Quản trị vốn bằng tiền tại công ty trách nhiệm hữu hạn fuji bakelite việt nam luận văn tốt nghiệp chuyên ngành tài chính doanh nghiệp

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH Sinh viên thực hiện: Đỗ Thị Kim Dung Lớp: CQ55/11.02 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH FUJI BAKELITE VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài doanh nghiệp Mã số: 11 Giáo viên hướng dẫn: PGS TS Phạm Thị Thanh Hòa Hà Nội - 2021 Luận văn tốt nghiệp ii GVHD: PGS.TS Phạm T.T Hòa LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên Đỗ Thị Kim Dung SV: Đỗ Thị Kim Dung Lớp: CQ55/11.02 Luận văn tốt nghiệp iii GVHD: PGS.TS Phạm T.T Hòa MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG BIỂU viii DANH MỤC HÌNH VẼ ix LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ VỐN BẰNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP .5 1.1 Vốn tiền doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm, nội dung vốn tiền 1.1.1.1 Khái niệm phân loại vốn tiền 1.1.1.2 Nội dung vốn tiền 1.1.2 Vai trò vốn tiền hoạt động doanh nghiệp 1.2 Quản trị vốn tiền doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn tiền doanh nghiệp 1.2.1.1 Khái niệm quản trị vốn tiền 1.2.1.2 Mục tiêu quản trị vốn tiền 1.2.2 Nội dung quản trị vốn tiền doanh nghiệp 1.2.2.1 Lựa chọn mơ hình quản trị vốn tiền doanh nghiệp 1.2.2.2 Lập kế hoạch dòng tiền doanh nghiệp 19 1.2.2.3 Kiểm soát dịng tiền thu – chi q trình hoạt động 24 1.2.3 Các tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn tiền 28 SV: Đỗ Thị Kim Dung Lớp: CQ55/11.02 Luận văn tốt nghiệp iv GVHD: PGS.TS Phạm T.T Hòa 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị vốn tiền doanh nghiệp 30 1.3.1 Nhân tố chủ quan 30 1.3.2 Nhân tố khách quan 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH FUJI BAKELITE VIỆT NAM 33 2.1 Khái quát trình hình thành đặc điểm hoạt động kinh doanh công ty TNHH Fuji Bakelite Việt Nam 33 2.1.1 Q trình thành lập phát triển cơng ty 33 2.1.1.1 Giới thiệu khái quát công ty 33 2.1.1.2 Quá trình hình thành phát triển 33 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh công ty 34 2.1.2.1 Lĩnh vực hoạt động 34 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty 35 2.1.2.3 Tình hình sở vật chất kỹ thuật 38 2.1.2.4 Tình hình thị trường đầu 39 2.1.2.5 Khả cạnh tranh 39 2.1.2.6 Lực lượng lao động 39 2.1.3 Tình hình tài chủ yếu công ty TNHH Fuji Bakelite Việt Nam 40 2.1.3.1 Những thuận lợi, khó khăn bối cảnh 40 2.1.3.2 Tình hình biến động tài sản, nguồn vốn cơng ty 41 2.1.3.3 Kết hoạt động kinh doanh công ty 46 2.1.3.4 Một số tiêu tài cơng ty 50 SV: Đỗ Thị Kim Dung Lớp: CQ55/11.02 Luận văn tốt nghiệp v GVHD: PGS.TS Phạm T.T Hòa 2.2 Thực trạng quản trị vốn tiền công ty TNHH Fuji Bakelite Việt Nam thời gian qua 57 2.2.1 Thực trạng vốn tiền công ty 57 2.2.1.1 Đặc điểm dịng tiền cơng ty 57 2.2.1.2 Cơ cấu thu, chi vốn tiền cơng ty 58 2.2.1.3 Tình hình biến động vốn tiền cơng ty 61 2.2.1.4 Mức độ cân đối thu – chi vốn tiền 63 2.2.2 Thực trạng quản trị vốn tiền công ty 64 2.2.2.1 Thực trạng xác định lượng dự trữ tiền mặt tối ưu 66 2.2.2.2 Thực trạng lập kế hoạch dòng tiền doanh nghiệp 68 2.2.2.3 Thực trạng kiểm sốt dịng tiền thu – chi trình hoạt động 70 2.2.3 Các tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn tiền cơng ty 72 2.2.3.1 Chỉ tiêu thời gian chuyển hóa thành tiền 72 2.2.3.2 Các tiêu đánh giá tình hình dịng tiền cơng ty 74 2.2.3.3 Dòng tiền hoạt động 75 2.2.4 Đánh giá chung tình hình quản trị vốn tiền cơng ty TNHH Fuji Bakelite Việt Nam 77 2.2.4.1 Những kết đạt 77 2.2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 