Quản trị vốn lưu động tại công ty trách nhiệm hữu hạn cotto quảng ninh luận văn tốt nghiệp chuyên ngành tài chính doanh nghiệp

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH Khoa Tài doanh nghiệp - - LUẬN VĂN QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH COTTO QUẢNG NINH Đơn vị thực tập : Công ty TNHH COTTO Quảng Ninh Sinh viên thực tập : Ngô Thanh Thủy Lớp : CQ55/11.07 Giảng viên hƣớng dẫn : Th.s Bùi Thu Hà Hà Nội - 2021 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học - độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Ngô Thanh Thủy SV: Ngô Thanh Thủy i Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC VIẾT TẮT iv PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu luận văn CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN LƢU ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Vốn lưu động nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc điểm vốn lưu động doanh nghiệp 1.1.2 Phân loại vốn lưu động DN 1.1.3 Nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp 12 1.2 Quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 14 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 14 1.2.2 Nội dung quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 16 1.2.3 Các tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn lưu động 30 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 37 CHƢƠNG 43 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH COTTO QUẢNG NINH 43 2.1 Quá trình hình thành phát triển đặc điểm hoạt động kinh doanh CN Công ty TNHH COTTO Quảng Ninh 43 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH COTTO Quảng Ninh 43 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh công ty 44 2.1.3 Khái quát tình hình tài chủ yếu cơng ty 50 TNHH COTTO Quảng Ninh 55 SV: Ngơ Thanh Thủy ii Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp 2.2 Thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty TNHH COTTO Quảng Ninh thời gian qua 58 2.2.1 Thực trạng VLĐ phân bổ VLĐ 58 2.2.2 Thực trạng nguồn VLĐ tổ chức đảm bảo nguồn vốn lưu động 63 2.2.3 Thực trạng xác định nhu cầu vốn lưu động 68 2.2.4 Thực trạng quản trị vốn tiền 68 2.2.5 Thực trạng quản trị nợ phải thu 74 2.2.6 Thực trang quản trị hàng tồn kho 80 2.2.7 Hiệu suất hiệu sử dụng VLĐ 85 2.3 Đánh giá chung công tác quản trị VLĐ Công ty TNHH COTTO Quảng Ninh 87 2.3.1 Những kết đạt đc 87 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 89 CHƢƠNG 91 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH COTTO QUẢNG NINH 91 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty TNHH COTTO Quảng Ninh 91 3.1.1 Bối cảnh kinh tế- xã hội 91 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty 92 3.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị VLĐ Công ty TNHH COTTO Quảng Ninh 95 3.3 Điều kiện thực giải pháp 104 KẾT LUẬN 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 SV: Ngô Thanh Thủy iii Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC VIẾT TẮT BCĐKT: Bảng cân đối kế toán BCKQHĐKD: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh CPBH: Chi phí bán hàng CPQLDN: Chi phí quản lí doanh nghiệp CT TNHH : Công ty Trách nhiệm hữu hạn DTT: Doanh thu ĐVT: Đơn vị tính HĐSXKD : Hoạt động sản xuất kinh doanh HĐKD : Hoạt động kinh doanh HTK : Hàng tồn kho LN : Lợi nhuận LNST : Lợi nhuận sau thuế TSCĐ: Tài sản cố định TSLĐ : Tài sản lưu động VLĐ : Vốn lưu động VCSH : Vốn chủ sở hữu VDH : Vốn dài hạn VKD: Vốn kinh doanh SXKD : Sản xuất kinh doanh SV: Ngô Thanh Thủy iv Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình biến động tài sản,nguồn vốn cơng ty 52 Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH COTTO năm 2019-2020 54 Bảng 2.3: Một số tiêu hiệu hoạt động giai đoạn 2019-2020 Công ty TNHH COTTO Quảng Ninh 55 Bảng 2.4: Các hệ số tài cơng ty giai đoạn 2019-2020 56 Bảng 2.5 :Quy mô cấu VLĐ Công ty TNHH Cotto Quảng Ninh giai đoạn 2019-2020 60 Bảng 2.6: Tình hình tổ chức đảm bảo VLĐ Công ty TNHH COTTO Quảng Ninh giai đoạn 2019-2020 64 Bảng 2.7: Cơ cấu biến động nguồn VLĐ Công ty TNHH Cotto Quảng Ninh năm 2019-2020 66 Bảng 2.8 : Cơ cấu biến động vốn tiền Công ty TNHH Cotto