bài giảng kê khai thuế gtgt

... khai thuế theo tháng hay theo quý. II/ KHAI THUẾ THEO QUÝ/THÁNG [...]... người nộp thuế phải thực hiện khai thuế GTGT theo tháng 13 II/ KHAI THUẾ THEO QUÝ/THÁNG b) Thời kỳ khai thuế ... nghĩa vụ thuế; 7 I/ QUY ĐỊNH CHUNG VỀ KHAI THUẾ GTGT - Tờ khai thuế GTGT của cơ sở sản xuất, kinh doanh, dịch vụ: nộp tại cơ quan quản lý trực tiếp 4- Nơi nộp tờ khai: - Tờ khai thuế GTGT tạm ... HỒ SƠ KHAI THUẾ 1/ Tờ khai thuế GTGT (mẫu 01 /GTGT) 2/ Bảng kê hóa đơn, chứng từ HHDV bán ra (mẫu 01-1 /GTGT) 3/ Bảng kê hóa đơn, chứng từ HHDV mua vào (mẫu 01-2 /GTGT) 4/ Bảng kê HHDV...

Ngày tải lên: 12/08/2015, 14:52

... TTHC thuế Nội dung I. Quy định chung về khai thuế GTGT II. Hướng dẫn khai thuế GTGT khấu trừ i. Lập hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ ii. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ III. Khai thuế GTGT ... khai thuế GTGT khấu trừ i Lập hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ ii Khai bổ sung hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ III Khai thuế GTGT của dự án đầu tư IV Khai thuế GTGT trực ... dẫn khai thuế GTGT khấu trừ i Hướng dẫn lập hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ ii Khai bổ sung hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ III Khai thuế GTGT của dự án đầu tư IV Khai

Ngày tải lên: 12/08/2015, 14:33

... về khai thuế GTGT II. Hướ ng dẫn khai thuế GTGT khấu trừ i. Lập hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ ii. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ III. Khai thuế GTGT của dự án đầu tư IV. Khai thuế ... dẫn lập hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ ii Khai bổ s ung hồ s ơ khai thuế GTGT khấu trừ III Khai thuế GTGT c ủa dự án đầu tư IV Khai thuế GTGT trự c tiế p Thuế Nhà nước ... sơ khai thuế GTGT khấu trừ ii Khai bổ sung hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ III Khai thuế GTGT c ủa dự án đầu tư IV Khai. .. Khai thuế GTGT trự c tiế p Thuế Nhà nước 19

Ngày tải lên: 12/08/2015, 14:33

... tăng lợi nhuận trước thuế khác Tờ khai thuế TNDN 5.4 Kiến nghị chi cục thuế Chi cục thuế nên hoàn chỉnh phần mềm HTKK để DN thuận lợi việc kê khai thuế - Khi kê khai thuế GTGT: chương trình nên ... Sau đó, hình kê khai hiển thị  Đầu tiên, ta chọn mục KHBS kê khai trước Vì HĐ tiền điện khơng hợp lệ mà kế tốn kê khai vào tờ khai tháng 10/2010 nên kế toán kê khai giảm số thuế GTGT khấu trừ ... chỉnh số kê khai - Số ngày chậm nộp số tiền phạt chậm nộp, phần mềm tự hiển thị  Tiếp theo, qua Tờ khai Thuế GTGT (01 /GTGT) (hình 4.25) - 71 - Hình 4.25 Tờ khai Thuế GTGT (01 /GTGT) (tờ khai bổ

Ngày tải lên: 14/06/2018, 09:16

... sinh thuế đầu vào, thuế đầu sở kinh doanh phải kê khai nộp tờ khai cho quan thuế Cơ sở kinh doanh phải kê khai đầy đủ, mẫu tờ khai chịu trách nhiệm tính xác việc kê khai * Việc kê khai nộp thuế ... Được khấu trừ thuế GTGT đầu vào 17 Nộp thuế GTGT, thuế TTĐB, thuế NK TGNH Yêu cầu: Tính thuế GTGT, thuế TTĐB phải nộp Định khoản nghiệp vụ Lập bảng kê 02 /GTGT, 03 /GTGT tờ khai 01 /GTGT Lập báo ... Bài giảng Kế tốn thuế Tính số thuế GTGT đầu vào, đầu phát sinh, thuế GTGT đầu vào khấu trừ, không khấu trừ, thuế GTGT phải nôp? Định khoản nghiệp vụ Lập Bảng kê số 02 /GTGT số 03 /GTGT Lập tờ khai

