Quản trị vốn lưu động tại chi nhánh công ty trách nhiệm hữu hạn ống thép hòa phát luận văn tốt nghiệp chuyên ngành tài chính doanh nghiệp

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH  NGUYỄN VIỆT QUANG LỚP: CQ55/11.07 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CHI NHÁNH CÔNG TY TNHH ỐNG THÉP HỊA PHÁT CHUN NGÀNH : TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP MÃ SỐ : 11 GV HƯỚNG DẪN : ThS BÙI THU HÀ HÀ NỘI - 2021 Luận văn tốt nghiệp i Học viện Tài Chính LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Các số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên thực Nguyễn Việt Quang SV: Nguyễn Việt Quang Lớp: CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp ii Học viện Tài Chính MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC HÌNH ẢNH vii DANH MỤC BẢNG BIỂU viii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: Lý luận quản trị vốn lƣu động doanh nghiệp 1.1 Vốn lƣu động nguồn hình thành vốn lƣu động doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc điểm vốn lƣu động doanh nghiệp 1.1.1.1 Khái niệm vốn lƣu động doanh nghiệp 1.1.1.2 Đặc điểm vốn lƣu động doanh nghiệp 1.1.2 Phân loại vốn lƣu động doanh nghiệp 1.1.2.1 Dựa theo hình thái biểu vốn chia vốn lƣu động thành: vốn tiền, hàng tồn kho khoản phải thu 1.1.2.2 Dựa theo vai trị vốn lƣu động với q trình sản xuất kinh doanh 1.1.3 Nguồn hình thành vốn lƣu động doanh nghiệp 1.2 Quản trị vốn lƣu động doanh nghiệp 10 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn lƣu động doanh nghiệp 10 1.2.1.1 Khái niệm quản trị vốn lƣu động doanh nghiệp 10 1.2.1.2 Mục tiêu quản trị vốn lƣu động doanh nghiệp 10 1.2.2 Nội dung quản trị vốn lƣu động doanh nghiệp 11 1.2.2.1 Xác định nhu cầu vốn lƣu động tổ chức nguồn vốn lƣu động 11 1.2.2.2 Tổ chức phân bổ vốn lƣu động 17 1.2.2.3 Quản trị vốn tiền 19 1.2.2.4 Quản trị nợ phải thu 21 1.2.2.5 Quản trị hàng tồn kho 23 SV: Nguyễn Việt Quang Lớp: CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp iii Học viện Tài Chính 1.2.3 Các tiêu phản ánh tình hình quản trị vốn lƣu động doanh nghiệp 27 1.2.3.1 Chỉ tiêu phản ánh tình hình tổ chức đảm bảo nguồn vốn lƣu động 27 1.2.3.2 Chỉ tiêu phản ánh tình hình phân bổ vốn lƣu động 28 1.2.3.3 Chỉ tiêu phản ánh tình hình quản trị vốn tiền 28 1.2.3.4 Chỉ tiêu phản ánh tình hình quản trị nợ phải thu 29 1.2.3.5 Chỉ tiêu phản ánh tình hình quản trị hàng tồn kho 30 1.2.3.6 Chỉ tiêu phản ánh hiệu suất hiệu sử dụng vốn lƣu động 30 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản trị vốn lƣu động doanh nghiệp 31 1.2.4.1 Nhân tố chủ quan 31 1.2.4.2 Nhân tố khách quan 33 CHƢƠNG 2: Thực trạng quản trị vốn lƣu động Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hịa Phát thời gian qua 35 2.1 Quá trình hình thành phát triển đặc điểm hoạt động kinh doanh Chi nhánh công ty TNHH ống thép Hòa Phát 35 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hịa Phát 35 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hịa Phát 36 2.1.2.1 Ngành nghề kinh doanh sản phẩm chủ yếu Công ty 36 2.1.2.2 Tổ chức máy Công ty 38 2.1.2.3 Tổ chức máy quản lý tài kế tốn 40 2.1.2.4 Một số đặc điểm sản xuất kinh doanh 41 2.1.3 Khái qt tình hình tài Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hòa Phát 42 2.1.3.1 Những thuận lợi, khó khăn q trình hoạt động Cơng ty 42 2.1.3.2 Tình hình biến động tài sản, nguồn vốn 43 SV: Nguyễn Việt Quang Lớp: CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp iv Học viện Tài Chính 2.1.3.3 Tình hình biến động doanh thu, chi phí, lợi nhuận 45 2.1.3.4 Một số tiêu tài Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hịa Phát 48 2.2 Thực trạng quản trị vốn lƣu động Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hịa Phát thời gian qua 51 2.2.1 Thực trạng vốn lƣu động phân bổ vốn lƣu động 51 2.2.2 Thực trạng nguồn vốn lƣu động tổ chức đảm bảo nguồn vốn lƣu động 54 2.2.3 Thực trạng xác định nhu cầu vốn lƣu động 56 2.2.4 Thực trạng quản trị vốn tiền 56 2.2.5 Thực trạng quản trị nợ phải thu 65 2.2.6 Thực trạng quản trị hàng tồn kho 71 2.2.7 Thực trạng hiệu suất hiệu sử dụng vốn lƣu động 76 2.3 Đánh giá chung công tác quản trị vốn lƣu động Chi nhánh công ty TNHH ống thép Hòa Phát 78 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 78 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 79 2.3.2.1 Hạn chế 79 