... giá chưa có thuếGTGT là: 400.000.000 đồng, thuế GTGT là: 40.000.000 đồng - Giả sử Tờ khaithuếGTGT thaùng 02/2011, Cty đã kêkhai như sau: + Chỉ tiêu “HHDV bán ra chịu thuế suất 10%” mã ... 5- ThuếGTGT đầu vào chưa được khấu trừ của tháng 03/2011 và thể hiện trên mã số 43 của Tờ khaithuếGTGT tháng 03/2009 là: 10.000.000 đồng. Yêu cầu: - Lập các bảng kê 01-1 /GTGT, 01-2 /GTGT, ... thuếGTGT giảm: 15.000.000 đồng, thuếGTGT giảm: 1.500.000 đồng. 3- Ngày 24/04/2011 Cty đã phát hiện kêkhai thiếu 1 tờ hóa đơn bán ra ngày 21/02/2011 (HH G1 của Cty S3), trị giá chưa có thuế...
... trên Báo cáo KQKD của CSKD. + Thuế TTĐB, thuế XK, thuế GTGTg theo phương pháp trực tiếp (Mã số A7)Chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ số thuế TTĐB, thuế XK và thuếGTGT theo phương pháp trực tiếp ... soạn: Nguyễn Đình Chiến144 BàigiảngKế toán thuế 4.1.8.1. Kết cấu của Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN.Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN được xây dựng nhằm mục đích tính thuế TNDN trên cơ sở kết ... B17 của Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN.Biên soạn: Nguyễn Đình Chiến141 BàigiảngKế toán thuế Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt NamĐộc lập - Tự do - Hạnh phúcTỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN...
... LIỆU KÊKHAITHUẾ I. Hệ thống truyền nhận dữ liệu kêkhaithuếGTGT 1. Mô hình hệ thống truyền dữ liệu kêkhaithuế từ doanh nghiệp tới cơ quan thuế Hệ thống truyền nhận số liệu kêkhaithuếGTGT ... cp nhật CSDL kêkhaithuếGTGT (hiện nay CSDL này vẫn là để riêng chưa là CSDL về thuế) , chuyển các tệp dữ liệu kêkhaithuế đã xử lý sang thư mục lưu trữ. Các tệp dữ liệu kêkhaithuế sau một ... tượng nộp thuế sử dụng hệ thống này. Người ta đã thống kê được rằng: Kêkhaithuế qua mạng giảm các lỗi và sai sót 20 lần so với kêkhai bằng tay. Để khuyến khích việc kêkhaithuế qua mạng,...
... nhân phải bồi thường thì thuếGTGT đầu vào của số hàng hoá nàykhông được tính vào số thuếGTGT đầu vào được khấu trừ khi kêkhaithuếGTGT phải nộp:- Trường hợp thuếGTGT của vật tư, hàng hoá, ... chịu thuế GTGT Kết cấu và nội dung phản ánh của TK 133 - ThuếGTGT được khấu trừBên Nợ: Số thuếGTGT đầu vào được khấu trừ.Bên Có:- Số thuếGTGT đầu vào đã khấu trừ;- Kết chuyển số thuếGTGT ... tượng chịu thuếGTGT tính theo phương pháp khấu trừ thuế, căn cứ Hoá đơn GTGT đã ghi rõ giá mua chưa có thuếGTGT và thuếGTGT đầu vào, ghi:Nợ TK 217 - BĐS đầu tưNợ TK 133 (2) - ThuếGTGT được...
... LIỆU KÊKHAITHUẾ I. Hệ thống truyền nhận dữ liệu kêkhaithuếGTGT 1. Mô hình hệ thống truyền dữ liệu kêkhaithuế từ doanh nghiệp tới cơ quan thuế Hệ thống truyền nhận số liệu kêkhaithuếGTGT ... Tình hình thực hiện kêkhaithuếGTGT hiện nay ở Việt Nam 12Phần III: Quy trình kêkhaithuếGTGT 161. Khảo sát quy trình kêkhaithuếGTGT 162. Quy trình kêkhai thuế GTGT tại các doanh ... v.v. II. Tình hình thực hiện kêkhaithuếGTGT hiện nay ở Việt Nam 1. Đánh giá tình hình chung về kêkhaithuếGTGT hiện nay ở Việt Nam Hiện nay, việc kêkhaithuếGTGT ở Việt nam đang thực hiện...