Ngày tải lên: 08/08/2013, 09:06

... Việt Nam. 2.4. Kê khai tính thuế và nộp thuế xuất, nhập khẩu. 2.4.1. Kê khai tính thuế. * Đối với hàng nhập khẩu: Các tổ chức, cá nhân mỗi lần có hàng hoá nhập khẩu, phải kê khai nộp thuế tại cơ ... phải kê khai nộp thuế với Hải quan cửa khẩu nơi hàng hoá xuất, nhập khẩu. Biên soạn: Nguyễn Đình Chiến 69 Bài giảng Kế toán thuế 2.4.2. Thời hạn nộp thuế. Luật thuế quy định thời điểm tính thuế ... việc ban hành thuế xuất nhập khẩu?. • Tại sao nói thuế xuất nhập khẩu là thuế gián thu?. • Đối tượng nào chịu thuế và không chịu thuế xuất nhập khẩu. • Nắm được quy trình kê khai nộp thuế xuất nhập

Ngày tải lên: 08/08/2013, 09:06

... phải kê khai và nộp thuế TTĐB và thuế GTGT tại nơi sản xuất, đồng thời chi nhánh hay cửa hàng bán sản phẩm chỉ phải kê khai nộp thuế GTGT trên phần doanh thu không có thuế TTĐB theo suất thuế GTGT ... chịu thuế TTĐB và đối tượng nào phải nộp thuế TTĐB?. • Tại sao nói thuế TTĐB là thuế gián thu?. • Hiểu được đối tượng nộp thuế TTĐB đồng thời phải chịu thuế GTGT, • Nắm được kê khai nộp thuế, ... doanh chưa có thuế TTĐB và chưa có thuế GTGT, được xác định như sau. Giá tính thuế TTĐB = Giá dịch vụ chưa có thuế GTGT 1 + Thuế suất thuế TTĐB * Giá cung ứng dịch vụ chưa có thuế GTGT làm căn

Ngày tải lên: 08/08/2013, 09:06

... kê khai doanh thu và tính thuế hàng tháng theo công thức sau. Biên soạn: Nguyễn Đình Chiến 123 Bài giảng Kế toán thuế Thuế TNDN phải nộp = Doanh thu bán ra x Tỉ lệ (%) Thu nhập chịu thuế x Thuế ... hạn nộp thuế. - Cơ sở kinh doanh buôn chuyến phải kê khai và nộp thuế theo từng chuyến hàng với cơ quan thuế nơi mua hàng trước khi vận chuyển hàng đi cùng với việc kê khai nộp thuế GTGT. d. ... tổng công ty chỉ đăng ký thuế tại địa phương, không có nghĩa vụ kê khai, nộp thuế tại địa phương đó. Tổng công ty, công ty có nghĩa vụ kê khai, nộp thuế, quyết toán thuế phần kinh doanh của mình

Ngày tải lên: 08/08/2013, 09:06

... Việt Nam 2.4 Kê khai tính thuế và nộp thuế xuất, nhập khẩu. 2.4.1 Kê khai tính thuế. * Đối với hàng nhập khẩu: Các tổ chức, cá nhân mỗi lần có hàng hoá nhập khẩu, phải kê khai nộp thuế tại cơ ... 211, Giá mua có cả thuế GTGT - Khi nộp thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu, kế toán ghi Nợ TK 3333 - Thuế xuất, nhập khẩu (Chi tiết thuế NK) Nợ TK 33312 - Thuế GTGT hàng nhập khẩu ... việc ban hành thuế xuất nhập khẩu? • Tại sao nói thuế xuất nhập khẩu là thuế gián thu? • Đối tượng nào chịu thuế và không chịu thuế xuất nhập khẩu • Nắm được quy trình kê khai nộp thuế xuất nhập

Ngày tải lên: 15/08/2013, 11:07

... kê khai doanh thu và tính thuế hàng tháng theo công thức sau. Biên soạn: Nguyễn Đình Chiến 123 Bài giảng Kế toán thuế Thuế TNDN phải nộp = Doanh thu bán ra x Tỉ lệ (%) Thu nhập chịu thuế x Thuế ... hạn nộp thuế. - Cơ sở kinh doanh buôn chuyến phải kê khai và nộp thuế theo từng chuyến hàng với cơ quan thuế nơi mua hàng trước khi vận chuyển hàng đi cùng với việc kê khai nộp thuế GTGT. d. ... tổng công ty chỉ đăng ký thuế tại địa phương, không có nghĩa vụ kê khai, nộp thuế tại địa phương đó. Tổng công ty, công ty có nghĩa vụ kê khai, nộp thuế, quyết toán thuế phần kinh doanh của mình