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế 79 CHƢƠNG 3: Các giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị vốn lƣu động Chi nhánh công ty TNHH ống thép Hòa Phát 81 3.1 Mục tiêu định hƣớng phát triển Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hịa Phát thời gian tới 81 3.1.1 Bối cảnh kinh tế- xã hội 81 3.1.1.1 Bối cảnh kinh tế xã hội Việt Nam 81 3.1.1.2 Bối cảnh ngành thép 82 3.1.2 Mục tiêu định hƣớng phát triển Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hịa Phát 82 SV: Nguyễn Việt Quang Lớp: CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp v Học viện Tài Chính 3.1.2.1 Mục tiêu ngắn hạn 82 3.1.2.2 Mục tiêu dài hạn 83 3.2 Các giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị vốn lƣu động Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hịa Phát 84 3.2.1 Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng cƣờng quản trị vốn lƣu động Chi nhánh công ty TNHH ống thép Hòa Phát 84 3.2.1.1 Tăng cƣờng quản trị nợ phải thu 84 3.2.1.2 Hồn thiện cơng tác quản trị vốn tiền 87 3.2.1.3 Hồn thiện cơng tác quản trị hàng tồn kho 88 3.2.1.4 Nâng cao hiệu suất hoạt động, trình độ khai thác sử dụng VLĐ 89 3.2.1.5 Các giải pháp khác 91 3.3 Điều kiện thực giải pháp 92 3.3.1 Đối với Nhà nƣớc 92 3.3.2 Đối với Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hịa Phát 93 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 SV: Nguyễn Việt Quang Lớp: CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp vi Học viện Tài Chính DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DN Doanh nghiệp DTT Doanh thu GVHB Giá vốn hàng bán HTK Hàng tồn kho LNST Lợi nhuận sau thuế NPT Nợ phải trả TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn VCSH Vốn chủ sở hữu VKD Vốn kinh doanh VLĐ Vốn lƣu động CN Chi nhánh SV: Nguyễn Việt Quang Lớp: CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp vii Học viện Tài Chính DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 1.1: Mơ hình tài trợ vốn doanh nghiệp Hình 1.2: Mơ hình tài trợ thứ 16 Hình 1.3: Mơ hình tài trợ thứ hai 16 Hình 1.4: Mơ hình tài trợ thứ ba 17 Hình 1.5: Mơ hình EOQ 26 Hình 2.1: Sơ đồ mơ hình tổ chức máy Công ty 38 Hình 2.2: Sơ đồ máy tổ chức tài chính- kế tốn Cơng ty 40 SV: Nguyễn Việt Quang Lớp: CQ55/11.07 viii Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Ngành nghề kinh doanh Chi nhánh công ty TNHH ống thép Hòa Phát 36 Bảng 2.2: Tình hình biến động tài sản, nguồn vốn Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hịa Phát giai đoạn 2019-2020 44 Bảng 2.3: Tình hình biến động kết kinh doanh Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hịa Phát giai đoạn 2019-2020 46 Bảng 2.4: Các tiêu phán ánh tình hình tài Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hịa Phát giai đoạn 2019-2020 49 Bảng 2.5: Tình hình biến động VLĐ Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hòa Phát giai đoạn 2019-2020 52 Bảng 2.6: Nguồn tài trợ VLĐ Chi nhánh công ty TNHH ống thép Hòa Phát giai đoạn 2019-2020 55 Bảng 2.7: Kết cấu vốn bẳng tiền Chi nhánh công ty TNHH ống thép Hòa Phát giai đoạn 2019-2020 59 Bảng 2.8: Các tiêu phản ánh khả tốn Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hịa Phát giai đoạn 2019-2020 62 Bảng 2.9: Kết cấu khoản phải thu Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hịa Phát giai đoạn 2019-2020 67 Bảng 2.10: Tình hình quản trị nợ phải thu Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hịa Phát giai đoạn 2019-2020 69 Bảng 2.11: Tình hình vốn chiếm dụng vốn bị chiếm dụng Chi nhánh công ty TNHH ống thép Hòa Phát giai đoạn 2019-2020 70 Bảng 2.12: Cơ cấu hàng tồn kho Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hịa Phát giai đoạn 2019-2020 73 Bảng 2.13: Tốc luân chuyển hàng tồn kho Chi nhánh công ty TNHH ống thép Hòa Phát giai đoạn 2019-2020 75 SV: Nguyễn Việt Quang Lớp: CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp ix Học viện Tài Chính Bảng 2.14: Hiệu quản trị VLĐ Chi nhánh công ty TNHH ống thép Hòa Phát giai đoạn 2019-2020 76 SV: Nguyễn Việt Quang Lớp: CQ55/11.07 NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên ngƣời phản biện: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Việt Quang Khóa: CQ55 Lớp: 11.07 Đề tài: “Quản trị vốn lưu động Chi nhánh Công ty TNHH Ống thép Hòa Phát” Nội dung nhận xét: …………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Điểm: Hà Nội, ngày tháng - Bằng số: Ngƣời nhận xét - Bằng chữ: (Ký tên) năm Scanned with CamScanner Scanned with CamScanner Scanned with CamScanner Scanned with CamScanner Scanned with CamScanner Scanned with CamScanner Scanned with CamScanner Scanned with CamScanner Scanned with CamScanner BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Mẫu số B-01/DN) (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 Người nộp thuế: Chi nhánh Cơng ty TNHH ống thép Hồ Phát Mã số thuế: 0100598873 - 001 Đơn vị tính: Việt Nam Đồng BCTC kiểm toán Ý kiến kiểm toán: Hỗ trợ lấy liệu từ năm trước TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 4,937,615,353,475 2,613,331,702,939 I Tiền khoản tương đương tiền (110 = 111 + 112) 110 180,099,156,909 80,752,959,337 Tiền 111 106,099,156,909 80,752,959,337 Các khoản tương đương tiền 112 74,000,000,000 II Đầu tư tài ngắn hạn (120 = 121 + 122 + 123) 120 1,937,950,000,000 643,943,933,965 Chứng khoán kinh doanh 121 0 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 1,937,950,000,000 643,943,933,965 III Các khoản phải thu ngắn hạn (131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 136 + 137 + 139) 130 1,494,455,078,430 1,039,615,204,559 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 1,436,908,456,990 746,230,947,230 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 16,629,777,036 1,443,108,193 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 0 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 277,170,000,000 Phải thu ngắn hạn khác 136 41,701,288,467 14,133,709,295 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 (1,089,917,825) Tài sản thiếu chờ xử lý 139 305,473,762 839,989,446 IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 140 1,322,234,527,761 834,587,479,067 Hàng tồn kho 141 1,322,466,146,832 838,656,150,123 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 + 153 + 154 + 155) 150 2,876,590,375 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 2,876,590,375 1,903,262,168 Thuế GTGT khấu trừ 152 12,528,863,843 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 0 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 0 Tài sản ngắn hạn khác 155 0 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 200 488,161,365,059 430,418,428,330 I Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 219) 210 145,010,000,000 10,000,000 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu nội dài hạn 214 0 Phải thu cho vay dài hạn 215 145,000,000,000 Phải thu dài hạn khác 216 10,000,000 10,000,000 (231,619,071) (202,549,605) (4,068,671,056) 14,432,126,011 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 0 II Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227) 220 314,376,361,208 189,148,635,164 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 187,804,274,914 221 310,907,446,138 - Nguyên giá 222 1,105,273,278,886 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (794,365,832,748) 883,554,358,761 (695,750,083,847) 224 0 - Nguyên giá 225 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 0 227 3,468,915,070 1,344,360,250 Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) Tài sản cố định vô hình (227 = 228 + 229) - Nguyên giá 228 5,305,920,609 2,698,028,500 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (1,837,005,539) (1,353,668,250) 230 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 0 IV Tài sản dở dang dài hạn (240 = 241 + 242) 240 2,729,970,511 220,522,885,785 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 0 Chi phí xây dựng dở dang 242 2,729,970,511 220,522,885,785 V Đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + 252 + 253 + 254 + 255) 250 0 III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 0 Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 0 VI Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) 260 26,045,033,340 20,736,907,381 Chi phí trả trước dài hạn 261 26,045,033,340 20,736,907,381 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 0 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 0 Tài sản dài hạn khác 268 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 5,425,776,718,534 3,043,750,131,269 C - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 5,425,776,718,534 2,781,909,124,787 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + … + 322 + 323 + 324) 310 4,936,878,318,950 2,263,869,489,525 Phải trả người bán ngắn hạn 311 2,235,340,105,115 849,185,653,511 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 12,986,108,602 3,567,663,381 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 35,964,447,780 11,556,513,997 Phải trả người lao động 314 17,834,923,027 15,165,787,183 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 4,382,306,964 3,262,942,232 Phải trả nội ngắn hạn 316 0 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 0 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 0 Phải trả ngắn hạn khác 319 398,172,909,048 100,133,559,327 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 2,209,417,443,433 1,262,840,211,599 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 0 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 22,780,074,981 18,157,158,295 13 Quỹ bình ổn giá 323 0 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 0 II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + … + 342 + 343) 330 488,898,399,584 518,039,635,262 Phải trả người bán dài hạn 331 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 0 Chi phí phải trả dài hạn 333 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 466,898,399,584 518,039,635,262 Phải trả nội dài hạn 335 0 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 0 Phải trả dài hạn khác 337 22,000,000,000 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 0 Trái phiếu chuyển đổi 339 0 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 0 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 0 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 0 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 0 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 261,841,006,482 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + … + 420 + 421 + 422) 410 261,841,006,482 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 411 0 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 0 - Cổ phiếu ưu đãi 411b 0 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hữu 414 0 Cổ phiếu quỹ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triển 418 0 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 0 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 = 421a + 421b) 421 261,841,006,482 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a 0 - LNST chưa phân phối kỳ 421b 261,841,006,482 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 0 II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 = 431 + 432) 430 0 Nguồn kinh phí 431 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 0 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 5,425,776,718,534 3,043,750,131,269 Người lập biểu: Tống Thu Hằng Kế toán trưởng: Nguyễn Thị Thanh Hải Số chứng hành nghề: Giám đốc: Nguyễn Mạnh Tuấn Ngày ký: 17/02/2021 Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: eof BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH (Mẫu số B 02 - DN ) (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Năm 2020 Người nộp thuế: Chi nhánh Cơng ty TNHH ống thép Hoà Phát Mã số thuế: 0100598873 - 001 Hỗ trợ lấy liệu từ năm trước Đơn vị tính: Việt Nam Đồng Chỉ tiêu 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Mã số Thuyết minh Năm Năm trước 01 12,556,028,749,097 10,554,318,521,580 02 38,485,525,016 23,833,504,686 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) 10 12,517,543,224,081 10,530,485,016,894 Giá vốn hàng bán 11 11,304,451,528,973 9,785,102,764,450 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10 - 11) 20 1,213,091,695,108 745,382,252,444 Doanh thu hoạt động tài 21 136,750,605,299 59,047,173,682 Chi phí tài 22 79,248,877,101 65,460,170,060 23 47,102,491,190 59,444,545,967 Chi phí bán hàng 25 109,433,580,926 93,926,621,938 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 17,919,854,337 (5,468,237,462) 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 – 22) – 25 - 26) 30 1,143,239,988,043 650,510,871,590 11 Thu nhập khác 31 2,613,537,859 2,687,601,947 12 Chi phí khác 32 103,916,172 91,716,872 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 2,509,621,687 2,595,885,075 - Trong đó: Chi phí lãi vay 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 1,145,749,609,730 653,106,756,665 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 229,153,542,639 