuế GTGT 10 % 7.000 Công ty Q khiếu nại chất lợng hàng nên đợc đơn vị giảm giá 5% Xuất bán trả góp cho khách hàng Z lô hàng có giá bán trả 11 0.000 ( bao gồm 10 % thuế GTGT ) giá bán trả góp 11 5.000, ... Do bị cháy kho hàng nên kỳ đợc quan thuế xét giảm 10 0.000.000 đồng tiền thuế GTGT đợc trừ vào số thuế GTGT phải nộp tháng sau Do có nhầm lẫn việc kê khai thuế xuất tháng trớc đây, quan hải quan...
- 3
- 810
- 1
NHỮNG LÝ LUẬN VỀ HẠCH TOÁN TIÊU THỤ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ TIÊU THỤ TRONG DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT SỬ DỤNG PHƯƠNG PHÁP KÊ KHAI THƯỜNG XUYÊN VÀ TÍNH THUẾ GTGT THEO PHƯƠNG PHÁP KHẤU TRỪ
... hoỏ cỏc bỳt toỏn iu157, 511 , 512 , 5 21, 5 31 , 532 , 632 , 6 41, 642, 91 Chng t mó S chi tit TK chnh, bỳt toỏn khoỏ s S cỏi TK 15 7, 511 , 512 , 5 21, 5 31 , 532 , 632 , 6 41, 642, 911 , 4 21, 13 1 Bng tng hp chi ... hin qua cỏc s sau: TK 33 4 ,33 8 TK 642 Chi phớ nhõn viờn TK 11 1 ,11 2 Cỏc khon gim tr CPQL TK 15 2 ,1 53, 14 21 CP vl, ccdc, dựng QL TK 214 Trớch KHTSC cho QL TK 33 3 ,11 1 TK 911 Kt chuyn CPQLDN cui k ... toán 41C 19 19 Luận văn tốt nghiệp Chng t gc Nht ký bỏn hng SNhttit TK 15 7, 632 , 511 , 512 , 5 21, 5 31 , 532 , 91 S k toỏn chi ký chung Bng cõn i TK Bng tng hpchi S cỏi TK 15 7, 511 , 5 21, 512 , 5 31 , 532 ,...
- 22
- 609
- 0
Xí nghiệp may Thăng Long hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.
... 459 .11 0.000 19 Báo cáo Tổng hợp E bảng cân đối số phát sinh stt 11 1 11 2 13 1 13 3 13 8 14 1 14 2 15 2 1 53 15 4 15 5 15 7 211 214 31 1 33 1 33 3 33 4 33 8 34 1 411 Số d đầu kỳ Nợ có 32 9.640.000 952.000.000 18 1.900.000 ... 11 .545.000 ( 31 ) 11 .545.000 11 .545.000 TK 6 21- HVM.7 53 (3) 8.000.000 (6) 2 .11 5.000 10 .11 5.000 ( 31 ) 10 .11 5.000 10 .11 5.000 TK 622-HVM.7 53 (3) 16 .590.000 (6) 3. 15 2 .10 0 19 .742 .10 0 ( 31 ) 19 .742 .10 0 19 .742 .10 0 ... 46.250.000 Có TK 5 31 : 46.250.000 54.Nợ TK 911 : 31 5 .12 8 .39 0 Có TK 632 : 31 5 .12 8 .39 0 55.Nợ TK 511 : 459 .11 0.000 Có TK 911 : 459 .11 0.000 56.Nợ TK 911 : 11 8.720. 13 4 Có TK 4 21: 11 8.720. 13 4 57.Nợ TK 33 31: 25.485.650...
- 66
- 992
- 1
Công ty cổ phần quốc tế thương mại Thành Như hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
... 911 ( 51) 25.2 61. 476 (54) 31 5 .12 8 .39 0 (56) 11 8.720. 13 4 459 .11 0.000 459 .11 0.000 (55) 459 .11 0.000 22 E bảng cân đối số phát sinh stt 11 1 11 2 13 1 13 3 13 8 14 1 14 2 15 2 1 53 15 4 15 5 15 7 211 214 31 1 33 1 ... khoản: TK 11 1 11 2 13 1 13 8 14 1 14 2 15 2 1 53 15 4 15 5 211 214 31 1 33 1 33 3 33 4 33 8 34 1 411 414 4 21 4 41 Tên tàI khoản Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác Tạm ứng Chi ... TK 511 : 35 .37 5.000 Có TK 33 31: 3. 537 .500 NợTK 13 1 : 38 . 912 .500 Có TK 511 : 35 .37 5.000 Có TK 33 31: 3. 537 .500 47.Nợ TK 11 1: 76.780.000 Có TK 13 1 : 76.780.000 48.Nợ TK 11 1: 42.900.000 Có TK 13 1 : 42.900.000...
- 171
- 830
- 0
Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.
... 459 .11 0.000 20 E bảng cân đối số phát sinh stt 11 1 11 2 13 1 13 3 13 8 14 1 14 2 15 2 1 53 15 4 15 5 15 7 211 214 31 1 33 1 33 3 33 4 33 8 34 1 411 Số dư đầu kỳ Nợ 32 9.640.000 952.000.000 18 1.900.000 có 81. 462. 033 ... MA 234 : 60.705.700 -Mũ HVM7 53: 40.7 53. 10 0 Nợ Tk 11 1: 1 53. 605 .32 0 Có TK 511 : 13 9 .6 41. 200 Có TK 33 31: 13 . 964 .12 0 Nơ TK 13 1 : 4.750.680 Có TK 511 : 4 . 31 8.800 Có TK 33 31: 4 31 .880 42.Nợ TK 632 : 49. 018 .500 ... 2. 835 .000 11 . 635 .000 ( 31 ) 11 . 635 .000 11 . 635 .000 TK 6 21- TG .19 8 (3) 8.800.000 (6) 2.745.000 11 .545.000 ( 31 ) 11 .545.000 11 .545.000 16 TK 6 21- HVM.7 53 (3) 8.000.000 (6) 2 .11 5.000 10 .11 5.000 ( 31 ) 10 .11 5.000...
- 74
- 2,803
- 3
hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ tại xí nghiệp may thăng long
... 459 .11 0.000 19 Báo cáo Tổng hợp E bảng cân đối số phát sinh stt 11 1 11 2 13 1 13 3 13 8 14 1 14 2 15 2 1 53 15 4 15 5 15 7 211 214 31 1 33 1 33 3 33 4 33 8 34 1 411 Số d đầu kỳ Nợ có 32 9.640.000 952.000.000 18 1.900.000 ... 11 .545.000 ( 31 ) 11 .545.000 11 .545.000 TK 6 21- HVM.7 53 (3) 8.000.000 (6) 2 .11 5.000 10 .11 5.000 ( 31 ) 10 .11 5.000 10 .11 5.000 TK 622-HVM.7 53 (3) 16 .590.000 (6) 3. 15 2 .10 0 19 .742 .10 0 ( 31 ) 19 .742 .10 0 19 .742 .10 0 ... 46.250.000 Có TK 5 31 : 46.250.000 54.Nợ TK 911 : 31 5 .12 8 .39 0 Có TK 632 : 31 5 .12 8 .39 0 55.Nợ TK 511 : 459 .11 0.000 Có TK 911 : 459 .11 0.000 56.Nợ TK 911 : 11 8.720. 13 4 Có TK 4 21: 11 8.720. 13 4 57.Nợ TK 33 31: 25.485.650...
- 71
- 815
- 0
Xí nghiệp may Thăng Long hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
... 21 Báo cáo Tổng hợp E BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH STT 11 1 11 2 13 1 13 3 13 8 14 1 14 2 15 2 1 53 15 4 15 5 15 7 211 214 31 1 33 1 33 3 33 4 33 8 34 1 22 SỐ DƯ ĐẦU KỲ NỢ CÓ 32 9.640.000 952.000.000 18 1.900.000 81. 462. 033 ... 11 .545.000 ( 31 ) 11 .545.000 11 .545.000 TK 6 21- HVM.7 53 (3) 8.000.000 (6) 2 .11 5.000 10 .11 5.000 ( 31 ) 10 .11 5.000 10 .11 5.000 TK 622-HVM.7 53 (3) 16 .590.000 (6) 3. 15 2 .10 0 19 .742 .10 0 ( 31 ) 19 .742 .10 0 19 .742 .10 0 ... TK 33 31: 3. 537 .500 NợTK 13 1 : 38 . 912 .500 Có TK 511 : 35 .37 5.000 15 15 Báo cáo Tổng hợp Có TK 33 31: 3. 537 .500 47.Nợ TK 11 1: 76.780.000 Có TK 13 1 : 76.780.000 48.Nợ TK 11 1: 42.900.000 Có TK 13 1 : 42.900.000...
- 24
- 804
- 2
Một số vấn đề về hạch toán TSCĐ trong các Doanh nghiệp tính thuế VAT theo phương pháp khấu trừ ở VN hiện nay
... nại tố cáo ngày 2 -12 -19 98 - Sắc lệnh số 64/SL thành lập Ban tra đặc biệt Chủ Tịch Hồ Chí Minh ký ngày 23/ 11 /19 45 - Nghị định số 38 /HĐBT (nay Chính Phủ) việc hớng dẫn thi hành Pháp lệnh thủ tục ... Thanh Hơng 11 .hành vi hành chínhlà hành vi quan hành nhà nớc,của ngời cío thẩm quyền quan hành Nhà nớc thực nhiệm vụ , công vụ theo quy định pháp luật 12 .Quyết định kỷ luật định văn ngời ứng đầu ... thủ trởng quan định đợc áp dụng biện pháp theo thẩm quyền yêu cầu quan chức xử lý theo pháp luật Trong trờng hợp tiếp tục khiếu nại ngời khiếu nại phải gửi đơn kèm theo định giải khiếu nại trớc...
- 23
- 668
- 0
Một số vấn đề về hạch toán tài sản cố định trong các doanh nghiệp tính thuế VAT theo phương pháp khấu trừ ở Việt Nam hiện nay
... 0 918 .775 .36 8 TK 11 1 ,11 2 ,15 2 ,33 4 TK 627, 6 41, 642 Chi phí sữa chữa nhỏ (1) (1) TK 24 13 (2) CF sửa chữa lớn (2) tự làm TK 14 2 TK 31 1 (3) CF sửa chữa lớn Ngoài (5a) kế hoạch (3) thuê TK 33 5 TK 13 3 ... Nợ TK 811 : Tập hợp chi phí cho thuê Có TK 214 : Khấu hao tài sản cố định cho thuê Có TK 11 1, 11 2 : Các chi phí khác -Khoản thu cho thuê : Nợ TK 11 1, 11 2, 13 8 : Tổng số thu Có TK 33 31 : Thuế ... đầu vào TK 14 2 phải trả TK 214 1, 21 43 Kết chuyển GTHM (5a) (5a) chuyển quyền sở hửu ( 5b) TK 211 , 2 13 Kết chuyển NGTSCĐ (5b) chuyền quyền sở hữu TK 11 1, 11 2 CP mua lại TSCĐ TK 13 3 17 VAT đầu...
- 33
- 651
- 0
Một số vấn đề về hạch toán tài sản cố định trong các doanh nghiệp tính thuế VAT theo phương pháp khấu trừ ở Việt Nam hiện nay
... toán TSCĐ cho thuê : TK 214 TK 811 TK 711 Trích KH TSCĐ (1) Cho thuê Thu nhập (4) TK 11 1 ,11 2 TK 228 cho thuê TK 33 31 TK 911 Các CF khác (2) cho thuê TK 13 3 TK 11 1, 11 2, 13 8 VAT Kết chuyển (7) chi ... 0 918 .775 .36 8 TK 11 1 ,11 2 ,15 2 ,33 4 TK 627, 6 41, 642 Chi phí sữa chữa nhỏ (1) (1) TK 24 13 (2) CF sửa chữa lớn (2) tự làm TK 14 2 TK 31 1 (3) CF sửa chữa lớn Ngoài (5a) kế hoạch (3) thuê TK 33 5 TK 13 3 ... 6 41, 642 : Tiền thuê chi phí liên quan Nợ TK 13 3 : Thuế VAT đợc khấu trừ Có TK 33 1, 33 88 : Số tiền thuê phải trả Có TK 11 1, 11 2 : Các chi phí khác -Khi trả tiền cho đơn vị cho thuê : Nợ TK 33 1, ...
- 22
- 559
- 0
Xây dựng quy trình lập báo cáo thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ trong mô hình thực hành kế toán tại khoa tài chính kế toán
... tiền 1. 178 .32 0 Sử dụng điện tiết kiệm Góp phần xây dựng đất nước Cộng 1. 178 .32 0 13 3 9 TNHH MOT THANH VIEN DIEN LUC dƠNG NAI Thuế suất GTGT 10 % Thuế GTGT: Tổng cộng tiền tốn: 11 7. 832 1. 296 .15 2 ... có thuế GTGT + thuế suất - Cột (9) - thuế suất ghi theo thuế suất thuế GTGT hố đơn, chứng từ, biên lai nộp thuế - Cột (10 ) thuế GTGT số thuế GTGT ghi hố đơn, chứng từ, biên lai nộp thuế số thuế ... ‐ 22 ‐ kỳ sau Chỉ tiêu Thuế GTGT phải nộp kỳ”: Thuế GTGT phải nộp kỳ tính theo cơng thức: Thuế GTGT Thuế GTGT = Phải nộp Thuế GTGT đầu vào - đầu Thuế GTGT khấu - khấu trừ trừ kỳ trước chuyển sang...
- 74
- 1,429
- 3
Tài liệu Khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ 1 docx
... chịu thuế GTGT: (7) (8) (9) (10 ) (11 ) Tổng Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0%: Tổng Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5%: Tổng Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10 %: ... VÀO ĐƯỢC KHẤU TRỪ TRONG KỲ (Kèm theo tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/ GTGT) Kỳ tính thuế: Tháng năm Người nộp thuế: Mã số thuế: Đơn vị tiền: đồng Việt Nam A Thuế GTGT HHDV ... bán chịu thuế Tỷ lệ % doanh thu HHDV bán chịu thuế tổng doanh thu năm (3) = (2)/ (1) Tổng thuế GTGT HHDV mua vào cần phân bổ năm Thuế GTGT đầu vào khấu trừ năm Số tiền (5) = (4) x (3) Thuế GTGT đầu...
- 8
- 399
- 0
LUẬN VĂN: Một số vấn đề về hạch toán tài sản cố định trong các doanh nghiệp tính thuế VAT theo phương pháp khấu trừ ở Việt Nam hiện nay pot
... 811 TK 711 Trích KH TSCĐ (3) (1) Cho thuê Thu nhập (4) cho thuê TK 11 1 ,11 2 Các CF khác (2) TK 33 31 TK 911 (2) TK 13 3 TK 228 Gía trị TSCĐ (1) (3) cho thuê TK 11 1, 11 2, 13 8 Kết chuyển (7) (7) VAT ... 11 1 ,14 1 ,33 1 (1a ) TK 211 , 2 13 TK8 21 MuaTSCĐ(thời gian ngắn) (1 a) (1a) (bán TSCĐ 6a Thanh lý, nhượng (6a ) ) TK TK2 411 214 HMTSCĐ Tập hợp chi phí (1b) (1b) Nguyên giá (6a) TSCĐ TK 13 3 Thuế VAT (1) ... 6 41, 642 : Tiền thuê chi phí liên quan Nợ TK 13 3 : Thuế VAT khấu trừ Có TK 33 1, 33 88 : Số tiền thuê phải trả Có TK 11 1, 11 2 : Các chi phí khác -Khi trả tiền cho đơn vị cho thuê : Nợ TK 33 1, 33 88...
- 32
- 594
- 0
Phương pháp tính giá vốn thành phẩm là phương pháp bình quân gia quyền tính nguyên vật liệu xuất kho là phương pháp bình quân cả kỳ dự trữ Thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ .
... 23. 7 83. 380 TK 632 23. 3 51. 000 (39 ) 23. 3 51. 000 TK 3 31 (Vĩnh Long) 14 (34 a )10 7. 915 .574,5 (35 a) 71. 187. 017 ,12 (36 a)5 .10 0.000 (37 a)5 .19 9.000 18 9.4 01. 5 91, 6 15 .000.000 18 9.4 01. 519 ,6 (5 )15 .000.000 18 9.4 01. 519 ,6 ... TK 3 31 (Mỹ Hà) TK 3 31 (Biếc Lan) 16 8 .1 03. 000 (18 )1. 210 .000 (15 ) 16 8 .1 03. 000 16 8 .1 03. 000 1. 210 .000 60.500.000 1. 210 .000 TK 3 31 (Quý Dơng) (19 )60.500.000 1. 210 .000 (11 ) TK 3 31 (Thái Hoàn) 60.500.000( 13 ) ... 1. 1 01. 4 13 . 000 SD :11 0. 6 31 .5 13 TK6 41 (25 )10 .000.000 (26)9.902.000 (30 )1. 8 81 .38 0 (32 )2.000.000 23. 7 83. 380 TK642 23. 7 83. 380 (39 ) (25)5.000.000 (29 )12 .900.000 (30 )2.4 51. 000 (32 )3. 000.000 23. 3 51. 000 23. 7 83. 380...
- 118
- 864
- 0
Tài liệu Khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ ppt
... mua vào tháng, mẫu số 012 /GTGT (nếu phát sinh khai) - Bảng tổng hợp thuế GTGT theo giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01 -3/ GTGT (áp dụng trường hợp kỳ kê khai thuế NNT có khai bổ sung, ... sơ khai thuế kỳ khai thuế trước) Thành phần hồ sơ - Bảng phân bổ số thuế GTGT hàng hoá dịch vụ mua vào khấu trừ kỳ, mẫu số 01- 4A /GTGT (nếu phát sinh khai) - Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu ... Tên bước Mô tả bước Nhà nước theo số thuế kê khai Hồ sơ Thành phần hồ sơ - Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/ GTGT - Bảng kê hoá đơn hàng hoá dịch vụ bán tháng, mẫu số 01- 1 /GTGT (nếu phát sinh khai) -...
- 4
- 458
- 0
Tài liệu Những biểu mẫu khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ doc
... [39 ] = [25] + [35 ] - [37 ]) Xác định nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp kỳ: Thuế GTGT phải nộp kỳ ([40] = [39 ] - [ 23] - [11 ]) Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ ([ 41] = [39 ] - [ 23] - [11 ]) 2 .1 2.2 Thuế GTGT ... 10 % [32 ] [33 ] Điều chỉnh thuế GTGT HHDV bán kỳ trước 1. 2 [28] a Điều chỉnh tăng [34 ] [35 ] b Điều chỉnh giảm [36 ] [37 ] [38 ] [39 ] III Tổng doanh thu thuế GTGT HHDV bán ( [38 ] = [24] + [34 ] - [36 ], ... chịu thuế GTGT ([27]= [29]+ [30 ]+ [32 ]; [28]= [ 31 ]+ [33 ]) [27] a Hàng hoá, dịch vụ bán chịu thuế suất 0% [29] b Hàng hoá, dịch vụ bán chịu thuế suất 5% [30 ] [ 31 ] c Hàng hoá, dịch vụ bán chịu thuế...
- 9
- 488
- 0
Tài liệu Khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ docx
... có thuế suất (7) (8) (9) Thuế GTGT Ghi (10 ) (11 ) Tổng Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0%: Tổng Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5%: Tổng Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế ... VÀO ĐƯỢC KHẤU TRỪ TRONG KỲ (Kèm theo tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/ GTGT) Kỳ tính thuế: Tháng năm Người nộp thuế: Mã số thuế: Đơn vị tiền: đồng Việt Nam A Thuế GTGT HHDV ... vụ bán chịu thuế Tỷ lệ % doanh thu HHDV bán chịu thuế tổng doanh thu năm (3) = (2)/ (1) Tổng thuế GTGT HHDV mua vào cần phân bổ năm Thuế GTGT đầu vào khấu trừ năm (5) = (4) x (3) Thuế GTGT đầu vào...
- 8
- 388
- 0
Tìm thêm: xác định các nguyên tắc biên soạn khảo sát chương trình đào tạo của các đơn vị đào tạo tại nhật bản khảo sát chương trình đào tạo gắn với các giáo trình cụ thể tiến hành xây dựng chương trình đào tạo dành cho đối tượng không chuyên ngữ tại việt nam điều tra đối với đối tượng giảng viên và đối tượng quản lí điều tra với đối tượng sinh viên học tiếng nhật không chuyên ngữ1 khảo sát thực tế giảng dạy tiếng nhật không chuyên ngữ tại việt nam khảo sát các chương trình đào tạo theo những bộ giáo trình tiêu biểu phát huy những thành tựu công nghệ mới nhất được áp dụng vào công tác dạy và học ngoại ngữ mở máy động cơ lồng sóc mở máy động cơ rôto dây quấn các đặc tính của động cơ điện không đồng bộ đặc tuyến hiệu suất h fi p2 đặc tuyến tốc độ rôto n fi p2 đặc tuyến dòng điện stato i1 fi p2 động cơ điện không đồng bộ một pha sự cần thiết phải đầu tư xây dựng nhà máy từ bảng 3 1 ta thấy ngoài hai thành phần chủ yếu và chiếm tỷ lệ cao nhất là tinh bột và cacbonhydrat trong hạt gạo tẻ còn chứa đường cellulose hemicellulose chỉ tiêu chất lượng theo chất lượng phẩm chất sản phẩm khô từ gạo của bộ y tế năm 2008 chỉ tiêu chất lượng 9 tr 25