Thông tin tài liệu
BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH Nguyễn Minh Đức Lớp: CQ 55/11.08 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA CÔNG TY TNHH QUANG ĐỨC Chuyên ngành : Tài doanh nghiệp Mã số : 11 Giảng viên hướng dẫn : CN.NCS.Hoàng Phương Anh HÀ NỘI – 2021 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn/đồ án tốt nghiệp trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên (Ký ghi rõ họ tên) ii MỤC LỤC TRANG BÌA i LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC SƠ ĐỒ .vi MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu: Mục tiêu đề tài nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Khát quát vốn lưu động 1.1.1 Khái niệm đặc điểm vốn lưu động 1.1.2 Phân loại vốn lưu động 1.1.3 Nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp iii 1.2 Quản trị vốn lưu động 10 1.2.1 Khái niệm quản trị vốn lưu động 10 1.2.2 Mục tiêu quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 10 1.2.3 Nội dung quản trị VLĐ 11 1.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng VLĐ doanh nghiệp 30 1.3.1 Những nhân tố khách quan 30 1.3.2 Những nhân tố chủ quan 32 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH QUANG ĐỨC 36 2.1 Giới thiệu tổng quát công ty 36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty 36 2.1.2 Tổ chức hoạt động kinh doanh Công ty 37 2.1.3 Những thuận lợi, khó khăn Cơng ty trình hoạt động 40 2.1.4 Kết tình hình tài 41 2.2 Vốn lưu động Công Ty TNHH Quang Đức 52 2.2.1 Kết cấu vốn công ty 52 2.2.2 Kết cấu vốn lưu động 53 2.3 Thực trạng quản trị vốn lưu đông công ty 55 2.3.1 Thực trạng quản trị vốn tiền 55 2.3.2 Thực trạng quản trị khoản phải thu 62 2.2.3 Quản trị hàng tồn kho 74 2.3.4 Đánh giá hiệu quả, hiệu suất sử dụng vốn lưu động 78 2.4 Đánh giá chung tình hình quản lí sử dụng vốn lưu động TNHH iv Quang Đức 80 4.1 Những thành tựu đạt 80 2.4.2 Những vấn đề tồn nguyên nhân 81 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH QUANG ĐỨC 83 3.1 Bối cảnh kinh tế xã hội Việt Nam 83 3.2 Mục tiêu đề công ty 87 3.3 Một số ý kiến đề xuất nhằm nâng cao hiệu quản lý sử dụng VLĐ Công Ty TNHH Quang Đức 88 3.3.1 Đảm bảo mức dự trữ vốn tiền hợp lý tìm kiếm biện pháp nâng cao mức sinh lời cho khoản vốn tạm thời nhàn rỗi 88 3.3.2 Quản lý khoản nợ phải thu có sách tín dụng thương mại hợp lý 89 3.3.3 Tăng cường quản lý hàng tồn kho 90 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 v DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh công ty từ năm 2018 - 2020 42 Bảng 2.2 Tình hình biến động tài sản từ năm 2018 - 2020 44 Bảng 2.3 Tình hình phân bổ nguồn vốn cơng ty TNHH Quang Đức 46 Bảng 2.4 Các tiêu phản ánh hiệu hoạt động năm 2018 - 2020 49 Bảng 2.5 Kết cấu vốn công ty 52 Bảng 2.6 Kết cấu vốn lưu động 54 Bảng 2.7 Kết cấu vốn tiền 56 Bảng 2.8 Các tiêu phản ánh khả tốn cơng ty 58 Bảng 2.9 Dự toán vốn tiền 61 Bảng 2.10 Kết cấu khoản phải thu 63 Bảng 2.11 Tốc độ luân chuyển khoản phải thu 65 Bảng 2.12 Bảng phân tích quy mơ cơng nợ 67 Bảng 2.13 Bảng phân tích cấu cơng nợ 68 Bảng 2.14 Bảng theo dõi tuổi nợ 73 Bảng 2.15 Vòng vay hàng tồn kho công ty 76 Bảng 2.16 Hiệu sử dụng vốn công ty 78 DANH MỤC SƠ ĐỒ Hình 1.1 Mơ hình tài trợ thứ 15 Hình 1.2 Mơ hình tài trợ thứ hai 16 Hình 1.3 Mơ hình tài trợ thứ ba 17 Hình 1.4 Mơ hình EQQ 22 Hình 1.5 Nguồn vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp 25 Sơ đồ 2.1: Bộ máy quản trị Công ty TNHH Quang Đức 38 vi MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Việc gia nhập WTO bước tiến lớn quan trọng đường hội nhập kinh tế giới Việt Nam Điều đem lại cho doanh nghiệp nước ta nhiều điều kiện thuận lợi việc tìm kiếm hội