... trong kỳ tính thuế. Biên soạn: Nguyễn Đình Chiến147 BàigiảngKế toán thuế 10. Tổng thu nhập chịu thuế (MS 07 + MS 11 - MS 12)1311. Thuế suất 1412. Thuế phải nộp, chưa bao gồm thuế thu nhập ... trên Báo cáo KQKD của CSKD. + Thuế TTĐB, thuế XK, thuế GTGTg theo phương pháp trực tiếp (Mã số A7)Chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ số thuế TTĐB, thuế XK và thuếGTGT theo phương pháp trực tiếp ... nghiệp tính theo thuế suất phổ thông (Mã số C1)Tại điều 10 Luật thuế TNDN quy định thuế suất thuế TNDN đối với cơ sở kinh doanh là 28%.Nguyên tắc tính thuế của Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN là...
... trình kêkhaithuếGTGT 161. Khảo sát quy trình kêkhaithuếGTGT 162. Quy trình kêkhaithuếGTGT tại các doanh nghiệp 173. Quy trình xử lý số liệu kêkhaithuếGTGT tại cơ quan quản lý thuế ... tích, thiết kế hệ thống kêkhaithuếGTGT qua mạng Internet 231. Hệ thống truyền nhận số liệu kêkhaithuế 232. Hệ thống truyền nhận thông báo từ cơ quan quản lý thuế tới doanh nghiệp 263. ... nghiệm kêkhaithuế qua mạng Internet Phụ lục 6: Danh sách các doanh nghiệp tham gia thử nghiệm Phụ lục 7: Báo cáo của các Cục thuế Hà Nội và Hà Tây về quá trình thử nghiệm kê khai thuế GTGT...
... số tiền thuế đó.Hệ thống thuế hiện hành của Việt Nam bao gồm rất nhiều sắc thuế khác nhau,như: thuế GTGT, thuế XNK, thuế TTĐB, thuế TNDN, thuế TNCN, thuế tài nguyên, thuế đất, thuế môn bài .Trong ... Bảng kê hàng hoá mua vào theo Mẫu04 /GTGT để làm căn cứ tính chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế 2.2.8 Hướng dẫn kêkhaithuế GTGT 2.2.8.1. KêkhaithuếGTGT đối với CSKD áp dụng nộp thuế ... trên GTGT 5. Biết lập, kiểm tra và sử dụng hoá đơn chứng từ6. Các quy định về đăng ký, kêkhai nộp thuế, quyết toán và hoàn thuế 7. Kế toán thuế GTGT, bao gồm thuếGTGT đầu ra và thuếGTGT đầu...
... sau: Thuế GTGT là thuế đánh vào người tiêu dùng 3. Hướng dẫn lập tờ khaithuếGTGT mẫu số 01 /GTGT: Căn cứ để lập tờ khai 01 /GTGT: Căn cứ để lập tờ khai 01 /GTGT là các bảng kê, bảng ... phát sinh nghĩa vụ thuế vẫn phải nộp hồ sơ khaithuế Hàng tháng đều phải kê khai, tháng nào kêkhai cho tháng đó. Trừ kinh doanh vãng lai thì kê từng lần PsinhKỳ tính thuế đvới DN mới ... kỳ:Mã số [10]: Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang Mã số [11] Kê khaithuếGTGT phải nộp ngân sách Nhà nước 3. Nguyên tắc tính và khai thuế: phải khai chính xác, trung...
... chậm thuế theo qđnnGiảm số thuế phải nộp cuối kỳPhát hiện tháng trước đã khaithuế pn>0 nhưng số thuế pn đã khai sai>số thuế pn đúng Khai thừa hóa đơn đầu ra Khai thiếu hóa đơn giảm thuế ... lýTăng số thuế phải nộp cuối kỳPhát hiện tháng trước đã khaithuế phải nộp>0 nhưng số thuế phải nộp đã khai sai<số thuế phải nộp đúng -Khai thiếu hd đầu ra -Khai thừa hd giảm thuế đầu ... đến tờ khai thuế hiện hànhTăng số thuế được khấu trừ cuối kỳ-Phát hiện tháng trước đã khaithuế phải nộp<0( hay còn đc khấu trừ thuế ở tháng kế tiếp) nhưng số thuế được khấu trừ khai...