Quảng Ninh giai đoạn 2019-2020 69 Bảng 2.9 : Hệ số khả toán công ty TNHH Cotto Quảng Ninh giai đoạn 2019-2020 72 Bảng 2.10: Tình hình biến động cấu khoản thu Công ty TNHH Cotto Quảng Ninh 75 Bảng 2.11: Các hệ số phản ánh hiệu suất quản trị khoản phải thu Công ty TNHH Cotto Quảng Ninh 76 Bảng 2.12: Phân tích tình hình cơng nợ Cơng ty TNHH COTTO Quảng Ninh năm 2019-2020 78 Bảng 2.13 : Cơ cấu biến động HTK Công ty TNHH Cotto Quảng Ninh 82 SV: Ngô Thanh Thủy v Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Bảng 2.14: Các hệ số phản ánh hiệu quản lí HTK Công ty TNHH COTTO Quảng Ninh năm 2019-2020 84 Bảng 2.15: Một số tiêu đánh giá hiệu suất hiệu sử dụng VLĐ Công ty TNHH COTTO Quảng Ninh năm 2019-2020 85 Bảng 3.1: Kế hoạch Công ty TNHH COTTO Quảng Ninh năm 2021 94 SV: Ngô Thanh Thủy vi Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1: Mơ hình tài trợ thứ doanh nghiệp 22 Hình 1.2: Mơ hình tài trợ thứ hai doanh nghiệp 23 Hình 1.3: Mơ hình tài trợ thứ ba doanh nghiệp 24 Hình 2.1 Quy trình chế biến sản phẩm 48 Hình 2.2 : Biểu đồ thể biến động VLĐ Công ty TNHH Cotto Quảng Ninh giai đoạn 2019-2020 61 Hình2.3: Cơ cấu VLĐ Cơng ty TNHH Cotto Quảng Ninh : 62 Hình3.1: Tốc độ tăng trưởng GDP giai đoạn 2010-2020 91 SV: Ngô Thanh Thủy vii Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Đối với doanh nghiệp nào, vốn kinh doanh không điều kiện tiên đời mà yếu tố giữ vai trị định q trình hoạt động phát triển doanh nghiệp Trong cấu vốn kinh doanh doanh nghiệp, vốn cố định ví xương sống doanh nghiệp vốn lưu động coi huyết mạch doanh nghiệp Tùy vào hoạt động kinh doanh cụ thể mà cấu vốn lưu động có khác biệt mức độ Kinh tế thị trường phát triển, hoạt động kinh doanh ngày đẩy mạnh nhu cầu cho đầu tư, cho kinh doanh ngày tăng lên mạnh mẽ Để tồn phát triển, doanh nghiệp cần quan tâm đến việc tạo lập, sử dụng quản lý vốn cho hiệu phải đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn cách thuận lợi ổn định Trong năm trở lại đây, ngành xây dựng sản xuất mà cụ thể lĩnh vực sản xuất gạch có dấu hiệu tăng trưởng tốt tương đối ổn định Với đặc thù ngành lượng tài sản lưu động (là hình thức biểu vốn lưu động) thường chiếm tỷ trọng nhỏ tổng tài sản mang tính thường xuyên nên việc quản lý loại vốn cần thiết, thực tế toán việc quản trị vốn lưu động tăng cường quản trị vốn lưu động ln vấn đề hóc búa doanh nghiệp, đặc biệt bối cảnh cạnh tranh cao Với doanh nghiệp, bắt tay vào kinh doanh hay xem xét phương án kinh doanh quan tâm đến việc sử dụng vốn cách tiết kiệm hiệu Muốn vậy, cơng tác quản trị tài chính, cơng tác quản trị vốn doanh nghiệp phải thực cách xác, đầy đủ, kịp thời đảm bảo chế độ, luật pháp Nhà nước quy định Nhận thức tầm quan trọng SV: Ngô Thanh Thủy Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp công tác quản trị vốn lưu động phát triển ổn định bền vững doanh nghiệp thời điểm kinh tế nay, em định chọn đề tài: “Quản trị vốn lưu động công ty TNHH Cotto Quảng Ninh” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp Tổng quan nghiên cứu đề tài Đề tài VLĐ đề tài tiêu biểu khóa luận kinh tế khơng ngồi nước Vận dụng từ lí thuyết thực tiễn VLĐ chứng thực nghiệm trước quốc tế Việt Nam để xây dựng kiểm định mơ hình tác động quản trị VLĐ đến hiệu hoạt động doanh nghiệp Về việc nghiên cứu VLĐ công ty, luận văn đề tài thực quanh vấn đề này: - Luận văn tốt nghiệp “ Quản trị VLĐ công ty ngành xây dựng niêm yết sở giao dịch chứng khoán Hồ Chí Minh” sinh viên Nguyễn Ngọc Diệp – ĐH Thăng Long thực năm 2014, luận văn đánh giá hiệu sử dụng tối đa VLĐ qua đưa đề suất nâng cao hiệu sử sụng VLĐ công ty - Luận văn tốt nghiệp “Quản trị VLĐ doanh nghiệp nhỏ vừa” sinh viên Phạm Trinh Hiếu- Trường ĐH Kinh tế Hồ Chí Minh thực hiện, luận văn phân tính đánh giá thực trạng VLĐ công ty nhau,từ đưa số giải pháp cải thiện nâng cao VLĐ Có thể thấy nghiên cứu cung cấp hệ thống lý luận chung Quản trị VLĐ doanh nghiệp nói chung cơng ty sản xuất nói riêng thời kì định, từ đưa giải pháp cải thiện tình hình VLĐ Tuy nhiên khơng thấy có luận văn, đề tài viết Quản trị Vốn lưu SV: Ngô Thanh Thủy Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO „Giáo trình tài