78 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH FUJI BAKELITE VIỆT NAM .80 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển công ty thời gian tới 80 SV: Đỗ Thị Kim Dung Lớp: CQ55/11.02 Luận văn tốt nghiệp vi GVHD: PGS.TS Phạm T.T Hòa 3.1.1 Bối cảnh kinh tế xã hội 80 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển công ty 81 3.2 Các giải pháp nhằm tăng cường quản trị vốn tiền Công ty TNHH Fuji Bakelite Việt Nam 83 3.2.1 Xác định mức dự trữ tiền mặt tối ưu 84 3.2.2 Củng cố công tác lập kế hoạch dòng tiền cho kỳ 85 3.2.3 Biện pháp kiểm soát thu chi tiền 89 3.2.3.1 Kiểm soát thu tiền 89 3.2.3.2 Kiểm soát chi tiền 91 3.2.4 Một số biện pháp khác 91 3.3 Điều kiện thực giải pháp 93 KẾT LUẬN .95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 PHỤ LỤC SV: Đỗ Thị Kim Dung Lớp: CQ55/11.02 Luận văn tốt nghiệp vii GVHD: PGS.TS Phạm T.T Hòa DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài CPCĐ Chi phí cố định DTBH Doanh thu bán hàng DTT Doanh thu EBIT Lợi nhuận trước lãi vay thuế GVHB Giá vốn hàng bán HTK Hàng tồn kho KNTT Khả toán LNST Lợi nhuận sau thuế NPT Nợ phải trả NV Nguồn vốn SXKD Sản xuất kinh doanh TNHH Trách nhiệm hữu hạn TS Tài sản TSCĐ Tài sản cố định TSNH Tài sản ngắn hạn Thuế TNDN Thuế thu nhập doanh nghiệp VCSH Vốn chủ sở hữu VKD Vốn kinh doanh SV: Đỗ Thị Kim Dung Lớp: CQ55/11.02 Luận văn tốt nghiệp viii GVHD: PGS.TS Phạm T.T Hòa DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1: Phân tích cấu biến động tài sản nguồn vốn công ty……………………………………………………………… 42 Bảng 2.2: Phân tích kết hoạt động kinh doanh………………… 47 Bảng 2.3: Một số tiêu hoạt động sản xuất kinh doanh…………… 51 Bảng 2.4: Tình hình tài chủ yếu cơng ty………………… 52 Bảng 2.5: Tỷ trọng khoản thu tiền công ty năm 2019 – 2020………………………………………………………… 59 Bảng 2.6: Tỷ trọng khoản chi tiền công ty năm 2019 – 2020………………………………………………………… 60 Bảng 2.7: Cơ cấu tình hình biến động vốn tiền công ty… 62 Bảng 2.8: Chỉ tiêu ảnh hưởng đến vòng luân chuyển tiền mặt công ty……………………………………………………………… 72 Bảng 2.9: Các hệ số đánh giá tình hình dịng tiền…………………… 74 Bảng 2.10: Kết hoạt động lưu chuyển tiền tệ………………… 75 Bảng 3.1: Kế hoạch dòng tiền quý II, III năm tài 2021 cơng ty TNHH Fuji Bakelite Việt Nam……………………………………… SV: Đỗ Thị Kim Dung 88 Lớp: CQ55/11.02 Luận văn tốt nghiệp ix GVHD: PGS.TS Phạm T.T Hòa DANH MỤC HÌNH VẼ Trang Hình 1.1: Đồ thị mức dự trữ tiền theo mơ hình Baumol……………… 11 Hình 1.2: Mơ hình Miller – Orr …………………………………………14 Hình 1.3: Mơ hình Stone……………………………………………… 18 Hình 2.1: Mức độ cân đối thu chi vốn tiền……………………… 63 SV: Đỗ Thị Kim Dung Lớp: CQ55/11.02 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm T.T Hịa LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Bất kì sở sản xuất kinh doanh vấn đề vốn vấn đề vơ quan trọng để doanh nghiệp tồn phát triển Vốn biểu nhiều hình thức khác vốn tiền, vốn sức lao động, vốn cơng nghệ kỹ thuật…trong vốn tiền giữ vị trí quan trọng cấu nguồn vốn doanh nghiệp Vốn tiền sở, tiền đề cho doanh nghiệp hình thành, tồn phát triển, điều kiện để doanh nghiệp hoàn thành nhiệm vụ mục tiêu Quy mơ kết cấu vốn tiền lớn phức tạp chúng tồn nhiều dạng khác nhau, hình thành từ nhiều nguồn khác Mặt khác tiền tiền gửi ngân hàng thân loại tài sản không sinh lãi, quản lý vốn tiền việc tối thiểu hóa lượng tiền mặt, tiền gửi ngân hàng phải giữ mục tiêu quan trọng Tuy nhiên việc giữ tiền kinh doanh vấn đề cần thiết để đảm bảo giao dịch kinh doanh hàng ngày Điều cho thấy rủi ro kinh doanh cao doanh nghiệp vay nhiều không quản lý nguồn tiền cách hợp lý Nhưng việc quản lý nguồn tiền mặt hợp lý, không làm