kinh doanh, việc xuất nhập loại hàng hóa trở nên dễ dàng Tuy nhiên, với kinh tế non trẻ mặt, doanh nghiệp Việt Nam phải chịu sức ép cạnh tranh không nhỏ, tồn thực tốn khó Trong q trình cạnh tranh khốc liệt doanh nghiệp đặt mục tiêu phải khơng ngừng nâng cao hiệu kinh doanh Để nâng cao hiệu kinh doanh, vấn đề trọng tâm mà doanh nghiệp phải quan tâm đến vấn đề quản lý sử dụng vốn lưu động cho có hiệu nhất, vấn đề khơng cịn mẻ ln đặt cho doanh nghiệp người quan tâm đến hoạt động kinh doanh, yếu tố định đến sống doanh nghiệp Nâng cao hiệu sử dụng vốn nói chung vốn lưu động nói riêng mục tiêu phấn đấu doanh nghiệp vấn đề nan giải cho nhà lãnh đạo Trong năm gần đây, Công Ty TNHH Quang Đức gặt hái nhiều thành công, đặc biệt nguồn vốn công ty ngày sử dụng cách hướng, hợp lý có hiệu cao Tuy nhiên, bối cảnh cạnh tranh ngày gay gắt cơng ty gặp khơng khó khăn định cơng tác quản lý sử dụng vốn lưu động Do đó, việc nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động yêu cầu cấp thiết, mục tiêu hàng đầu cơng ty q trình hội nhập phát triển Xuất phát từ nhận thức đồng ý cô giáo hướng dẫn, định thực đề tài: “Thực trạng quản trị vốn lưu động Công Ty TNHH Quang Đức’’ Tổng quan nghiên cứu: Phân tích tình hình tài hoạt động quan trọng khơng thể thiếu quản trị tài doanh nghiệp Nhận thức tầm quan trọng nên có nhiều cơng trình,luận án, luận văn thực xung quanh chủ đề Cụ thể như: - Luận văn tốt nghiệp “Quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Điện Cơ Gia Bảo” sinh viên Nguyễn Thị Thu Thảo, khóa CQ53/11.12 trường Học Viện Tài Chính đề cập đến thực trạng quản trị vốn lưu động công ty đề xuất giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quan trị vốn lưu động phục vụ nhu cầu quản lý tài chính, hiệu hoạt động Công ty - Luận văn tốt nghiệp “Quản trị vốn lưu động Cơng ty TNHH Ơ tơ NISUN” sinh viên Lê Thị Tú Anh, khóa CQ53/11.12 trường Học Viện Tài Chính Luận văn hệ thống vấn đề lý luận nội dung công tác quản trị vốn lưu động doanh nghiệp kinh tế thị trường, phân tích thực trạng quản trị vốn lưu động hiệu kinh doanh Cơng ty TNHH Ơ tơ NISUN phân tích ngun nhân ảnh hưởng đến tình trạng quản trị vốn lưu động hiệu kinh doanh Công ty, đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm cải thiện tình trạng quản trị vốn lưu động hiệu kinh doanh;… - Luận văn tốt nghiệp “Quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Thương Mại Quốc Tế Son Vi”, sinh viên Nguyễn Hồng Vân - Học viện tài Luận văn sâu vào xem xét thực trạng Quản trị vốn lưu động Công ty TNHH thương mại quốc tế Son Vi; bên cạnh nhũng kết đạt hạn chế cơng ty, từ đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị vốn lưu động công ty thời gian tới - Luận văn tốt nghiệp “Quản trị vốn lưu động Cơng Ty TNHH Giấy Bao Bì Hà Nội” sinh viên Hoàng Kim Tuấn Anh, CQ50/11.15 - Học viện Tài Chính Luận văn sâu vào thực trạng quản trị vốn lưu động nêu vấn đề cịn tồn Từ đưa giải pháp hiệu nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động cho cơng ty Như vậy, thấy rằng: có nhiều cơng trình, luận án luận văn thực xung quanh quản trị vốn lưu động cho DN; Tuy nhiên, đề tài, cơng trình nghiên cứu kể trên: sâu vào việc hồn thiện cơng táphquản trị vốn lưu động DN thuộc nhóm ngành cụ thể; sâu đánh giá thực trạng quản trị vốn lưu động đề xuất giải pháp cải thiện quản trị vốn lưu động DN cụ thể; chưa có cơng trình, đề tài nghiên cứu quản trị vốn lưu động đề xuất giải pháp cải thiện quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Quang Đức Do vậy, đề tài “Quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Quang Đức” mà em chọn làm đề tài nghiên cứu cho luận văn hồn tồn độc lập, khơng