doanh nghiệp‟, PGS TS Bùi văn Vần, PGS.TS Vũ Văn Ninh ( đồng chủ biên) (2015), NXB Tài „ Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp‟ , PGS TS NGUT Nguyễn Trọng Cơ, PGS TS Nghiêm Thị Thà (đồng chủ biên) (2015), NXB Tài „ Giáo trình kế tốn tài chính‟ GS.TS.NGND Ngơ Thế Chi, PGS TS Trương Thị Thủy (đồng chủ biên) (2013), NXB Tài Sách Tài doanh nghiệp đại BCTC năm 2019 2020 Công ty TNHH COTTO Quảng Ninh số tài liệu có liên quan 6.Các tài liệu luận văn tốt nghiệp sinh viên Học Viện Tài Chính khóa trước Một số trang web: cafef.vn, cophieu68.vn, quantri.vn, gso.gov.vn, SV: Ngô Thanh Thủy 107 Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn (200=210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định TSCĐ hữu hình - Nguyên giá Mã số 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 V.01 V.02 134 135 139 140 141 149 150 151 152 153 158 V.03 V.04 Số cuối năm Số đầu năm 56.222.386.660 56.223.236.873 1.418.769.451 1.418.769.451 1.138.980.066 1.138.980.066 26.577.697 - 24.542.927 - - - 26.577.697 54.777.039.512 54.777.039.512 - 24.542.927 55.059.713.880 55.059.713.880 - 200 134.246.146.304 134.539.667.375 210 211 212 213 218 219 220 221 222 130.914.101.599 132.319.867.353 130.914.101.599 132.319.867.353 201.897.079.905 193.729.674.376 70.982.978.306 61.409.807.023 - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 TSCĐ thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) TSCĐ vơ hình - Nguyên giá 224 225 226 227 228 SV: Ngô Thanh Thủy Thuyết minh 108 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài - Giá trị hao mịn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tƣ - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản (270=100+200) A Nợ phải trả (300=310+330) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn B Vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận chưa phân phối SV: Ngô Thanh Thủy Luận văn tốt nghiệp 229 230 240 241 242 250 251 252 258 V.11 V.12 V.13 259 260 261 262 268 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 V.14 V.21 V.15 V.16 V.17 318 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 109 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 - - - - 3.332.044.705 2.219.800.022 3.332.044.705 2.219.800.022 190.468.532.964 190.762.904.248 74.099.904.136 81.972.371.363 43.599.904.136 47.472.371.363 19.877.796.913 19.731.404.176 13.365.502.366 12.621.956.055 3.407.416.503 8.076.345.498 1.963.277.131 1.729.329.015 3.923.611.136 3.864.141.329 59.608.900 59.608.900 - - 1.002.691.187 1.389.586.390 30.500.000.000 34.500.000.000 30.500.000.000 34.500.000.000 116.368.628.828 108.790.532.885 116.368.628.828 108.790.532.885 90.000.000.000 90.000.000.000 6.000.000.000 6.000.000.000 20.368.628.828 12.790.532.885 Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tscđ Tổng cộng nguồn vốn (440=300+400) Các tiêu bảng cân đối kế tốn Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hố giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hố nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Nguồn vốn khấu hao có SV: Ngơ Thanh Thủy Luận văn tốt nghiệp 421 430 431 432 433 440 V.23 24 110 190.468.532.964 190.762.904.248 - Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Từ ngày: 01/01/2020 đến ngày 31/12/2020 Đơn vị tính: đồng Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ VI.25 Các khoản giảm trừ Chỉ tiêu Kỳ trƣớc Kỳ 115.411.133.154 95.747.065.489 - - Doanh thu BH c/c DV (10=0102) 10 115.411.133.154 95.747.065.489 Giá vốn hàng bán 11 95.428.738.626 78.464.886.502 Lợi nhuận gộp BH c/c DV (20=10-11) 20 19.982.394.528 17.282.178.987 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.26 35.397.061 17.541.806 Chi phí tài 22 VI.28 4.030.270.126 4.074.675.693 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 4.030.270.126 4.074.675.693 Chi phí bán hàng 24 2.940.431.102 2.732.626.077 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 3.568.706.755 3.437.415.447 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30=20+(21-22)-(24+25)} 30 9.478.383.606 7.055.003.576 11 Thu nhập khác 31 304.860 51.632.810 12 Chi phí khác 32 6.068.537 50.937.295 