Ngày tải lên: 15/08/2013, 11:07

... thuế, phí, lệ phí, tiền thuê đất phải nộp có liên quan đến hoạt động SXKD, dịch vụ (trừ thuế thu nhập doanh nghiệp) bao gồm: Thuế XK, thuế TTĐB, thuế GTGT (đối với cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT ... chịu thuế. Thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm. 4.1. 7. Đăng ký, kê khai nộp thuế, quyết toán thuế. a. Đăng ký thuế. - Cơ sở kinh doanh có trách nhiệm đăng ký nộp thuế TNDN với việc đăng ký nộp thuế ... tổng công ty chỉ đăng ký thuế tại địa phương, không có nghĩa vụ kê khai, nộp thuế tại địa phương đó. Tổng công ty, công ty có nghĩa vụ kê khai, nộp thuế, quyết toán thuế phần kinh doanh của mình

Ngày tải lên: 15/08/2013, 11:07

... dung bắt buộc nhập. Bước 2: - Chọn mục “Tờ khai GTGT khấu trừ (01 /GTGT) ” để bắt đầu kê khai thuế. - Hệ thống sẽ hiện lên bảng như sau: Trong đó: - Tờ khai tháng: được áp dụng đối với doanh nghiệp ... NGÂN HÀNG Quy Trình Kê Khai Thuế Qua Mạng Bằng Phần Mềm HTTK 3.3.1 Bước 1: - Tải phần mềm Khai thuế HTTK 3.3.1 trên website http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/hotrokekhai - Để xuất kết ... đánh dấu vào ô PL 01-1 /GTGT đối với hóa đơn bán ra, đánh dấu vào ô PL 01-2 /GTGT đối với hóa đơn mua vào. - Chọn “Đồng ý” để tiếp tục quá trình kê khai. Bước 3 Việc kê khai số liệu có 2 cách:

Ngày tải lên: 26/06/2015, 21:08

... VNĐ). Mô hình hóa hoạt động thuế • Thuế GTGT đầu vào • Thuế GTGT đầu ra Sơ đồ hạch toán kế toán thuế Thuế GTGT đầu vào Thuế GTGT đầu ra • Quy trình xử lý kế toán thuế trên PMKT • Thiết lập ... thuế trên PMKT • Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ • Thuế GTGT đầu ra phải nộp Nguyên tắc hạch toán Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ • Áp dụng với DN thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo phương ... • Giảng viên: • Khoa: • Trường: BÀI GIẢNG KẾ TOÁN THUẾ Nội dung • Nguyên tắc hạch toán kế toán thuế • Mô hình hóa hoạt động kế toán thuế • Sơ đồ hạch toán kế toán thuế • Kế toán thuế trên

Ngày tải lên: 08/08/2015, 18:11

... Hóa đơn bán hàng Thuế GTGT ghi trên Hóa đơn bán hàng Thuế GTGT = Giá bán chưa thuế GTGT x Thuế suất thuế Thuế GTGT = Giá bán chưa thuế GTGT x Thuế suất thuế GTGT GTGT Thuế GTGT = Tổng tiền thanh ... bán chưa thuế Thuế GTGT = Tổng tiền thanh toán – Giá bán chưa thuế GTGT GTGT Thuế GTGT = Thuế GTGT = Tổng tiền thanh toán x Thuế suất thuế GTGT Tổng tiền thanh toán x Thuế suất thuế GTGT ... kế toán thuế GTGT tại doanh nghiệp cần biết 1.3 Phương pháp tính thuế Thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu Thuế GTGT = Trị giá chịu thuế GTGT của hàng NK x Thuế suất thuế GTGT • Trị

Ngày tải lên: 04/09/2015, 20:31

... nhiệm kê khai thuế tờ khai Hải quan - Thời điểm tính thuế xuất khẩu, nhập thời điểm đối tượng nộp thuế đăng ký tờ khai hải quan KẾ TOÁN THUẾ XNK 3.1 TỔNG QUAN VỀ THUẾ XNK 3.1.4 Kê khai, nộp hoàn thuế ... 300.000đ/ sản phẩm, thuế suất thuế xuất 2% Xác định thuế xuất phải nộp lô hàng công ty H? KẾ TOÁN THUẾ XNK 3.1 TỔNG QUAN VỀ THUẾ XNK 3.1.4 Kê khai, nộp hoàn thuế - Đối tượng nộp thuế xuất khẩu, nhập ... TOÁN THUẾ XUẤT NHẬP KHẨU Giảng viên: Nguyễn Thị Ngọc Thủy Bộ môn kế toán- Khoa kinh tế KẾ TOÁN THUẾ XNK 3.1 TỔNG QUAN VỀ THUẾ XNK 3.1.1 Thuế mục đích áp dụng thuế a Khái niệm: Thuế XNK loại thuế