trùng lắp với kết nghiên cứu khác Mục tiêu đề tài nghiên cứu - Mục đích nghiên cứu: Giải pháp nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Quang Đức - Nhiệm vụ nghiên cứu: + Hệ thống hóa vấn đề lý luận vốn lưu động quản trị vốn lưu động + Đánh giá thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Quang Đức + Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Quang Đức Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài công tác quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Quang Đức Pham vi nghiên cứu - Thời gian: năm 2018 năm 2019 - Không gian: Công Ty TNHH Quang Đức Phương pháp nghiên cứu Trong q trình thực đề tài này, tơi sử dụng số phương pháp sau đây: - Phương pháp thu thập số liệu tài liệu có liên quan đến vấn đề nghiên cứu - Phương pháp phân tích số liệu - Phương pháp so sánh, tổng hợp - Phương pháp vấn trực tiếp nhân viên phịng kinh doanh, kế tốn giám đốc đơn vị Kết cấu khóa luận Ngoài phần mục lục, danh mục chữ viết tắt, sơ đồ bảng biểu, kết luận tài liệu tham khảo khóa luận bao gồm ba phần sau: - Chương 1: Những vấn đề lý luận chung quản trị vốn lưu động - Chương 2: Thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty - Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị vốn lưu động Công ty DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO “Giáo trình Tài doanh nghiệp” NXB Tài Chính, Đồng chủ biên TS Bùi Văn Vần, TS Vũ Văn Ninh “Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp” NXB Tài Chính, Đồng chủ biên GS TS NGND Ngô Thế Chi, PGS TS NGƯT Nguyễn Trọng Cơ “Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Quang Đức năm 2018” “Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Quang Đức năm 2019” “Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Quang Đức năm 2020” , “Bảng cân đối kế tốn Cơng ty TNHH Quang Đức năm 2020” , “Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Công ty TNHH Quang Đức năm 2020” “Kế hoạch kinh doanh – Công ty TNHH Quang Đức năm 2020” Một số trang web tham khảo: http://saga.vn/Taichinh/Ketoan-Kiemtoan/Ketoantaichinh/4640.saga http://www.saga.vn/Taichinh/Cautrucvon/Cautrucvon1/17594.saga PHỤ LỤC NHẬN XÉT THỰC TẬP TỐT NGHIỆP CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP XÁC NHẬN CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN THỰC TẬP NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH QUANG ĐỨC NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ tên người nhận xét: Chức vụ: ………………………………………………………………… Nhận xét trình thực tập sinh viên: Nguyễn Minh Đức Lớp: CQ55/11.08 Đề tài: “QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH QUANG ĐỨC” Nội dung nhận xét: Về tinh thần, thái độ thực tập sinh viên Về ý thức kỷ luật, tuân thủ quy định đơn vị thực tập Kỹ giao tiếp Về kiến thức chuyên môn Người nhận xét (Ký tên, đóng dấu) NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên người hướng dẫn: Nhận xét trình thực tập sinh viên: Nguyễn Minh Đức Lớp: CQ55/11.08 Đề tài:“ QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH QUANG ĐỨC” Nội dung nhận xét: Về tinh thần, thái độ thực tập sinh viên Về chất lượng nội dung luận văn Hà Nội, ngày……tháng……năm 2021 Người nhận xét (Kí ghi rõ họ tên) NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: Nhận xét trình thực tập sinh viên: Nguyễn Minh Đức Lớp: CQ55/11.08 Đề tài: “QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH QUANG ĐỨC” Nội dung nhận xét: - Sự phù hợp tên nội dung đề tài với chuyên ngành - Đối tượng mục đích nghiên cứu - Độ tin cậy tính đại phương pháp nghiên cứu - Nội dung: Hà Nội, ngày … tháng … năm 2021 Người nhận xét (Ký ghi rõ họ tên) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị: VNĐ CHỈ TIÊU Năm 2019 Năm 2018 122.787.410.520 112.971.745.241 I Tiền tương đương tiền 39.721.456.108 49.715.471.012 Tiền 39.721.456.108 49.715.471.012 A Tài sản ngắn hạn Các khoản tương đương tiền II Đầu tư tài DH 28.265.324.328 16.485.474.641 IlI.Phải thu ngắn hạn 20.079.230.626 14.803.241.121 Phải thu ngắn hạn khách hàng 14.055.461.638 8.646.475.120 Trả trước cho người bán ngắn hạn 2.007.922.663 2.547.896.321 Phải thu ngắn hạn khác 4.015.846.325 3.608.869.680 IV Hàng tồn kho 34.174.392.278 31.341.514.784 Hàng tồn kho 34.174.392.278 31.341.514.784 V Tài sản ngắn hạn khác 547.007.180 626.043.683 Chi phí trả trước ngắn hạn 382.904.126 402.134.102 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 164.102.054 223.909.581 B Tài sản dài hạn 69.937.803.079 52.548.155.380 I Các khoản phải thu dài hạn 11.245.154.120 17.847.547.124 II Tài sản cố định 55.037.861.465 29.225.114.043 Tài sản cố định hữu hình 55.037.861.465 29.225.114.043 - Nguyên giá 58.692.646.416 31.379.898.396 - Giá trị hao mòn lũy kế (3.654.784.951) (2.154.784.353) V Tài sản dài hạn khác 3.654.787.494 5.475.494.213 Chi phí trả trước dài hạn 3.654.787.494 5.475.494.213 Tổng cộng tài sản 192.725.213.599 165.519.900.621 NGUỒN VỐN 0 C – Nợ phải trả 157.099.804.843 134.025.539.228 I Nợ ngắn hạn 103.606.190.190 109.863.262.255 544.006.180 272.003.090 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 7.733.088.552 35.445.406.697 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 8.189.093.702 3.055.035.008 5.Chi phí phải trả ngắn hạn 40.577.466.391 43.264.497.277 6.Phải trả nội ngắn hạn 37.436.430.354 9.934.114.278 Phải trả ngắn hạn khác 2.509.028.828 11.615.133.833 10 Quỹ khen thưởng phúc lợi 6.617.076.184 6.277.072.071 II Nợ dài hạn 53.493.614.653 24.162.277.974 Người mua trả tiền trước dài hạn 35.689.409.778 13.445.154.437 Phải trả người bán ngắn hạn 2.Doanh thu chưa thực Phải trả dài hạn khác 324.004.107 11.760.134.881 5.108.058.686 5.000.002 5.000.002 720.008.238 609.007.201 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 35.625.408.756 31.494.361.393 I Vốn chủ sở hữu 35.625.408.756 31.494.361.393 Vốn góp chủ sở hữu 22.809.261.527 21.300.245.029 Quỹ đầu tư phát triển 12.815.147.229 10.193.117.364 192.725.213.599 165.519.900.621 Vay nợ thuê tài dài hạn Quỹ phát triển khoa học CN TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2019 Người lập biểu ( Ký, ghi rõ họ tên) Giám đốc cơng ty ( Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị: VND STT CHỈ TIÊU Năm 2019 Năm 2018 DT bán hàng cung cấp dịch vụ 104.463.245.120 86.895.997.676 Các khoản giảm trừ doanh thu DT BH cung cấp dịch vụ 104.463.245.120 86.895.997.676 Giá vốn hàng bán 74.824.245.718 61.314.704.234 LN gộp BH cung cấp dịch vụ 29.638.999.402 25.581.293.442 Doanh thu hoạt động tài 1.535.612.451 2.767.031.913 Chi phí hoạt động tài 200.145.940 473.005.156 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 18.937.012.111 18.349.211.053 10 LN từ hoạt động kinh doanh 12.037.453.802 9.526.109.146 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 CP thuế TNDN hành 16 CP thuế TNDN hoãn lại 17 LN sau thuế TNDN 21.000.007 14.241.647 65.001.021 (14.241.647) (44.001.014) 12.023.212.155 9.482.108.132 2.404.642.431 1.896.421.626 9.618.569.724 7.585.686.506 Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2019 Người lập biểu ( Ký, ghi rõ họ tên) Giám đốc công ty ( Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị: VND Chỉ tiêu Mã số Năm 2019 Năm 2018 104.463.245.120 86.895.997.676 (92.547.641.663) (69.874.562.710) Tiền chi trả cho người lao động (6.984.583.211) (5.974.264.123) Tiền