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 -5.763.677 695.515 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) 50 9.472.619.929 7.055.699.091 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 VI.30 1.894.523.986 1.411.139.818 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 VI.30 - - 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 60 7.578.095.943 5.644.559.273 18 Lãi cổ phiếu 70 - - SV: Ngô Thanh Thủy 111 VI.27 Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ (THEO PHƢƠNG PHÁP TRỰC TIẾP) (Mẫu số B 03 - DN) (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Năm 2020 Ngƣời nộp CƠNG TY TNHH COTTO QUẢNG NINH thuế: Mã số 5700747614 thuế: Hỗ trợ lấy liệu năm trƣớc Đơn vị tính: Việt Nam Đồng CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trƣớc I Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (20 = 01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07) II Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia SV: Ngô Thanh Thủy 01 109.733.147.531 101.978.574.575 02 (40.572.224.840) (37.634.132.640) 03 04 05 06 (39.912.610.730) (4.030.270.126) (1.800.000.000) 304.860 (39.845.520.193) (4.074.675.693) (980.000.000) 51.632.810 07 (11.117.544.518) (12.235.038.231) 20 12.300.802.177 7.260.840.628 21 (8.167.405.529) 22 0 23 0 24 0 25 0 26 0 27 0 112 Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ (30 = 21 + 22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 27) III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Tiền trả nợ gốc thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài (40 = 31 + 32 + 33 + 34 + 35 + 36) Lƣu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) SV: Ngô Thanh Thủy Luận văn tốt nghiệp 30 (8.167.405.529) 31 0 32 0 33 34 35 36 44.052.298.940 (47.905.906.203) 0 56.344.254.641 (63.657.008.848) 0 40 (3.853.607.263) (7.312.754.207) 50 279.789.385 (51.913.579) 60 1.138.980.066 1.190.893.645 61 0 70 1.418.769.451 1.138.980.066 113 Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn (200=210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định TSCĐ hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) TSCĐ th tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) TSCĐ vơ hình - Ngun giá SV: Ngơ Thanh Thủy Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 56.223.236.873 47.600.760.437 1.138.980.066 1.138.980.066 1.190.893.645 1.190.893.645 - - 129 - - 130 131 132 133 24.542.927 - 44.685.026 - 134 - - 24.542.927 55.059.713.880 55.059.713.880 - 44.685.026 46.365.181.766 46.365.181.766 - 200 134.539.667.375 145.153.682.730 210 211 212 213 218 219 220 221 222 132.319.867.353 132.319.867.353 193.729.674.376 61.409.807.023 - 140.533.853.199 140.533.853.199 192.273.253.740 51.739.400.541 - Mã số 100 110 111 112 120 121 135 139 140 141 149 150 151 152 153 158 V.01 V.02 V.03 V.04 V.06 V.07 V.08 223 224 225 226 227 228 114 V.09 V.10 Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài - Giá trị hao mịn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tƣ - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản (270=100+200) A Nợ phải trả (300=310+330) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn B Vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận chưa phân phối SV: Ngô Thanh Thủy Luận văn tốt nghiệp 229 230 240 241 242 250 251 252 258 V.11 V.12 V.13 259 260 261 262 268 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 V.14 V.21 V.15 V.16 V.17 318 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 115 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 - - - - 2.219.800.022 2.219.800.022 190.762.904.248 81.972.371.363 47.472.371.363 19.731.404.176 12.621.956.055 8.076.345.498 1.729.329.015 3.864.141.329 59.608.900 - 4.619.829.531 4.619.829.531 192.754.443.167 89.608.469.555 46.608.469.555 18.544.158.383 11.845.642.179 10.353.523.203 1.040.452.537 3.880.119.952 59.608.900 - - - 1.389.586.390 884.964.401 34.500.000.000 34.500.000.000 108.790.532.885 108.790.532.885 90.000.000.000 6.000.000.000 12.790.532.885 43.000.000.000 43.000.000.000 103.145.973.612 103.145.973.612 90.000.000.000 6.000.000.000 7.145.973.612 Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tscđ Tổng cộng nguồn vốn (440=300+400) Các tiêu bảng cân đối kế tốn Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hố giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hố nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Nguồn vốn khấu hao có SV: Ngơ Thanh Thủy Luận văn tốt nghiệp 421 430 431 432 433 440 V.23 24 116 190.762.904.248 - 192.754.443.167 - Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Từ ngày : 01/01/2019 đến ngày 31/12/2019 Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu Mã Thuyết số minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ VI.25 Kỳ Kỳ trƣớc 95.747.065.489 92.774.610.869 - - Doanh thu BH c/c DV (10 0102) 10 95.747.065.489 92.774.610.869 Giá vốn hàng bán 11 78.464.886.502 76.425.280.946 Lợi nhuận gộp BH c/c DV (20 1011) 20 17.282.178.987 16.349.329.923 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.26 17.541.806 29.038.060 Chi phí tài 22 VI.28 4.074.675.693 4.316.793.533 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 4.074.675.693 4.316.793.533 Chi phí bán hàng 24 2.732.626.077 2.854.713.500 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 3.437.415.447 3.620.016.558 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30=20+(21-22)-(24+25)} 30 7.055.003.576 5.586.844.392 11 Thu nhập khác 31 51.632.810 608.762.045 12 Chi phí khác 32 50.937.295 547.954.422 13 Lợi nhuận khác (40 31-32) 40 695.515 60.807.623 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 50 7.055.699.091 5.647.652.015 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 VI.30 1.411.139.818 1.129.530.403 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 VI.30 - - 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60 50-51-52) 60 5.644.559.273 4.518.121.612 18 Lãi cổ phiếu - - 70 SV: Ngô Thanh Thủy 117 VI.27 Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ (THEO PHƢƠNG PHÁP TRỰC TIẾP) (Mẫu số B 03 - DN) (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Năm 2019 Ngƣời CÔNG TY TNHH COTTO QUẢNG NINH nộp thuế: Mã số 5700747614 thuế: Hỗ trợ lấy liệu năm trƣớc Đơn vị tính: Việt Nam Đồng CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trƣớc I Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (20 = 01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07) II Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ SV: Ngô Thanh Thủy 01 101.978.574.575 99.976.102.427 02 (37.634.132.640) (37.308.398.033) 03 04 05 06 (39.845.520.193) (4.074.675.693) (980.000.000) 51.632.810 (35.000.182.448) (4.316.793.533) (800.000.000) 608.762.045 07 (12.235.038.231) (7.117.544.518) 20 7.260.840.628 16.041.945.940 21 0 22 0 23 0 24 0 25 0 26 0 27 0 30 0 118 Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp (30 = 21 + 22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 27) III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Tiền trả nợ gốc thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài (40 = 31 + 32 + 33 + 34 + 35 + 36) Lƣu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) SV: Ngô Thanh Thủy 31 0 32 0 33 34 35 56.344.254.641 (63.657.008.848) 40.618.606.362 (56.286.194.165) 36 0 40 (7.312.754.207) (15.667.587.803) 50 (51.913.579) 374.358.137 60 1.190.893.645 816.535.508 61 0 70 1.138.980.066 1.190.893.645 119 Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài SV: Ngơ Thanh Thủy Luận văn tốt nghiệp 120 Lớp: CQ55/11.07 Học viện tài SV: Ngơ Thanh Thủy Luận văn tốt nghiệp 121 Lớp: CQ55/11.07 ... viện tài Luận văn tốt nghiệp cơng tác quản trị vốn lưu động phát triển ổn định bền vững doanh nghiệp thời điểm kinh tế nay, em định chọn đề tài: ? ?Quản trị vốn lưu động công ty TNHH Cotto Quảng Ninh? ??... nguồn vốn lưu động, công tác quản trị hiệu quản trị vốn lưu động công ty TNHH Cotto Quảng Ninh Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu vấn đề liên quan đến hoạt động phát triển công ty TNHH Cotto Quảng. .. hoạt động kinh doanh Công ty TNHH COTTO Quảng Ninh 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH COTTO Quảng Ninh - Tên công ty: Công ty TNHH Cotto Quảng Ninh - Tên giao dịch: Quang Ninh Cotto