Ngày tải lên: 07/12/2015, 13:39

... thu chưa có thuế GTGT kinh doanh vũ trường sở A kỳ 390.000.000 đ, thuế suất thuế TTĐB 30% Tính thuế TTĐB phải nộp? KẾ TOÁN THUẾ TTĐB 2.1 TỔNG QUAN VỀ THUẾ TTĐB 2.1.4 Kê khai, nộp hoàn thuế Cơ sở ... vụ chịu thuế TTĐB phải thực toán thuế TTĐB hàng năm với quan thuế KẾ TOÁN THUẾ TTĐB 2.2 KẾ TOÁN THUẾ TTĐB 2.2.1 Các mẫu bảng kê, tờ khai thuế TTĐB -Bảng kê hóa đơn hàng hóa bán chịu thuế TTĐB( ... chịu thuế TTĐB), giá bán sản phẩm A chưa thuế GTGT 130.000đ/ sp, thuế suất thuế TTĐB 30% Tính thuế TTĐB phải nộp? KẾ TOÁN THUẾ TTĐB 2.1 TỔNG QUAN VỀ THUẾ TTĐB 2.1.3 Căn phương pháp tính thuế

Ngày tải lên: 07/12/2015, 17:40

... c)Khấu trừ thuế d )Kê khai thuế e )Kê khai toán thuế f)Nộp tờ khai nộp thuế TNCN KẾ TOÁN THUẾ TNCN 6.2 KẾ TOÁN THUẾ TNCN 6.2.1 Khái niệm: Kế toán thuế TNCN phản ánh giao dịch liên quan đến loại thuế ... TOÁN THUẾ TNCN 6.1 TỔNG QUAN VỀ THUẾ TNCN 6.1.3 Căn phương pháp tính thuế cá nhân cư trú Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất thuế TNCN KẾ TOÁN THUẾ TNCN 6.1 TỔNG QUAN VỀ THUẾ ... THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN Giảng viên: Nguyễn Thị Ngọc Thủy Bộ môn kế toán- Khoa kinh tế KẾ TOÁN THUẾ TNCN 6.1 TỔNG QUAN VỀ THUẾ TNCN 6.1.1 Thuế mục đích áp dụng thuế a Khái niệm: Thuế TNCN loại thuế

Ngày tải lên: 07/12/2015, 17:41

... tính: Thuế thu Thu nhập = nhập doanh chịu thuế nghiệp (theo luật hành thuế TNDN) X Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hành 1.1 Kế toán thuế TNDN hành: 1.1.2 Chứng từ kế toán: • Các tờ khai thuế ... Phước 1.1 Kế toán thuế TNDN hành: 1.1.1 Khái niệm, phương pháp tính : Thuế TNDN hành số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp (hoặc thu hồi được) tính thu nhập chịu thuế năm thuế suất thuế thu nhập ... số thuế TNDN tạm nộp nhỏ số thuế TNDN phải nộp, kế toán phản ánh bổ sung số thuế TNDN phải nộp: Nợ TK 8211: Chi phí thuế TNDN hành Có TK 3334: Thuế TNDN • Nghiệp vụ 4: Kết chuyển chi phí thuế

Ngày tải lên: 21/08/2016, 14:54

... sinh thuế đầu vào, thuế đầu sở kinh doanh phải kê khai nộp tờ khai cho quan thuế Cơ sở kinh doanh phải kê khai đầy đủ, mẫu tờ khai chịu trách nhiệm tính xác việc kê khai * Việc kê khai nộp thuế ... gọi thuế GTGT? • Ai người nộp thuế, người chịu thuế? • Tại nói thuế GTGT thuế gián thu? • Nắm giá tính thuế hoạt động kinh doanh cụ thể • Đối tượng chịu thuế không chịu thuế GTGT? • Nắm kê khai ... trừ thuế GTGT đầu vào, thuế GTGT phải nộp, thuế GTGT hoàn lại, • Nắm phương pháp hạch toán thuế GTGT DN? SỐ TIẾT: 16 1.1 THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT) 1.1.1 Những vấn đề chung a Khái niệm Thuế GTGT

Ngày tải lên: 21/08/2016, 14:55

... trên Báo cáo KQKD của CSKD. + Thuế TTĐB, thuế XK, thuế GTGTg theo phương pháp trực tiếp (Mã số A7) Chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ số thuế TTĐB, thuế XK và thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp ... soạn: Nguyễn Đình Chiến 144 Bài giảng Kế toán thuế 4.1.8.1. Kết cấu của Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN. Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN được xây dựng nhằm mục đích tính thuế TNDN trên cơ sở kết ... B17 của Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN. Biên soạn: Nguyễn Đình Chiến 141 Bài giảng Kế toán thuế Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự do - Hạnh phúc TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN ...

Ngày tải lên: 16/10/2012, 17:00