giá trị tiền, đồng thời giảm bớt gánh nặng cho doanh nghiệp việc vay nợ ngân hàng vấn đề không đơn giản Nhận thức tầm quan trọng công tác quản trị vốn tiền phát triển ổn định bền vững doanh nghiệp với q trình thực tập thực tế cơng ty, hướng dẫn nhiệt tình giảng viên hướng dẫn, em định lựa chọn đề tài: “Quản trị vốn tiền Công ty TNHH Fuji Bakelite Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu SV: Đỗ Thị Kim Dung Lớp: CQ55/11.02 Luận văn tốt nghiệp 97 GVHD: PGS.TS Phạm T.T Hòa DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS TS Bùi Văn Vần, PGS TS Vũ Văn Ninh (2015), “Giáo trình Tài doanh nghiệp”, NXB Tài GS TS NGND Ngơ Thế Chi, PGS TS NGƯT Nguyễn Trọng Cơ (2015), “Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp”, NXB Tài PGS TS Phạm Ngọc Dũng, PGS TS Đinh Xuân Hạng (2011), “Giáo trình Tài tiền tệ”, NXB Tài Báo cáo tài Cơng ty TNHH Fuji Bakelite Việt Nam năm 2019 năm 2020 Lê Bích Ngọc (2018), “Giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn tiền Công ty TNHH Toyota Hải Dương” Nguyễn Thị Hồng Nhung (2019), “Quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Asean tire” Trang web tapchitaichinh.vn, dangkykinhdoanh.gov.vn, cafef.vn, saga.vn số trang web khác SV: Đỗ Thị Kim Dung Lớp: CQ55/11.02 ngày 31 tháng năm 2021 ngày 31 tháng năm 2021 cho năm kết thúc ngày 31 tháng năm 2021 cho năm kết thúc ngày 31 tháng năm 2021 cho năm kết thúc ngày 31 tháng năm 2021 ngày 31 tháng năm 2020 ngày 31 tháng năm 2020 Ngày tháng năm 2020 cho năm kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 Ngày tháng năm 2020 cho năm kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 cho năm kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 Ngày tháng năm 2020 XÁC NHẬN CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN THỰC TẬP Tôi giáo viên hướng dẫn thực tập tốt nghiệp……………………………… Xác nhận sinh viên: ………………………………………Lớp CQ 55/11.02 Chuyên ngành: Tài doanh nghiệp Trong thời gian thực tập tốt nghiệp, sinh viên ……………………………… hoàn thành nội dung thực tập chấp hành nghiêm chỉnh quy định Học viện Bộ môn thời gian báo cáo thực tập, cụ thể sau: Lần báo cáo Lần thứ Lần thứ hai Thời gian báo cáo Xác nhận giáo viên hướng dẫn NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên người hướng dẫn khoa học: PGS TS Phạm Thị Thanh Hòa Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Đỗ Thị Kim Dung Khóa: CQ55; Lớp niên chế: CQ55/11.02 Đề tài: “Quản trị vốn tiền công ty TNHH Fuji Bakelite Việt Nam” Nội dung nhận xét Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên: Về chất lượng nội dung luận văn: Điểm: + Bằng số:………………… + Bằng chữ:……………… Hà Nội, ngày … tháng… năm 2021 Người nhận xét (Ký ghi rõ họ tên) NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Đỗ Thị Kim Dung Khóa: CQ55; Lớp niên chế: CQ55/11.02 Đề tài: “Quản trị vốn tiền công ty TNHH Fuji Bakelite Việt Nam” Nội dung nhận xét Điểm: + Bằng số:………………… + Bằng chữ:……………… Hà Nội, ngày … tháng… năm 2021 Người nhận xét (Ký ghi rõ họ tên) ... chung quản trị vốn tiền doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản trị vốn tiền Công ty TNHH Fuji Bakelite Việt Nam Chương 3: Giải pháp nhằm tăng cường quản trị vốn tiền Công ty TNHH Fuji Bakelite Việt. .. nghiên cứu ? ?Quản trị vốn tiền Công ty TNHH Fuji Bakelite Việt Nam? ?? nhằm mục tiêu sau: + Hệ thống hóa vấn đề lý luận vốn tiền quản trị sử dụng vốn tiền + Tìm hiểu thực trạng vốn tiền doanh nghiệp, ... dung vốn tiền 1.1.2 Vai trò vốn tiền hoạt động doanh nghiệp 1.2 Quản trị vốn tiền doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn tiền doanh nghiệp 1.2.1.1 Khái niệm quản trị vốn