lãi vay trả (1.325.797.401) (1.032.475.103) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp (3.189.093.702) (2.055.035.008) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 2.848.583.678 1.879.424.170 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (3.264.715.821) 2.921.108.392 20 (4.898.268.485) 6.917.976.510 21 (2.234.174.212) (1.074.587.451) 22 521.451.698 2.365.247.691 23 (1.654.897.821) (326.577.494) I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 2.654.484.014 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (647.974.135) (457.963.412) 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị 26 265.874.841 1.249.986.147 khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 27 201.822.175 924.064.721 30 (3.547.897.454) 5.334.654.216 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát 32 hành Tiền thu từ vay 33 2.457.958.681 5.987.535.412 Tiền trả nợ gốc vay 34 (910.109.716) (1.399.570.091) Tiền trả nợ gốc thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 40 (1.547.848.965) 4.587.965.321 50 (9.994.014.904) 16.840.596.047 60 49.715.471.012 32.874.874.965 39.721.456.108 49.715.471.012 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 61 70 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị: VNĐ Năm Năm trước A Tài sản ngắn hạn 122.009.484.860 122.787.410.520 I Tiền tương đương tiền 53.692.708.693 39.721.456.108 Tiền 53.692.708.693 39.721.456.108 CHI TIEU Các khoản tương đương tiền II Đầu tư tài DH 17.804.312.612 28.265.324.328 IlI.Phải thu ngắn hạn 15.987.500.410 20.079.230.626 Phải thu ngắn hạn khách hàng 9.338.193.129 14.055.461.638 Trả trước cho người bán ngắn hạn 2.751.728.026 2.007.922.663 Phải thu ngắn hạn khác 3.897.579.254 4.015.846.325 IV Hàng tồn kho 33.848.835.966 34.174.392.278 Hàng tồn kho 33.848.835.966 34.174.392.278 V Tài sản ngắn hạn khác 676.127.177 547.007.180 Chi phí trả trước ngắn hạn 434.304.830 382.904.126 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 241.822.347 164.102.054 B Tài sản dài hạn 56.752.007.810 69.937.803.079 I Các khoản phải thu dài hạn 19.275.350.893 11.245.154.120 II Tài sản cố định 31.563.123.166 55.037.861.465 Tài sản cố định hữu hình 31.563.123.166 55.037.861.465 - Nguyên giá 33.890.290.267 58.692.646.416 - Giá trị hao mòn lũy kế -2.327.167.101 -3.654.784.951 V Tài sản dài hạn khác 5.913.533.750 3.654.787.494 Chi phí trả trước dài hạn 5.913.533.750 3.654.787.494 178.761.492.670 192.725.213.599 Tổng cộng tài sản NGUỒN VỐN C – Nợ phải trả 144.747.582.366 157.099.804.843 I Nợ ngắn hạn 118.652.323.235 103.606.190.190 293.763.337 544.006.180 38.281.039.232 7.733.088.552 3.299.437.808 8.189.093.702 5.Chi phí phải trả ngắn hạn 46.725.657.059 40.577.466.391 6.Phải trả nội ngắn hạn 10.728.843.420 37.436.430.354 Phải trả ngắn hạn khác 12.544.344.539 2.509.028.828 10 Quỹ khen thưởng phúc lợi 6.779.237.836 6.617.076.184 II Nợ dài hạn 26.095.260.211 53.493.614.653 Người mua trả tiền trước dài hạn 14.520.766.791 35.689.409.778 Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước 2.Doanh thu chưa thực Phải trả dài hạn khác 324.004.107 5.516.703.380 11.760.134.881 5.400.002 5.000.002 657.727.777 720.008.238 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 34.013.910.304 35.625.408.756 I Vốn chủ sở hữu 34.013.910.304 35.625.408.756 Vốn góp chủ sở hữu 23.004.264.631 22.809.261.527 Quỹ đầu tư phát triển 11.008.566.753 12.815.147.229 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 178.761.492.670 192.725.213.599 Vay nợ thuê tài dài hạn Quỹ phát triển khoa học CN Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2020 Người lập biểu ( Ký, ghi rõ họ tên) Giám đốc công ty ( Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị: VND CHỈ TIÊU STT Năm 2020 Năm 2019 DT bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu DT BH cung cấp dịch vụ 95.585.597.444 104.463.245.120 Giá vốn hàng bán 67.446.174.657 74.824.245.718 LN gộp BH cung cấp dịch vụ 28.139.422.786 29.638.999.402 Doanh thu hoạt động tài 3.043.735.104 1.535.612.451 Chi phí hoạt động tài 520.305.671 200.145.940 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 20.184.132.158 18.937.012.111 10 LN từ hoạt động kinh doanh 10.478.720.061 12.037.453.802 11 Thu nhập khác 23.100.007 12 Chi phí khác 71.501.123 14.241.647 13 Lợi nhuận khác -48.401.115 -14.241.647 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 10.430.318.945 12.023.212.155 15 CP thuế TNDN hành 2.086.063.789 2.404.642.431 16 CP thuế TNDN hoãn lại - - 17 LN sau thuế TNDN 8.344.255.157 9.618.569.724 95.585.597.444 104.463.245.120 Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2020 Người lập biểu ( Ký, ghi rõ họ tên) Giám đốc công ty ( Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị: VND Chỉ tiêu Mã số Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 93.847.677.490 104.463.245.120 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 75.464.527.727 -92.547.641.663 Tiền chi trả cho người lao động -6.452.205.253 -6.984.583.211 Tiền lãi vay trả -1.115.073.111 -1.325.797.401 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp -2.219.437.809 -3.189.093.702 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 2.029.778.104 2.848.583.678 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 3.154.797.063 -3.264.715.821 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 7.471.414.631 -4.898.268.485 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 -1.160.554.447 -2.234.174.212 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 2.554.467.506 521.451.698 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 -352.703.693 -1.654.897.821 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 2.866.842.735 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 -494.600.485 -647.974.135 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị 26 1.349.985.039 265.874.841 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 997.989.898 201.822.175 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 5.761.426.553 -3.547.897.454 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 5.761.426.553 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 Tiền thu từ vay 33 6.466.538.245 2.457.958.681 Tiền trả nợ gốc vay 34 -1.511.535.698 -910.109.716 Tiền trả nợ gốc thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 4.955.002.547 -1.547.848.965 Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 18.187.843.731 -9.994.014.904 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 35.504.864.962 49.715.471.012 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 53.692.708.693 39.721.456.108 ... quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Quang Đức - Nhiệm vụ nghiên cứu: + Hệ thống hóa vấn đề lý luận vốn lưu động quản trị vốn lưu động + Đánh giá thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Quang. .. 2: Thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty - Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị vốn lưu động Công ty CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP... Nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp iii 1.2 Quản trị vốn lưu động 10 1.2.1 Khái niệm quản trị vốn lưu động 10 1.2.2 Mục tiêu quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 10
Ngày đăng: 09/01/2022, 18:52
Xem thêm:
