Xí nghiệp may Thăng Long hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.

Xí nghiệp may Thăng Long hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.

Báo cáo Tổng hợp Đề Xí nghiệp may Thăng Long hạch toán hàng tồn kho theo phơng pháp kê khai thờng xuyên tính thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ Phơng pháp tính giá vốn hàng xuất kho phơng pháp bình quân kỳ dự trữ Hoạt động xí nghiệp tháng năm 2004 ( Chỉ hạch toán tiêu thụ nớc ) A Số d đầu kỳ tàI khoản: TK 111 112 131 138 141 142 152 153 154 155 211 214 311 331 333 334 338 341 411 414 421 441 Tªn tàI khoản Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác Tạm ứng Chi phí trả trớc Nguyên liệu vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh DD Thành phẩm TSCĐ hữu hình Khấu hao TSCĐ Vay ngắn hạn Phải trả ngời bán Thuế khoản phải nộp NN Phải trả công nhân viên Phải trả phải nộp khác Vay dàI hạn Nguồn vốn kinh doanh Quĩ đầu t phát triển Lợi nhuận chơa phân phối Phải thu nội khác Cộng D nợ 329.640.000 952.000.000 181.900.000 81.462.033 14.300.000 16.345.000 11.830.000 23.750.000 39.457.967 18.115.000 1.835.600.000 3.504.400.000 D cã 19.163.319 142.800.000 42.960.000 13.630.000 26.890.000 29.860.000 891.900.000 1.010.583.681 462.664.663 670.000.000 193.948.337 3.504.400.000 B số d chi tiết tàI khoản * TK 131: Phải thu khách hàng Mà khách Tên khách KT Công ty XNK Khánh Thành BL Công ty TNHH Bảo Long PĐ Công ty Phơng Đông *TK 331: Phải trả cho ngời bán D nợ 56.700.000 91.282.000 33.918.000 Báo cáo Tổng hợp Mà khách Tên khách NL C«ng ty TNHH NhËt Linh NK C«ng ty XNK Ngọc Khánh ML Công ty Mai Linh *TK 152: Nguyên liƯu, vËt liƯu M· sè KC VI LT Lo¹i vËt liệu Khuy chỏm VảI cotton Lỡi trai ĐVT Cái M Cái D có 12.080.000 17.000.000 13.880.000 Số lợng 900 1400 800 Thµnh tiỊn 270.000 11.200.000 360.000 *TK 155: Thµnh phÈm M· sè VH 212 MA 234 TG 198 HVM.753 TH 2412 Tên thành phẩm Mũ lỡi trai Mũ lỡi trai Mị lìi trai Mị lìi trai Mị lìi trai §VT ChiÕc ChiÕc ChiÕc ChiÕc ChiÕc Sè lỵng 300 400 250 200 500 Thµnh tiỊn 3.060.000 4.520.000 2.875.000 2.060.000 5.600.000 * TK 154: Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh dë dang phân bổ cho sản phẩm Mà số MA.234 TG.198 HVM.753 Tên thành phẩm Mũ lỡi trai Mũ lỡi trai Mị lìi trai Sè tiỊn 13.627.289 15.649.923 10.180.000 C c¸c nghiƯp vơ ph¸t sinh kú; 1.PhiÕu nhËp kho sè 311, ngày 1/2 Hoá đơn GTGT số 455645, xí nghiệp nhập kho vải công ty Bình Minh Đơn giá cha cã th VAT 10% XÝ nghiƯp cha to¸n tiền hàng Tên NVL Vải cotton ĐVT m Số lợng 3.300 Đơn giá 8.000 Thành tiền 26.400.000 2.Phiếu nhập kho số 312, ngày 2/2 Hoá đơn GTGT số579898, xí nghiệp nhập kho lỡi trai công ty Hoàng Gia Đơn gi¸ cha th VAT 10% XÝ nghiƯp cha to¸n tiền hàng Tên NVL ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền Báo cáo Tổng hợp Lỡi trai Cái 17.400 450 7.830.000 3.PhiÕu xuÊt kho sè 411, ngµy 2/2 XuÊt vải cotton cho phân xởng sản xuất: - Mũ MA.234: 1.100 m - Mò TG.198:1.100 m - Mò HVM.753: 1.000 m 4.Phiếu nhập kho số 313, ngày 4/2 Hoá đơn GTGT số113325 Xí nghiệp mua hàng công ty Phơng Nam, đơn giá cha có thuế VAT 10%, cha toán tiền hàng Tên NVL Khoá ĐVT Cái Số lợng 17.800 Đơn giá 250 Thành tiền 4.450.000 5.Phiếu nhập kho số 314, ngày 5/2 Hoá đơn GTGT số656733 Xí nghiệp mua hàng công ty Đài Bắc, đà toán tiền hàng tiền mặt Đơn giá cha có thuế VAT 10% PhiÕu chi sè 510 Tªn NVL Khuy chám ĐVT Cái Số lợng 17.500 Đơn giá 300 Thành tiền 5.250.000 6.PhiÕu xuÊt kho sè 412, ngµy 6/2, xuÊt kho lỡi trai cho phân xởng sản xuất: - Mũ MA.234: 6.300 c¸i - Mị TG.198: 6.100 c¸i - Mị HVM.753: 4.700 7.Phiếu nhập kho số 315, ngày 7/2.Hoá đơn GTGT số 513212 Xí nghiệp mua hàng công ty Nam Cờng, tiền hàng cha toán Đơn giá cha có thuế VAT 10% Tên NVL Mác ĐVT Cái Số lợng 17.600 Đơn giá 150 Thành tiền 2.640.000 8.Phiếu chi tiền mặt số 511 ngày 7/2, xí nghiệp trả tiền cho công ty Bình Minh số tiền 29.040.000 đ 9.Phiếu xuất kho số 413 ngày 7/2, xuất khoá cho phân xởng sản xuất: - Mũ MA.234: 6.200 - Mị TG.198: 6.050 c¸i - Mị HVM.753: 4.900 c¸i 10.PhiÕu chi tiền số 512 ngày 8/2, trả tền cho công ty Hoàng Gia số tiền là:8.316.000 đ Báo cáo Tổng hợp 11.Phiếu nhập kho số 316 ngày 8/2 Hoá đơn GTGT số545443 Xí nghiệp mua hàng công ty Châu Long Đơn giá cha thuế VAT 10% Xí nghiệp đà toán tiền mặt Phiếu chi số 513 Tên NVL Nẹp nhựa ĐVT Cái Số lợng 17.450 Đơn giá 200 Thành tiền 3.490.000 12.Phiếu nhập kho số 317, ngày 9/2 Hoá đơn GTGT số177869 Xí nghiệp mua hàng công ty Phong Phú cha toán tiền hàng Đơn giá cha có thuế VAT 10% Tên NVL Chỉ đen Chỉ trắng ĐVT kg kg Số lợng 150 200 Đơn giá 119.000 120.000 Thành tiền 17.850.000 24.000.000 13.Phiếu xuất kho số 414 ngày 9/2, xuất khuy chỏm cho phân xởng sản xuất: - Mũ MA.234: 6.220 - Mũ TG.198: 6.150 c¸i - Mị HVM.753: 4.750 c¸i 14.PhiÕu chi tiền số 514 ngày 10/2, xí nghiệp trả tiền cho công ty Phơng Nam số tiền 4.895.000 đ 15.Phiếu xuất kho số 415 ngày 10/2, xuất kho mác cho phân xởng sản xuất: - Mũ MA.234: 6.250 - Mị TG.198: 6.120 c¸i - Mị HVM.753: 4.800 c¸i 16.PhiÕu chi tiền số 515 ngày 11/2, trả tiền cho công ty Nam Cờng số tiền 2.904.000 đ 17.Phiếu nhập kho số 318, ngày 11/2 Hoá đơn GTGT số 798232 Xí nghiệp mua hàng công ty bao bì Long Nguyên đà toán tiền hàng Đơn giá cha có thuế VAT 10%.Phiếu chi số 516 Tên NVL ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền Thùng catton Cái 2.500 4.500 11.250.000 Túi nilon kg 2.100 3.500 6.300.000 Băng dán Cuộn 327.000 18.PhiÕu xt kho sè 416 ngµy 12/2, xt nĐp nhựa cho phân xởng sản xuất: - Mũ MA.234: 6.300 c¸i - Mị TG.198: 6.000 c¸i - Mị HVM.753: 4.400 19.Phiếu xuất kho số 417 ngày 12/2, xuất kho cho phân xởng sản xuất: Báo cáo Tổng hợp + Chỉ đen: - Mũ MA.234: 40 kg - Mị TG.198: 22 kg + ChØ tr¾ng: - Mị HVM.753: 65 kg 20.Phiếu nhập kho số 319 ngày 13/2 Hoá đơn GTGT số 355479 Xí nghiệp mua hàng công ty xăng dầu Petrolimex.Đơn giá cha có thuế VAT 10% Xí nghiệp cha trả tiền Tên NVL ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền Xăng lít 5.500 5.900 32.450.000 21.Phiếu xuất kho số 418 ngày 13/2 nguyên vật liệu phụ cho sản xuất sản phẩm: - Mũ MA.234: 87.000 đ - Mị TG.198: 65.000 ® - Mị HVM.753: 59.000 ® 22.PhiÕu xuÊt kho sè 419 ngµy 13/2, xuÊt kho bao bì cho phân xởng sản xuất: + Thùng catton: - Mị MA.234: 500 c¸i - Mị TG.198: 350 c¸i + Tói nilon: - Mị HVM.753: 700 kg 23.PhiÕu chi tiỊn số 517 trả tiền cho công ty Phong Phú số tiền là:46.035.000đ Ngày 14/2 24.Phiếu xuất kho số 420 ngàu 14/2, xuất xăng cho phân xơng sản xuất: - Mũ MA.234: 2.300 lÝt - Mò TG.198: 2.000 lÝt - Mò HVM.753: 1.200 lít 26.Tính tiền lơng phải trả công nhân viên tháng Ngày 15/2: + CNTTSX: - Mũ MA.234: 22.180.000 - Mò TG.198: 18.600.000 - Mò HVM.753: 16.590.000 + Bộ phận quản lý phân xởng: 9.760.000 ( đợc phân bổ theo tiền lơng công nhân trực tiếp sản xuất ) 27.Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo tỉ lệ qui định ( 25% ) 28.Trích khấu hao phận sản xuất: Báo cáo Tổng hợp - Mũ MA.234: 18.332.542 - Mò TG.198: 12.960.000 - Mò HVM.753: 10.419.420 29.Các chi phí khác phận quản lý phân xởng Phiếu chi số 518, hoá đơn thuế GTGT số 652347, cha th VAT 10% Ngµy 15/2 - Mị MA.234: 11.923.000 - Mị TG.198: 10.593.000 - Mị HVM.753: 9.631.000 30.Ngµy 15/2, tổng tiền điện , nớc, điện thoại phËn s¶n xuÊt ( thuÕ VAT 10% PhiÕu chi sè 519 - Mò MA.234: 18.860.900 - Mò TG.198: 17.362.700 - Mị HVM.753: 16.232.400 31.PhiÕu nhËp kho sè 320, ngµy 16/2 nhËp kho tõ bé phËn s¶n xt: - Mị MA.234: 6.100 chiÕc - Mò TG.198: 5.900 chiÕc - Mò HVM.753: 4.000 32 Xí nghiệp mua máy thêu dàn công ty TNHH Hoàng Tú, Hoá đơn GTGT số 689812, tỉ lệ khấu hao 14% Giá mua thoả thuận cha thuế VAT 10% 35.000.000 Chi phí lắp đặt, vận chuyển cha thuế 10% 1.500.000 Tất đà trả tiền mặt ngày 16/2, phiếu chi số 518 Biên giao nhân số 28 33.Phiếu thu tiền số 611 ngày 17/2, xí nghiệp thu tiền nợ khách hàng từ đầu tháng: - Công ty NK Khánh Thành: 56.700.000 - Công ty TNHH Bảo Long: 91.282.000 - Công ty Phơng Đông: 33.918.000 34.Ngày 18/2,Trích khấu hao TSCĐ phân bán hàng phận quản lý doanh nghiệp: - Bộ phận bán hàng: 1.462.570 - Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 3.792.406 35.Ngày 19/2, hoá đơn bán hàng số 231948 Phiếu xuất kho số 421, bán cho công ty Minh Sơn ( đơn giá cha thuế VAT 10% ) Xí nghiệp đà thu đợc tiền hàng theo phiếu thu số 612 Tên TP ĐVT Số lợng Đơn giá Thµnh tiỊn Mị MA.234 ChiÕc 1.200 30.000 36.000.000 Mị TG.198 Chiếc 1.250 29.000 36.250.000 Báo cáo Tổng hợp 36.Phiếu xuât kho số 422 điều chuyển từ kho xí nghiệp sang kho đại lý số 891 Lý Thờng Kiệt ngày 19/2 Tên TP Mũ MA.234 Mũ HVM.753 ĐVT Chiếc Chiếc Số lợng 2.900 1.780 Đơn giá 30.000 32.000 Thành tiền 87.000.000 56.960.000 37.Chi tạm ứng lơng cho công nhân viên, phiếu chi số 520 ngày 20/2: - Bộ phận bán hàng: 9.929.300 - Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 7.464.200 38.Phiếu chi tiền số 521 ngày 20/2, trả tiền cho công ty xăng dầu Petrolimex, số tiền 35.695.000 đ 39.Ngày 21/2, chi phí vận chuyển hàng hoá đem tiêu thụ , xí nghiệp đà chi trả tiền mặt theo phiếu chi số 522 số tiền 2.610.000 40.Công ty Minh Sơn trả lai 720 mũ MA.234 850 mũ TG.198 may sai qui cách, xí nghiệp đà kiểm nhận nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số 321, xí nghiệp đà trả tiền mặt theo phiếu chi số 523 ngày 22/2 41.Báo cáo bán hàng sở đại lý, đại lý đà toán tiền hàng cho xí nghiệp tiền mặt sau trừ 3% hoa hồng đợc hởng Phiếu thu số 613 ngày 23/2 42.Hoá đơn bán hàng số 231949, xí nghiệp bán hàng cho công ty Tuấn Việt (hoá đơn cha có thuế VAT 10% ) Phiếu xuất kho số 423, khách hàng cha toán Ngày 23/2 Tên TP Mũ TG.198 Mũ HVM.753 ĐVT Chiếc Chiếc Số lợng 1.000 1.300 Đơn giá 29.000 32.000 Thành tiền 29.000.000 41.600.000 43.PhiÕu chi tiỊn sè 524 ngµy 24/2, xt tiỊn mặt gửi vào ngân hàng số tiền 138.000.000 đ 44.PhiÕu thu tiỊn sè 614 ngµy 24/2 thu tiỊn cđa công ty Tuấn Việt số tiền 77.660.000 đ 45.Hoá đơn bán hàng số 231950, phiếu xuất kho số 424, xí nghiệp bán hàng cho công ty Hải Bình cha thu đợc tiền ( đơn giá cha có thuế VAT 10%).Ngày 25/2 Tên TP ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền Báo cáo Tổng hợp Mũ VH.212 Mũ TG.198 Chiếc Chiếc 300 2.200 20.000 29.000 6.000.000 63.800.000 46.Hoá đơn bán hàng số 231951 ngày 26/2, phiếu xuất kho số 425, bán hàng cho công ty Phơng Đông , công ty øng tríc mét nưa sè tiỊn , sè cßn lại nợ (đơn giá cha có thuế VAT 10% ).Phiếu thu số 615 Tên TP Mũ TH.2412 Mũ MA.234 ĐVT Chiếc Chiếc Số lợng 500 2.000 Đơn giá 21.500 30.000 Thành tiền 10.750.000 60.000.000 47.Phiếu thu tiền số 616, công ty Hải Bình toán tiền hàng cho xí nghiệp số tiền 76.780.000 đ Ngày 27/2 48.Ngày 28/2 công ty Phong Trang øng tríc mét nưa tiỊn hµng cho xí nghiệp để mua hàng , đơn giá cha thuế VAT 10%, phiÕu thu sè 617 Tªn TP Mị TG.198 Mũ HVM.753 ĐVT Chiếc Chiếc Số lợng 1.200 1.350 Đơn giá 29.000 32.000 Thành tiền 34.800.000 43.200.000 49.Công ty Phơng Đông toán nốt số tiền nợ tiền mặt , phiếu thu số 617 Ngày 28/2 50.Phiếu thu tiền mặt số 618 ngày 29/2, cửa hàng Phong Trang sau kiểm tra nhận đủ hàng đà toán nốt số tiền nợ Hoá đơn GTGT số 231952, phiếu xuất kho số 426 Định khoản Nợ TK 152(vải): 26.400.000 Nợ TK 133: 2.640.000 Có TK 331( Bình Minh): 29.040.000 Nợ TK 152( lỡi trai): 7.830.000 Nợ TK 133: 783.000 Có TK 331( Hoàng Gia): 8.613.000 3.Nỵ TK 621: 25.600.000 - Mị MA.234: 8.800.000 - Mò TG.198: 8.800.000 - Mò HVM.753: 8.000.000 Cã TK 152( vải):25.600.000 4.Nợ TK 152( khoá): 4.450.000 Nợ TK 133: 445.000 Báo cáo Tổng hợp Có TK 331( Phơng Nam): 4.895.000 5.Nỵ TK 152( khuy chám):5.250.000 Nỵ TK 133: 525.000 Có TK 111( Đài Bắc): 5.775.000 Nợ TK 621: 7.695.000 - Mò MA.234: 2.835.000 - Mò TG.198: 2.745.000 - Mị HVM753: 2.115.000 Cã TK 152( Lìi trai): 7.695.000 Nợ TK 152( Mác): 2.640.000 Nợ TK 133: 264.000 Có TK 331(Nam Cờng):2.904.000 Nợ TK 331(Bình Minh): 29.040.000 Có TK 111: 29.040.000 Nỵ TK 627: 4.287.500 - Mị MA.234: 1.550.000 - Mò TG.198: 1.512.500 - Mò HVM.753: 1.225.000 Có TK 152( Khoá): 4.287.500 10 Nợ TK 331(Hoàng Gia): 8.613.000 Cã TK 111: 8.613.000 11 Nỵ TK 152(NĐp nhùa): 3.490.000 Nợ TK 133: 349.000 Có TK 111(Châu Long): 3.839.000 12 Nợ TK 152(Chỉ): 41.850.000 - Chỉ trắng: 24.000.000 - Chỉ đen:17.850.000 Nợ TK 133: 4.185.000 Có TK 331( Phong Phó): 46.035.000 13 Nỵ TK 627: 5.136.000 - Mị MA.234: 1.866.000 - Mò TG.198: 1.845.000 - Mò HVM.753: 1.425.000 Cã TK 152( Khuy chỏm): 5.136.000 14 Nợ TK 331(Phơng Nam): 4.895.000 Có TK 111: 4.895.000 Báo cáo Tổng hợp 15 Nỵ TK 627: 2.575.500 - Mị MA.234: 937.000 - Mị TG.198: 918.000 - Mị HVM.753: 720.000 Cã TK 152(M¸c): 2.575.000 16.Nỵ TK 331(Nam Cêng): 2.904.000 Cã TK 111: 2.904.000 17 Nợ TK 153(Bao bì): 17.787.000 Nợ TK 133: 889.350 Có TK 111(Long Nguyên): 18.676.350 18 Nợ TK 627: 3.340.000 - Mò MA.234: 1.260.000 - Mò TG.198: 1.200.000 - Mò HVM.753: 880.000 Cã TK 152(NĐp nhùa): 3.340.000 19 Nỵ TK 627: 15.178.000 - Mò MA.234: 4.760.000 - Mò TG.198: 2.618.000 - Mị HVM.753: 7.800.000 Cã TK 152(ChØ): 15.178.000 20 Nỵ TK 152(xăng): 32.450.000 Nợ TK 133: 3.245.000 Có TK 331(Petrolimex): 35.695.000 21 Nỵ TK 627: 211.000 - Mị MA.234: 87.000 - Mò TG.198: 65.000 - Mò HVM.753: 59.000 Cã TK 152: 211.000 22 Nỵ TK 627: 5.925.000 - Mị MA.134: 2.250.000 - Mò TG.198: 1.575.000 - Mò HVM.753: 2.100.000 Cã TK 153(Bao bì): 5.925.000 23 Nợ TK 331(Phong Phú): 46.035.000 Cã TK 111: 46.035.000 24 Nỵ TK 627: 32.450.000 - Mũ MA.234: 13.570.000 10 Báo cáo Tổng hợp Sổ chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh TK 621 Chøng tõ Sè Ngày 411 2/2 412 6/2 Diễn giải Xuất vải cho PXSX Xuất lỡi trai cho PXSX Cộng TKĐƯ 152 152 Ghi Nỵ TK 621 Chia MA.234 TG.198 8.800.000 8.800.000 2.835.000 2.745.000 11.635.000 11.545.000 HVM.753 8.000.000 2.115.000 10.115.000 Ghi Nỵ TK 622 Chia Tỉng sè tiỊn MA.234 TG.198 57.370.000 22.180.000 18.600.000 10.900.300 4.214.200 3.543.000 68.270.300 26.394.200 22.134.000 HVM.753 16.590.000 3.152.100 19.742.100 Tæng sè 25.600.000 7.695.000 33.295.000 TK 622S Chøng từ Số Ngày 15/2 15/2 Diễn giải Tiền lơng CNTTSX Trích BHXH, BHYT, KPCĐ Cộng TKĐƯ 334 338 TK 627 Chứng từ Số Ngày Diễn giải TKĐƯ Ghi Nợ TK 627 Chia Tỉng sè tiỊn MA.234 TG.198 HVM.75341 52 Báo cáo Tổng hợp 413 414 415 416 417 418 419 420 7/2 9/2 10/2 12/2 12/2 13/2 13/2 14/2 15/2 15/2 518 15/2 519 15/2 XuÊt kho¸ cho PXSX XuÊt khuy chám cho PXSX XuÊt m¸c cho PXSX XuÊt nÑp nhùa cho PXSX XuÊt chØ cho PXSX Xt NVL phơ cho PXSX Xt bao b× cho PXSX Xuất xăng cho PXSX Tiền lơng CNV PX Trích BHXH, BHYT, KPCĐ Khấu hao TSCĐ Chi phí khác phận QLPX Chi tiền điện nớc, điện thoại Cộng 152 152 152 152 152 152 153 152 334 338 214 111 111 4.287.500 5.136.000 2.575.000 3.340.000 15.178.000 211.000 5.925.000 32.450.000 9.760.000 1.854.400 41.711.962 32.147.000 52.456.000 207.032.362 1.550.000 1.886.000 937.000 1.260.000 4.760.000 87.000 2.250.000 13.570.000 3.773.345 716.935,55 18.332.542 11.923.000 18.860.900 79.916.223 1.512.500 1.845.000 918.000 1.200.000 2.618.000 65.000 1.575.000 11.800.000 3.164.302 601.217,38 12.960.000 10.593.000 17.362.700 66.214.719 1.225.000 1.425.000 720.000 880.000 7.800.000 59.000 2.100.000 7.080.000 2.822.353 536.247,07 10.419.420 9.631.000 16.232.400 60.930.420 53 Báo cáo Tổng hợp TK 154 Chứng từ Số Ngày 320 16/2 DiƠn gi¶i KÕt chun CPNVLTT KÕt chun CPNCTT Kết chuyển CPSXC Cộng TKĐƯ 621 622 627 Tổng số tiỊn 33.295.000 68.270.300 207.032.362 308.597.662 Ghi Nỵ TK 154 Chia MA.234 TG.198 11.635.000 11.545.000 26.394.200 22.134.000 79.887.223 66.214.719 117.916.423 99.893.719 HVM.753 10.115.000 19.742.100 60.930.420 90.787.520 54 B¸o c¸o Tỉng hỵp CHng tõ ghi sỉ XN Mị XK CG - HN Chứng từ Số Ngày 16/2 Diễn giải Kết chuyển chi phÝ Céng KÌm theo ….chøng tõ gèc Ngêi lËp Số: 08 Ngày 29/2/2004 ĐVT: Đồng Số hiệu TK Thành tiỊn Nỵ Cã 154 621 33.295.000 154 622 68.270.300 154 627 207.032.362 308.597.662 kÕ to¸n trëng 55 B¸o c¸o Tỉng hợp Phần V: kế toán thành phẩm lao vụ hoàn thành Sản phẩm hoàn thành nhập kho nghiệp vụ số ( 32) Đơn vị: Mũ XK Bộ phận: PX may Mẫu số: 06- LĐTL Ban hành theo QĐ số: 1141- TC/QĐ/CĐKT Ngày tháng 11 năm 1995 CủaBộ Tài Chính Số: 480 Phiếu xác nhận sản phẩm công việc hoàn thành Ngày 16 tháng năm 2004 Tên đơn vị ( cá nhân ): Theo hợp đồng số 120 STT A Tên sản phẩm ( c«ng viƯc ) B Mị lìi trai MA.234 Mị lìi trai TG.198 Mị lìi trai HVM.753 Céng Ph©n xëng may Ngày tháng năm 2004 Đơn vị tính C Chiếc Số lợng Đơn giá Thành tiền 6.100 21.564 131.540.400 ChiÕc 5.900 19.583 115.539.700 ChiÕc 4.300 23.480 Ghi chó 100.964.000 348.004.100 Tỉng sè tiỊn( viÕt chữ ): Ngời giao việc Ngời nhận vịêc Ngời kiểm tra chất lợng Ngời duyệt 56 Báo cáo Tổng hợp Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá Tên kho: Thành phẩm TàI khoản: 155 Tên sản phẩm: Mũ lỡi trai VH.212 Chứng từ Số Ngày 424 25/2 Diễn giải Xuất bán cho cty HảI Bình TKĐƯ 632 Trang số: 13 ĐVT: Đơn giá Nhập Lợng Tiên 10.200 Xuất Lợng Tiền 300 Tồn Lợng 300 Tiền 3.060.000 0 3.060.000 57 Báo cáo Tổng hợp Tên sản phẩm: Mũ lỡi trai TH.2412 Chứng từ Số Ngày Diễn giải TKĐƯ Xuất bán cho cty Phơng Đông 632 Trang số: 14 ĐVT: Nhập Đơn giá Lợng Tiền Xuất Lợng Tiền Tồn Tên sản phẩm: Mũ lỡi trai MA.234 Chứng từ Số Ngày Diễn giải TKĐƯ Đơn giá 11.200 Trang số: 15 ĐVT: Nhập Lợng Tiền 500 TiỊn 5.600.000 425 26/2 Lỵng 500 5.600.000 Xuất Lợng Tiền Tồn Lợng Tiền 58 Báo cáo Tổng hỵp 6.100 400 6.500 320 16/2 NK tõ bé phËn sản 154 21.564 421 19/2 xuất Xuất bán cho cty 632 20.933 1.200 25.119.600 5.300 106.425.320 422 19/2 321 22/2 Minh Sơn Xuất bán cho đại lý NK hàng bán bị trả 157 632 20.933 20.933 2.900 60.705.700 2.400 3.120 45.709.620 60.791.380 425 26/2 lại Xuất bán cho cty 632 20.933 2.000 41.866.000 1.120 18.925.380 720 131.540.400 4.520.000 136.060.400 15.071.760 Phơng Đông Tên sản phẩm: Mũ lỡi trai TG.198 Chứng tõ Sè Ngµy 320 421 16/2 19/2 322 22/2 DiƠn giải TKĐ Ư NK từ phận SX 154 Xuất bán cho cty 632 Minh Sơn NK hàng bán bị 632 Đơn giá Trang số: 16 ĐVT: Nhập Lợng TiỊn 19.583 5.900 19.255 16.366.750 Lỵng Tån TiỊn 115.539.700 19.255 850 Xt 1.250 24.068.750 Lỵng 250 6.150 4.900 TiỊn 2.875.000 118.414.700 94.345.950 5.750 110.712.700 59 Báo cáo Tổng hợp 423 23/2 424 25/2 426 29/2 trả lại Xuất bán cho cty Tuấn Việt Xuất ban cho cty Hải Bình Xuất b¸n cho cty Phong Trang 632 19.255 1.000 19.255.000 4.750 91.457.700 632 19.255 2.200 42.361.000 2.550 49.096.700 632 19.255 1.200 23.106.000 1.350 25.990.700 60 Báo cáo Tổng hợp Tên sản phÈm: Mị lìi trai HVM.753 Chøng tõ Sè Ngµy DiƠn giải TKĐƯ Đơn giá 320 16/2 422 19/2 423 23/2 NK từ phận SX 154 Xuất bán cho đại lý 157 XuÊt b¸n cho cty 632 23.480 22.895 22.895 426 29/2 Tn ViƯt Xt b¸n cho cty 632 22.895 Trang số: 17 ĐVT: Nhập Lợng Tiền 4.300 Xuất Lỵng TiỊn Tån 1.780 1.300 40.753.100 29.763.500 Lỵng 200 4.500 2.720 1.420 1.350 30.908.250 70 100.964.000 TiÒn 2.060.000 103.024.000 62.270.900 32.507.400 1.599.150 Phong Trang 61 Báo cáo Tổng hợp Chứng tõ ghi sỉ XN Mị XK CG- HN Chøng tõ Sè Ngµy 16/2 Sè:09 Ngµy29/2/2004 Sè hiƯu TK Thµnh tiỊn Nợ Có 155 154 348.044.100 348.044.100 Diễn giải NK từ phận SX Cộng Phần VI: kế toán tiêu thụ sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ Tiêu thụ sản phẩm mị lìi trai cã ë c¸c nghiƯp vơ sau: (35), (36), (42), (45), (46), (48), (50) Phơng thức bán hàng xí nghiệp: bán trực tiếp qua kho Nghiệp vụ (35), (42), (45), (46), (50) Ký gửi đại lý (36) Phơng thức toán tiền bán hàng : tiền mặt Bảng doanh thu tiêu thụ sản phẩm Tháng 2/2004 Stt Tên thành phẩm Mũ lìi trai MA.234 Céng Mị lìi trai TG.198 Ngµy xuÊt b¸n 19/2 19/2 26/2 19/2 23/2 25/2 28/2 Céng Mu lìi trai HVM.753 19/2 23/2 28/2 XuÊt kho ( chiÕc) 1.200 2.900 2.000 6.100 1.250 1.000 2.200 1.200 5.650 Đơn giá ( đồng) 1.780 1.300 1.350 4.430 300 500 32.000 32.000 32.000 30.000 30.000 30.000 29.000 29.000 29.000 29.000 Thành tiền (đồng) 36.000.000 87.000.000 60.000.000 183.000.000 36.250.000 29.000.000 63.800.000 34.800.000 163.850.000 56.960.000 41.600.000 43.200.000 141.760.000 6.000.000 10.750.000 Céng Mị lìi trai VH.212 25/2 20.000 Mị lìi trai 26/2 21.500 TH.2412 Cộng 505.360.000 Bảng tổng hợp chứng từ gốc loại 62 Báo cáo Tổng hợp Ngày 29/2/2004 Lo¹i chøng tõ gèc: PhiÕu thu tiỊn Sè: 04 Chøng tõ Néi dung nghiƯp vơ kinh tÕ ph¸t sinh Số Ngày kì 611 17/2 Thu tiền nợ khách hàng 612 19/2 Bán hàng cho công ty Minh Sơn thu đợc tiền 613 23/2 Báo cáo bán hàng đại lý đà thu tiền 614 24/2 Thu tiền công ty Tuấn Việt 615 26/2 Công ty Phơng Đông ứng trớc nửa tiền 616 27/2 Công ty Hải Bình toán tiền hàng 617 28/2 Công ty Phong Trang ứng trớc nửa tiền 618 28/2 Công ty Phơng Đông toán nốt tiền 619 29/2 Công ty Phong Trang to¸n nèt tiỊn Céng Ngêi lËp biĨu Ghi nợ TK 111 Ghi có TK Tổng số tiền TK 131 TK 511 TK 3331 181.900.000 181.900.000 79.475.000 72.250.000 153.605.320 139.641.200 13.964.120 77.660.000 7.225.000 77.660.000 38.912.500 35.375.000 76.780.000 3.900.000 42.900.000 38.912.500 39.000.000 76.780.000 42.900.000 3.537.500 38.912.500 42.900.000 733.045.320 418.152.500 286.266.200 28.626.620 Phơ tr¸ch kÕ to¸n 63 B¸o c¸o Tỉng hỵp Chøng tõ ghi sỉ XN Mị XK CG - HN Chứng từ Số Ngày 04 29/2 04 Diễn giải Doanh thu bán hàng 29/2 PhảI thu khách hàng Céng KÌm theo ….chøng tõ gèc Ngêi lËp Sè: 10 Ngày 29/2/2004 ĐVT: Đồng Số hiệu TK Thành tiền Nợ Cã 111 511 286.266.200 111 3331 28.626.620 111 131 418.152.500 733.045.320 KÕ to¸n trëng Chøng tõ ghi sỉ XN Mị XK CG - HN Chứng từ Số Ngày Diễn giải Giá vốn hàng bán Số hiệu TK Nợ Có 632 155 632 157 Céng KÌm theo … chøng tõ gèc Ngêi lËp XN Mò XK CG - HN Sè: 11 Ngày 29/2/2004 ĐVT: Đồng Thành tiền 245.105.100 101.458.800 346.566.900 Kế toán trởng Chứng từ ghi sổ Chứng từ Diễn giải Số Ngày 19/2 Xuất kho TP cho đại lý Cộng KÌm theo ….chøng tõ gèc Ngêi lËp Sè hƯu TK Nợ Có 157 155 Số: 12 Ngày 29/2/2004 ĐVT: Đồng Thành tiền 101.458.800 101.458.800 Kế toán trởng 64 Báo cáo Tỉng hỵp XN Mị XK CG - HN Chøng tõ Số Ngày Chứng từ ghi sổ Diễn giải NK hàng bán bị trả lại Cộng kèm theo chứng từ gốc Ngêi lËp Sè liƯu TK Nỵ Cã 155 632 Sè: 13 Ngày 29/2/2004 ĐVT: Đồng Thành tiền 31.438.510 31.438.510 Kế toán trởng 65 Báo cáo Tổng hợp Phần VII: kế toán vốn tiền Sổ quĩ tiền mặt Trang số: 01 NT 5/2 7/2 8/2 8/2 10/2 11/2 11/2 14/2 15/2 15/2 16/2 17/2 19/2 20/2 20/2 21/2 22/2 23/2 24/2 24/2 Sè phiÕu Thu Chi 510 511 512 513 514 515 516 517 518 519 520 611 612 521 522 523 524 613 525 614 DiƠn gi¶i Tr¶ tiỊn cho cty Đài Bắc Trả tiền cho cty B Minh Tr¶ tiỊn cho cty H Gia Tr¶ tiỊn cho cty C Long Tr¶ tiỊn cho cty P Nam Tr¶ tiỊn cho cty N.Cờng Trả tiền cho cty L.Nguyên Trả tiền cho cty P Phó Chi phÝ ë bé phËn PX Chi tiền điện nớc, đthoại Mua máy thêu dàn Thu tiền nợ KHàng Thu tiền cty M Sơn Chi tạm ứng lơng Trả tiền cho cty Petrlimex Chi phí vận chuyển Cty M.Sơn trả lại hàng Đlý toán tiền hàng Xuất tiền mặt gửi vào NH Thu tiền cty T Việt TKĐƯ 152 331 331 152 331 331 153 331 627 627 211 131 511 64 331 641 531 511 112 131 Thu Sè tiÒn Chi 5.775.000 29.040.000 8.613.000 3.839.000 4.895.000 2.904.000 18.676.350 46.035.000 35.361.700 57.701.600 40.700.000 181.900.000 79.475.000 17.396.500 35.695.000 2.610.000 50.875.000 153.605.320 138.000.000 77.760.000 Tån 329.640.000 323.865.000 294.825.000 286.212.000 282.373.000 277.478.000 274.574.000 255.897.650 209.862.650 174.500.950 116.799.350 76.099.350 257.999.350 337.474.350 320.077.850 284.382.850 281.772.850 230.897.850 384.503.170 246.503.170 324.263.170 66 ... phát sinh kỳ; 1.Phiếu nhập kho số 311, ngày 1/2 Hoá đơn GTGT số 455645, xí nghiệp nhập kho vải công ty Bình Minh Đơn giá cha có thuế VAT 10% Xí nghiệp cha toán tiền hàng Tên NVL Vải cotton ĐVT... tiền 26.400.000 2.Phiếu nhập kho số 312, ngày 2/2 Hoá đơn GTGT số579898, xí nghiệp nhập kho lỡi trai công ty Hoàng Gia Đơn giá cha thuế VAT 10% Xí nghiệp cha toán tiền hàng Tên NVL ĐVT Số lợng Đơn... là:8.316.000 đ Báo cáo Tổng hợp 11.Phiếu nhập kho số 316 ngày 8/2 Hoá đơn GTGT số545443 Xí nghiệp mua hàng công ty Châu Long Đơn giá cha thuế VAT 10% Xí nghiệp đà toán tiền mặt Phiếu chi số 513 Tên NVL