128,799,528,663 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 2,194,004,650 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 – 51 - 52) 60 916,596,067,091 522,113,223,352 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 0 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 71 0 Người lập biểu: Tống Thu Hằng Kế toán trưởng: Nguyễn Thị Thanh Hải Giám đốc: Nguyễn Mạnh Tuấn Ngày ký: 17/02/2021 Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: eof LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (THEO PHƯƠNG PHÁP GIÁN TIẾP) (Mẫu số B 03 - DN) (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Năm 2020 Người nộp thuế: Chi nhánh Công ty TNHH ống thép Hoà Phát Mã số thuế: 0100598873 - 001 Hỗ trợ lấy liệu năm trước Đơn vị tính: Việt Nam Đồng Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 01 1,145,749,609,730 - Khấu hao TSCĐ BĐSĐT 02 109,660,203,509 - Các khoản dự phòng 03 Lợi nhuận trước thuế 653,106,756,665 Điều chỉnh cho khoản - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ (2,949,683,765) 1,883,905,333 04 92,617,196,522 (15,152,941,323) (138,805,101) - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (119,146,195,795) (52,703,281,610) - Chi phí lãi vay 06 47,102,491,190 59,444,545,967 - Các khoản điều chỉnh khác 07 0 08 1,182,300,330,202 737,173,471,120 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động (08 = 01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07) - Tăng, giảm khoản phải thu 09 (690,752,926,737) - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (483,809,996,709) - Tăng, giảm khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) (370,872,977,811) 47,089,140,741 11 1,358,295,997,370 - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 8,089,535,804 - Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh 13 - Tiền lãi vay trả 14 (46,039,552,382) (59,157,024,846) - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 (206,492,405,194) (128,941,840,877) - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 17 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (20 = 08 + 09 + 10 + … + 16 + 17) 162,353,975,259 8,367,014,925 0 (13,377,083,314) 1,108,213,899,040 20 (11,061,302,000) 384,950,456,511 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (138,549,403,336) (146,931,937,239) 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 (6,375,301,249,178) (4,201,397,534,080) 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 5,213,465,183,143 3,660,818,077,170 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 0 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 0 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 89,154,449,695 42,545,988,873 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (30 = 21 + 22 + …+ 26 + 27) 30 399,481,818 (1,210,831,537,858) (644,965,405,276) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 31 32 0 Tiền thu từ vay 33 7,915,768,608,713 8,936,473,457,323 Tiền trả nợ gốc vay 34 (6,969,474,379,528) (8,420,262,684,791) Tiền trả nợ gốc thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (40 = 31 + 32 + 33 + 34 + 35 + 36) 40 201,963,836,390 Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) 50 99,346,197,572 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 80,752,959,337 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) 70 180,099,156,909 80,752,959,337 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 0 (744,330,392,795) Người lập biểu: Tống Thu Hằng Giám đốc: Nguyễn Mạnh Tuấn Kế toán trưởng: Nguyễn Thị Thanh Hải Ngày ký: 17/02/2021 (260,484,381,475) 255,726,391,057 (4,288,557,708) 85,041,517,045 Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: eof ... viện Tài Chính Chi nhánh cơng ty TNHH ống thép Hòa Phát, em nhận thấy quản trị vốn lƣu động cơng ty cịn nhiều vấn đề phát sinh cần giải Chính lý em lựa chọn đề tài: ? ?Quản trị vốn lưu động Chi nhánh. .. CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Chính CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Vốn lưu động nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc điểm vốn lưu. .. TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CHI NHÁNH CÔNG TY TNHH ỐNG THÉP HÒA PHÁT TRONG THỜI GIAN QUA 2.1 Quá trình hình thành phát triển đặc điểm hoạt động kinh doanh Chi nhánh công ty TNHH ống thép Hịa Phát